UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA MODIFICACIÓN AL BORRADOR DEL PLAN DE TRABAJO ANUAL DE

Transcripción

1 UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA MODIFICACIÓN AL BORRADOR DEL PLAN DE TRABAJO ANUAL DE AUDITORÍA EJERCICIO 2017

2 I. INTRODUCCION La unidad de Auditoría Interna de la Municipalidad de Chalchuapa tiene como propósito principal servir de apoyo a la administración, soporte técnico en la aplicación y cumplimiento de leyes, evaluación de control interno, elaboración de exámenes especiales a través de la Fiscalización, utilización y protección de los recursos de la municipalidad, informando sobre el desarrollo de la gestión municipal para la toma de decisiones todo en base a la ley, las Normas de Auditoría Interna del sector gubernamental y manual de auditoría Interna emitidos por la Corte de Cuentas de la Republica. II. VISION "Ser reconocidos como una unidad de auditoría eficiente, que brinda apoyo técnico a la administración del municipio de Chalchuapa, mediante el óptimo aprovechamiento de sus recursos económicos y humanos para el logro de los objetivos de las diferentes unidades que componen la municipalidad, como los objetivos institucionales para el bien común de los Chalchuapanecos. III. MISION "Ser la unidad asesora de la Máxima autoridad para apoyar en la Administración en cuanto a la buena aplicación de leyes y manuales que debe cumplir la municipalidad, la administración de los recursos, de manera transparente y eficiente; para brindar servicios de alta calidad, que garanticen el bienestar de la comunidad Chalchuapaneca, a fin de garantizar que se cumplan los principios y objetivos del bien común con esmero, eficiencia y economía, de acuerdo a las áreas de su competencia. IV. PRINCIPIOS Y VALORES: La unidad de auditoria interna de la municipalidad de Chalchuapa cumple y se somete a las regulaciones de la ley de ética gubernamental en el ejercicio de sus funciones de acuerdo al artículo 4 de la referida ley, estos son algunos principios y valores que se cumplen: Supremacía del interés público, probidad, igualdad, imparcialidad, justicia, transparencia, responsabilidad, legalidad, lealtad, decoro, eficiencia, eficacia y rendición de cuentas. Así como también a las regulaciones internas propias de la institución y las regulaciones establecidas en el manual de auditoría interna gubernamental emitido por la Coarte de Cuentas de la Republica. V. PRINCIPAL OBJETIVO DE LA DEPENDENCIA 2/8

3 OBJETIVO GENERAL Contribuir con el logro de los objetivos institucionales, evaluando la Gestión Municipal, a través de un Plan de Trabajo Anual orientado al control, vigilancia y fiscalización en el uso adecuado de los recursos municipales. OBJETIVOS ESPECIFICOS Evaluar el funcionamiento de los procedimientos del sistema de control interno de la administración municipal. i. Verificar el cumplimiento de metas y objetivos institucionales, por medio de la eficiencia y eficacia en el uso de los recursos. ii. iii. iv. Comprobar la legalidad de las transacciones y cumplimiento de la normativa técnica aplicable a las diferentes áreas de la municipalidad. Verificar la confiabilidad de la información generada por las distintas áreas que comprende la administración municipal, revisando transacciones, registros e informes económicos. Realización de exámenes a las distintas áreas de la municipalidad con mayor riesgo en el alcance de los objetivos institucionales. VI. RIESGO A CONSIDERAR: Se presenta las evaluaciones y resultados en la identificación y priorización de las áreas a considerar en el plan para ser auditadas, a manera de ejemplo, se presenta la siguiente matriz: Área a auditor Nombre Riesgos identificados Tipo de auditoría Elaboración de manual de auditoría Manual de auditoría interna institucional Cumplimiento obligatorio de Normas de Auditoría Interna Gubernamental. cumplimiento Examen especial a la DACI Evaluación de Cumplimiento de LACAP de los administradores de Contrato de Proyectos. Adquisición de bienes y cumplimiento de la LACAP. De Cumplimiento y operacional o de gestión. 3/8

4 Examen especial a la unidad contable Examen especial sobre documentación de respaldo a los registros contables. Observación de la corte de cuentas. De gestión y operacional Requerimient os especiales de auditorías Exámenes especiales requeridos por la administración Se realizaran de acuerdo a solicitud del sr. Alcalde y consejo municipal Operacional de gestión. y Examen especial UPLP a Examen especial sobre evaluación y alcance de objetivos de la unidad. Se basó en el plan estratégico de la municipalidad para evaluar si la unidad cumple con los objetivos y los proyectos se han realizado. gestión Seguimiento a observaciones y recomendacio nes de C.C.R. Evaluación al seguimiento y cumplimiento a las observaciones y recomendaciones de la C.C.R. El no cumplimiento de las recomendaciones y seguimiento a observaciones se convertirán en nuevos hallazgos de auditoría. Cumplimiento VII. PROGRAMACIÓN DE AUDITORIAS: Las auditorías programadas para el presente año se realizaran con el fin de proporcionarle un valor agregado a la institución, servir de apoyo administrativo y proporcionarle una seguridad razonable. 4/8

5 ANEXOS AL PLAN DE TRABAJO 1. PERSONAL DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA Auditor Interno: Lic. Linda Lissette Rivera de Vanegas Nivel Académico: Licenciatura en Contaduría Pública y Contador gubernamental acreditada por el Ministerio de Hacienda Salario Mensual: $ , Salario Anual: X $9, RECURSOS Se posee en cuanto a recurso informático con una computadora portátil; en lo referente a mobiliario y equipo se posee un archivero metálico, un escritorio, una impresora y una silla secretarial. 3. TIEMPO ESTIMADO PARA EJECUCION DE AUDITORIAS Días Calendarios 2,017 Menos: Enero Sábados y Domingos Asuetos, Vacaciones y Fiestas Patronales Capacitaciones Imprevistos Total 366 días 15 días 104 días 21 días 20 días 15 días 191 días Hábiles 4. OBSTACULOS El tiempo es una limitante para el desarrollo del Plan Anual de Auditoría Interna. 5/8

6 ALCALDIA MUNICIPAL DE CHALCHUAPA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA DEL AÑO No. 1 Descripción de la Actividad/Semana de ejecución Evaluación del Sistema de Control Interno Unidad de medida Evalua. Por exame n esp. Plan de trabajo Recurso s Un auditor Elaboración de Un 2 Plan de Trabajo auditor de Auditoria Interna Arqueo al Fondo Cada 2 Un 3 Circulante (Caja meses auditor Chica) 4 Una Un Arqueos de vez al auditor Fondos mes Elaboración de Manual Un 5 manual de elabora auditor auditoría do 6 Examen especial inform Un UACI e auditor 7 Examen especial a inform Un Contabilidad e auditor Requerimientos inform Un 8 especiales de es auditor auditorías 9 Examen especial a inform Un la UPLP e auditor Seguimiento a inform Un 10 Observ. CCR y de e auditor Auditoría externa 11 Capacitaciones 12 Imprevistos, permisos Incapacidades e Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Agosto Septiem. Oct Nov Dic /8

7 Tiempo efectivo para ejecución Se ejecutaran sin previo a aviso y por lo menos una vez al mes, acorde a normativa legal Vacaciones de Semana Santa Asueto por Fiestas patronales de Chalchuapa Asueto Navideño y Fin de Año Comentario del Auditor: Las capacitaciones, imprevistos, permisos e incapacidades, no ésta al alcance determinar cuándo sucederán 7/8