LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 2014

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1 LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 2014 Antecedentes.- El presupuesto del GAD Municipal del cantón Bolívar tuvo varios escenarios en los cuales se ha procedido a realizar algunas reformas que eran necesarias y que sirvieron para adecuar a las necesidades que la Municipalidad creía conveniente realizarlas. El presupuesto original para el año 2014, fue el mismo que fuera aprobado para el año 2013 y que por disposición del artículo 107 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, el presupuesto 2013 fue prorrogado para el siguiente año. El 30 de junio del año 2014, el Concejo Municipal aprobó el presupuesto institucional a través de la figura de reforma al presupuesto que estaba vigente y que correspondía al presupuesto prorrogado del año El detalle es el siguiente: PRESUPUESTO 2013 REFORMA PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO MODIFICADO PRORROGADO (SUPLEMENTOS DE CRÉDITO) La reforma presupuestaria tenía la finalidad incorporar al presupuesto el Plan de Inversiones 2014, el mismo que ascendió a la suma de USD, monto que se distribuyó en obras para la ciudad y parroquias. El 5 de septiembre de 2014, se efectuó la PRIMERA REFORMA PRESUPUESTARIA, que tenía como finalidad regular la disponibilidad financiara en base al comportamiento de los ingresos de enero a agosto y la proyección a diciembre, así como de modificar el plan de inversiones en base a los ingresos provenientes de convenios con el GAD Provincial, GAD parroquial y Banco del Estado e incorporar obras realizadas por la administración anterior durante el periodo de enero a mayo de El presupuesto codificado se modifica en los siguientes términos: PRESUPUESTO MODIFICADO 2014 REFORMA PRESUPUESTARIA (SUPLEMENTOS Y TRASPASOS DE CRÉDITO) PRESUPUESTO CODIFICADO (primera reforma) El 7 de Noviembre del 2014 se procede a realizar la SEGUNDA REFORMA PRESUPUESTARIA, con la finalidad de regular algunas partidas de ingreso y gasto, que de acuerdo a las necesidades institucionales, había necesidad de modificarlas. La segunda codificación presupuestaria modifica a la primera en los siguientes términos: PRESUPUESTO CODIFICADO (Primera reforma) REFORMA PRESUPUESTARIA (SUPLEMENTOS Y TRASPASOS DE CRÉDITO) PRESUPUESTO CODIFICADO (segunda reforma)

2 ANÁLISIS DE LA EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS.- La ejecución presupuestaria en los ingresos asciende a la suma de USD, que representa el % frente al monto presupuestado de USD, sin embargo hay que considerar que la transferencia de recursos por parte del Banco del Estado para financiar la obra del mejoramiento del sistema de alcantarillado de la ciudad de Bolívar por la suma de USD no se efectuó en su totalidad, ya que tan solo se transfirió la suma de 748, USD, existiendo una diferencia de USD por desembolsar. Esta diferencia se transferirá durante el año 2015, en función a las cláusulas del contrato y del avance de la obra. Otra particularidad es el ingreso por concepto de recaudación del IVA por la suma de USD, monto que fue registrado en función al total del crédito proveniente del Banco del Estado para la obra señalada, sin embargo esta cantidad no ingresó por las razones anotadas. No se ha recaudado recursos financieros por concepto de Contribuciones Especiales por Mejoras ni por servicio de recolección de desechos sólidos, a pesar de haberse registrado montos en el presupuesto 2014, debido al proceso que ha demandado la aprobación de las respectivas ordenanzas para su cobro. Está prevista esta recaudación a partir de enero La ejecución presupuestaria a nivel de ingresos por grandes grupos, frente a lo presupuestado, se explica en el siguiente cuadro: RELACIÓN PORCENTUAL DE S EJECUTADOS FRENTE A PRESUPUESTADOS CONCEPTO PRESUPUESTADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS POR 1,506, (*) FINANCIAMIENTO SUMAN (*) Corresponde a ingresos por financiamiento parcial para la ejecución de la obra de mejoramiento del sistema de alcantarillado en la ciudad de Bolívar, más el saldo de caja bancos correspondiente al año ANÁLISIS DE LA EVOLUCIÓN DE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS.- Bajo el principio de nivelación o equilibrio presupuestario, los gastos presupuestados deben estar financiados en su totalidad por los ingresos. Bajo el principio señalado, los gastos presupuestarios ascienden a la suma de USD, que frente al gasto ejecutado de , representa el 66.14%. Este porcentaje es parcial ya que el monto de ejecución corresponde únicamente valores entregados, debiéndose adicionar los montos correspondiente a cuentas por pagar por concepto de anticipos contractuales de obras iniciadas en el año 2014 y que finalizarán en el año La ejecución presupuestaria a nivel de gastos por grandes grupos de todos los programas, frente a lo presupuestado, se explica en el siguiente cuadro: 2

3 RELACIÓN PORCENTUAL DE S EJECUTADOS FRENTE A PRESUPUESTADOS CONCEPTO PRESUPUESTADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN GASTO CORRIENTE , GASTO PARA LA ,647, INVERSIÓN GASTO DE CAPITAL , APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO (solo crédito) SUMAN El comportamiento del gasto a nivel de programas, tiene el siguiente resultado: GASTO CORRIENTE: PROGRAMAS PRESUPUESTADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN ADMINISTRACIÓN GENERAL CONCEJALES , ADMINISTRACIÓN FINANCIERA REGISTRO DE LA , PROPIEDAD POLICÍA, JUSTICIA Y VIGILANCIA TOTAL GASTO DE INVERSIÓN Y CAPITAL: PROGRAMAS PRESUPUESTADO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN CULTURA, DEPORTES Y RECREACIÓN SALUD , PLANIFICACIÓN HIGIENE AMBIENTAL AGUA POTABLE , OTROS SERVICIOS (*) COMUNALES MERCADOS , GASTOS COMUNES TOTAL TOTAL GENERAL (*) Excluye liquidaciones de obras iniciadas en 2014 y que finalizarán durante el año

4 DETALLE DE INVERSIONES REALIZADAS Y EN PROCESO DURANTE 2014 Nº CONCEPTO CONTRATADO 1 Estudios para el mejoramiento del sistema de agua potable y alcantarillado en Pueblo Nuevo y Motilón 2 Estudios para bordillos, aceras y adoquinados barrios Cuarantún y Quinllao 3 Estudios para el mejoramiento de la cancha de fulbito con césped sintético en Liga Deportiva cantonal Bolívar 4 Estudio construcción de la urbanización municipal segunda etapa, incluye casa modelo 5 Estudios para la construcción de estadio con césped sintético en Pueblo Nuevo 6 Estudios para la construcción de coliseo en la parroquia García Moreno 7 Estudios para el plan maestro de construcción de bordillos, aceras y adoquinados en la parroquia Los Andes 8 Estudios para la construcción de bordillos, aceras y adoquinados en la parroquia García Moreno. 9 Estudios para el plan maestro de construcción de bordillos, aceras y adoquinados en la parroquia San Vicente de Pusir. 10 Estudios mejoramiento alcantarillado Monte Olivo, Los Andes y García Moreno 11 Estudios licencias ambientales sistema agua potable en Monte Olivo, García Moreno y San Vicente de Pusir. 7, Estudios para la construcción de bordillos, aceras y adoquinados en la parroquia Monte Olivo. 13 Estudios para el plan maestro de construcción de bordillos, aceras y adoquinados en la parroquia San Rafael. 14 Estudios para la ampliación del mercado mayorista ciudad de Bolívar 15 Estudios para la implementación de la empresa pública de Desarrollo Urbano y Vivienda del cantón Bolívar 16 Estudios para la implementación de la unidad de transporte en la ciudad de Bolívar 17 Rediseño de parques de Pueblo Nuevo, Cuesaca y García Moreno 18 Ampliación del cementerio de la ciudad de Bolívar Rehabilitación de la cancha de fulbito en Liga Cantonal de Bolívar 20 Readecuación del estadio de Pueblo Nuevo con piso sintético Construcción coliseo en la parroquia García Moreno Construcción de bordillos, aceras y adoquinado en la comunidad de Cúnquer 24 Construcción de bordillos y adoquinado en la comunidad de Sixal, parroquia San Rafael 25 Electrificación en varios lugares del cantón Bolívar Construcción casa modelo urbanización municipal, segunda etapa 27 Construcción de coliseo en la comunidad de Caldera, I etapa

5 28 Fiscalización mejoramiento del sistema de alcantarillado, ciudad de Bolívar 29 Construcción mejoramiento del sistema de alcantarillado, ciudad de Bolívar 30 Construcción bordillos, aceras y adoquinado comunidad San José de Tinajillas y Las Lajas 31 Construcción bordillos y adoquinado comunidad Alor Construcción adoquinado Unidad del Milenio- Piquiucho Readecuación Centro de capacitación Ciudadana en la comunidad de Pusir Grande 33 Construcción bordillos y adoquinado comunidad Caldera Construcción tramos de alcantarillado sanitario García Moreno, Cúnquer, Cuesaca, Las Lajas y Los Andes 35 Construcción adoquinado barrio Nuevo Amanecer, II etapa Construcción bordillos, aceras y adoquinado en la parroquia San Vicente de Pusir TOTAL INVERSIÓN 3, De las obras planificadas, todas se dieron cumplimiento en los términos previstos tanto en monto presupuestados como en especificaciones técnicas. OBRAS EJECUTADAS ADMINISTRACIÓN ANTERIOR QUE SE REGISTRAN EN EL PRESUPUESTO 2014: Estudios de valoración de suelos en el cantón Bolívar 3, Estudios del sistema de alcantarillado para García Moreno 30, Mejoramiento del sistema de agua potable en Monte Olivo y Pueblo Nuevo 22, Mejoramiento del sistema de agua potable en Pueblo Viejo 13, Mejoramiento de alcantarillado en el barrio Cuesaca 7, Estudios de agua potable para San Rafael. Monto total contrato 29, Mantenimiento del sistema de agua potable en las Juntas de Agua Potable 18, Mejoramiento del parque Los Andes, segunda etapa 2, Regeneración urbana de la ciudad de Bolívar- Adoquinado Nuevo Amanecer 35, Construcción aceras y bordillos en San Vicente de Pusir 24, Adecuación sala de conferencias comunidad de Caldera 5, Alumbrado público comunidad El Izal, parroquia San Rafael 9, Mejoramiento de obras en Bolívar 17, Electrificación parroquia Los Andes 21, Mejoramiento infraestructura colegio Los Andes 4, Mantenimiento del sistema de agua potable en San Rafael 11, Manejo 100 ha. agroforestería en el cantón Bolívar año , Reconstrucción de la captación de Agua potable en San Vicente de Pusir 3,

6 Construcción del parque temático y museo paleontológico de la ciudad de Bolívar 10, SUMAN OBRAS REALIZADAS ADMINISTRACIÓN ANTERIOR: 291, TOTAL INVERSIÓN OBRAS 2014: 4, CUENTAS POR PAGAR.- Son montos comprometidos que la municipalidad contrajo durante el año 2014 y que representan obligaciones que se cancelarán durante el año El detalle es el siguiente: OBRA REALIZADA OBRA ANTICIPO POR PAGAR Construcción Coliseo en Caldera, primera etapa 123, , , Construcción aceras y bordillos, parroquia San Vicente de Pusir 191, , , Construcción aceras y bordillos, parroquia García Moreno y las Las Lajas 86, , , Construcción Coliseo en García Moreno, primera etapa 127, , , Construcción tramos alcantarillado en Bolívar, García Moreno y Los Andes 47, , , Construcción de bordillos y adoquinado en El Sixal, parroquia San Rafael 91, , , Construcción de bordillos y adoquinado en Alor 74, , , Estudios Plan Maestro aceras y bordillos parroquia San Rafael 12, , , Estudios para la construcción de coliseo en García Moreno 16, , , Estudios Plan Maestro aceras y bordillos parroquia San Vicente de Pusir 17, , , Estudios para la construcción de la urbanización municipal II etapa 22, , , Estudios Plan Maestro aceras y bordillos parroquia Los Andes 18, , , Estudios para la construcción de aceras y bordillos en la parroquia Monte Olivo 14, , , Estudios construcción de bordillos, aceras y adoquinado barrios Cuarantún y Quinllao 10, , ,

7 Estudios construcción bordillos y aceras parroquia García Moreno 16, , , Estudios mejoramiento alcantarillado Monte Olivo, Los Andes y García Moreno 7, , , Estudios licencias ambientales sistema agua potable en Monte Olivo, García Moreno y San Vicente de Pusir. 7, , , Estudios para la implementación de la unidad de transporte en la ciudad de Bolívar 21, , , Estudios para la implementación de la empresa pública de desarrollo urbano y vivienda 26, , , Estudios para el mejoramiento sistema de agua potable y alcantarillado Pueblo Nuevo y El Motilón 20, , , Fiscalización mejoramiento sistema de alcantarillado ciudad de Bolívar 86, , , Rehabilitación cancha fulbito Liga Deportiva Cantonal 99, , , Fomento a la cultura cantón Bolívar 48, , , Readecuación Casa Comunal Pusir Grande 17, , , Estudios ampliación mercado mayorista 16, , , Diseño parques Pueblo Nuevo, Cuesaca y García Moreno 13, , , Construcción casa modelo urbanización municipal II etapa 17, , , Construcción aceras y adoquinado en la comunidad de Caldera 14, , , Readecuación piscina de tratamiento relleno sanitario 7, , , Construcción bordillos y aceras comunidad de Cúnquer 51, , , Electrificación varios lugares del cantón , , Construcción estadio piso sintético Pueblo Nuevo 233, , ,

8 Mejoramiento del sistema de alcantarillado en la ciudad de Bolívar , , Mantenimiento forestal en el cantón Bolívar 16, , , SUMAN: Al monto de cuentas por pagar de 2 154, USD, se disminuye la suma de 1, que corresponde al saldo por la construcción de alcantarillado que se desembolsará durante el año 2015, dando un valor neto de obligaciones por pagar por la suma de USD, monto que consta como saldo en el Banco Central del Ecuador al 31 de diciembre de El monto de ejecución de gasto presupuestario con movimiento de fondos asciende a la suma de USD que añadido el saldo por pagar por USD, asciende a la suma de USD, que frente al monto presupuestado de USD, representa un % de ejecución, índice que se considera como satisfactorio. El saldo de caja sin comprometer, asciende a la suma de USD, monto que se deberá destinar a la inversión en obras que la Municipalidad considere como prioritarias, siendo objeto de regulación en la primera reforma Bolívar, 29 de enero de 2015 Atentamente, Manuel Corrales Rivera Director Financiero. Adj. Información contable 8

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