Estados Financieros BANCHILE TRADE SERVICES LIMITED (HONG KONG)

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1 Estados Financieros BANCHILE TRADE SERVICES LIMITED (HONG KONG)

2 Estados Financieros BANCHILE TRADE SERVICES LIMITED (HONG KONG) Indice Página Informe de los Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Estados de Situación Financiera... 3 Estados de Resultados... 4 Estados de Cambios en el Patrimonio... 5 Estados de Flujos de Efectivo... 6 Nota 1 - Antecedentes de la Sociedad... 7 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados... 7 Nota 3 - Cambios Contables... 9 Nota 4 - Hechos Relevantes... 9 Nota 5 - Cuentas por Cobrar Nota 6 - Activos y Pasivos con Partes Relacionadas Nota 7 - Cuentas y Documentos por Pagar Nota 8 - Patrimonio Nota 9 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos Nota 10 - Objetivo y Políticas de la Administración del Riesgo Financiero Nota 11 - Remuneraciones al Directorio Nota 12 - Hechos Posteriores M$ : Miles de Pesos Chilenos US$ : Dólares Estadounidenses HK$ : Dólares de Hong Kong

3 Ernst & Young Chile Presidente Riesco 5435 Santiago Tel: Fax: Informe del Auditor Independiente Señores Accionistas y Directores Banco de Chile Informe sobre los estados financieros consolidados Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros consolidados adjuntos del Banco de Chile y afiliadas, que comprenden los estados de situación financiera consolidados al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y los correspondientes estados consolidados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros consolidados. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros consolidados La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros consolidados de acuerdo con normas contables e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros consolidados a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros consolidados están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. 1

4 Ernst & Young Chile Presidente Riesco 5435 Santiago Tel: Fax: Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros consolidados ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros consolidados. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Banco de Chile y afiliadas al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Ernesto Guzmán V. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 24 de enero de

5 Estados de Situación Financiera Al 31 de diciembre de ACTIVOS Nota US$ US$ M$ Efectivo y depósitos en bancos (6) Cuentas por cobrar (5) Impuestos corrientes Total Activos PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos Cuentas y documentos por pagar (7) Cuentas y documentos por pagar a empresas relacionadas (6) Impuestos corrientes Total Pasivos Patrimonio Capital (8) Reservas Utilidad del ejercicio Total patrimonio Total Pasivos y Patrimonio Las notas adjuntas números 1 al 12 forman parte integral de estos estados financieros 3

6 Estados de Resultados Por los años terminados al 31 de diciembre de Nota US$ US$ M$ Ingresos por comisiones Menos: Gastos de administración (28.418) (31.707) (15.203) Más: Resultado antes de Impuesto a la Renta Impuesto a la renta (9) (24.870) (15.777) (7.565) Utilidad del ejercicio Las notas adjuntas números 1 al 12 forman parte integral de estos estados financieros 4

7 Estados de Cambios en el Patrimonio Por los años terminados al Capital Reservas Resultado Total del ejercicio US$ US$ US$ US$ Saldos al Resultado retenido ( ) - Utilidad del ejercicio Saldos al Saldos al Resultado retenido ( ) - Utilidad del ejercicio Saldos al Saldos al M$ Las notas adjuntas números 1 al 12 forman parte integral de estos estados financieros 5

8 Estados de Flujos de Efectivo Por los años terminados al 31 de diciembre de Flujo Originado por Actividades de la Operación Nota US$ US$ M$ Utilidad del ejercicio Impuestos pagados (37.620) (20.945) (10.042) Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional Provisión impuesto a la renta (Aumento) disminución de cuentas por cobrar Aumento (disminución) de cuentas y documentos por pagar 668 (223) (107) Aumento (disminución) de cuentas y documentos por pagar a empresas relacionadas Total flujos originados en actividades de la operación Flujo Neto Total Positivo del Ejercicio Saldo Inicial de Efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Final de Efectivo y Equivalente de Efectivo (6) Las notas adjuntas números 1 al 12 forman parte integral de estos estados financieros 6

9 Nota 1 - Antecedentes de la Sociedad Banchile Trade Services Limited fue constituida el 28 de julio de 2004, de conformidad a las leyes de Hong Kong. Posteriormente, con fecha 11 de diciembre de 2004, la Hong Kong Monetary Authority autorizó las operaciones de la Sociedad. La principal actividad de la Sociedad es la reemisión de cartas de crédito de importación para los clientes del Banco de Chile que operan en países asiáticos. El capital inicial ascendió a US$ (equivalentes a M$5.598 históricos), siendo enterado en su totalidad por el Banco de Chile. La Sociedad es de propiedad en un 100% del Banco de Chile, Sociedad Bancaria Chilena, la cual es considerada por los directores de la Compañía como el holding final. Los presentes Estados Financieros fueron aprobados y autorizados por el Directorio con fecha 18 de enero de Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados a) Período cubierto Los estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y b) Bases de preparación de los estados financieros Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Hong Kong (Hong Kong GAAP), emitidos por el Instituto de Contadores Públicos Certificados de Hong Kong, usando como base de preparación la convención contable de costo histórico. Al, no existen diferencias significativas entre el resultado determinado según Hong Kong GAAP y las normas contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. 7

10 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) c) Reconocimiento de ingresos Los ingresos son reconocidos cuando existe un razonable grado de certeza que los beneficios asociados con la transacción fluirán hacia la Sociedad, y el ingreso puede ser medido confiablemente. Los ingresos por comisiones son reconocidos una vez entregados los servicios relevantes que los generan. d) Impuestos corrientes e impuestos diferidos El Impuesto a la Renta comprende el gasto corriente e impuestos diferidos. El impuesto a la renta es reconocido en cuentas de ingresos y gastos, o en patrimonio si las partidas que lo generan son reconocidas en el mismo u otro período, directamente en patrimonio. El impuesto diferido es determinado utilizando el método de la obligación, sobre todas las diferencias temporales a la fecha de cierre, entre los valores contables y tributarios de los activos y pasivos. Las tasas de impuesto efectivas son utilizadas para determinar los impuestos diferidos. Las obligaciones por impuestos diferidos son registradas íntegramente sobre todas las diferencias temporales, mientras que los activos por impuestos diferidos son reconocidos en la medida que sea probable que ingresos tributarios futuros sean originados contra los cuales las diferencias temporales puedan ser utilizadas. Al, la Sociedad no ha determinado impuestos diferidos debido a que no se han generado diferencias entre las bases financieras y tributarias. e) Transacciones en moneda extranjera Los registros contables de la Sociedad y sus estados financieros son mantenidos y preparados en dólares de los Estados Unidos de América. Las transacciones en moneda extranjera son registradas al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera al cierre del período son convertidos al tipo de cambio vigente a esa fecha. Las diferencias por tipo de cambio son registradas en cuentas de ingresos y gastos. 8

11 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) f) Saldos en pesos chilenos Los estados financieros de Banchile Trade Services Limited son preparados en dólares estadounidenses. Para efectos de su emisión en Chile y sólo para conveniencia del lector, se incluye una columna con los saldos en pesos chilenos calculados de acuerdo al tipo de cambio de mercado de $479,47 por cada dólar estadounidense, el cual fue determinado por la matriz Banco de Chile, según instrucciones de la SBIF. Al 31 de diciembre de 2011, se utilizó el tipo de cambio observado, equivalente a $519,80 por 1 US$. g) Efectivo y equivalente de efectivo La Sociedad considera como efectivo y equivalente de efectivo el saldo del rubro efectivo y depósitos en bancos más los instrumentos de inversión que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja que puedan convertirse en montos de efectivo conocidos, existiendo la intención de efectuar dicha conversión en un plazo no superior a 90 días y que exista un riesgo poco significativo de cambio de valor. En los flujos originados por actividades de la operación, se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. El estado de flujo de efectivo se ha preparado usando el método indirecto. Nota 3 - Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012, no han ocurrido cambios contables significativos que afecten la comparabilidad de estos estados financieros. Nota 4 - Hechos Relevantes Con fecha 18 de junio de 2012 se incorporó como director el Sr.Christian Schiessler Garcia en remplazo del Sr. Sergio Antonio Karlezi Aboitiz. Durante el presente ejercicio no existen otros hechos relevantes que informar. 9

12 Nota 5 - Cuentas por Cobrar La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente: US$ US$ M$ Standard Chartered Bank Total Los Sociedad negocia con sus clientes sobre base mensual. Las cuentas por cobrar no devengan intereses. Durante el presente ejercicio no existe provisión por deterioro. Nota 6 - Activos y Pasivos con Partes Relacionadas A continuación se indican los saldos con partes relacionadas al 31 de diciembre de: 2011 Empresa Relación Descripción Saldo activos (pasivos) US$ Citibank N.A. Inversora Cuenta corriente bancaria Banco de Chile Casa matriz Cuentas por pagar (24) 2012 Empresa Relación Descripción Saldo activos (pasivos) US$ M$ Citibank N.A. Inversora Cuenta corriente bancaria Banco de Chile Casa matriz Cuentas por pagar (31) (15) Las cuentas corrientes bancarias y saldos por pagar no devengan intereses al cierre de los ejercicios 2011 y

13 Nota 7 - Cuentas y Documentos por Pagar La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente: US$ US$ M$ Asesorías Total Nota 8 - Patrimonio El capital autorizado, emitido y totalmente pagado corresponde a acciones ordinarias, a HK$ 1 cada una, las cuales fueron pagadas a su valor par, por un monto total de US$ La estructura accionaria al cierre del ejercicio es la siguiente: Participación % Banco de Chile 100,00 Total 100,00 Nota 9 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos La Sociedad ha constituido provisión por impuesto a la renta por un monto de US$ (US$ en 2011), dado que presenta ingresos tributables originados en Hong Kong durante el ejercicio

14 Nota 9 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos (continuación) La reconciliación entre el impuesto a la renta sobre la utilidad usando la tasa estatutaria aplicable, y el impuesto a la renta según la tasa efectiva, es como sigue: US$ % US$ % M$ Utilidad antes de impuesto Impuesto a tasa estatutaria , , Ajuste provisión impuesto a la renta de ejercicios anteriores - - (1.548) (1,5) (742) Otros Cargo por impuesto a tasa efectiva , , Nota 10 - Objetivo y Políticas de la Administración del Riesgo Financiero Banchile Trade Services Limited se apoya en la administración de los riesgos de su matriz Banco de Chile, cuya administración cuenta con el conocimiento del negocio y la experiencia de sus equipos, lo que permite disponer de profesionales dedicados específicamente a cada uno de los distintos tipos de riesgos de la industria financiera. La política de la matriz Banco de Chile es mantener una visión integrada de la gestión de los riesgos, orientada hacia el futuro, hacia el entorno económico actual y proyectado, e inspirada en la medición de la relación riesgo-retorno de todos los productos, incorporando tanto el valor del Banco de Chile como a Banchile Trade Services Limited. En atención a la naturaleza de los negocios de Banchile Trade Services Limited, estas políticas de riesgo son aplicables sólo en aquella parte que tenga relación con sus activos y pasivos financieros específicos. 12

15 Nota 10 - Objetivo y Políticas de la Administración del Riesgo Financiero (continuación) El principal instrumento financiero de la Sociedad es el saldo de efectivo y depósitos en bancos. El objetivo principal de dicho instrumento financiero es proporcionar financiamiento para las operaciones de la Sociedad. La Sociedad tiene otros varios activos y pasivos financieros, como cuentas por cobrar y cuentas y documentos por pagar que se derivan directamente de sus operaciones. El valor en libros de los instrumentos financieros de la Sociedad se aproxima a sus valores razonables debido a los vencimientos de corto plazo de estos instrumentos. Los principales riesgos que surgen de los instrumentos financieros de la Sociedad son; riesgo de crédito, riesgo de moneda extranjera y el riesgo de liquidez, los cuales se describen resumidamente a continuación. Riesgo de crédito La Sociedad negocia con terceros reconocidamente solventes, con términos comerciales específicos acordados previamente y en que ambas partes están de acuerdo. Las cuentas por cobrar de la Sociedad no devengan intereses y se monitorean en forma permanente. La Sociedad se expone al riesgo de crédito por el incumplimiento de la contraparte, con una exposición máxima igual al valor en libros del activo financiero. Debido a que la Sociedad negocia sólo con terceros reconocidos y solventes no se requiere una garantía. Riesgo de moneda extranjera La Sociedad se expone al riesgo de moneda extranjera al liquidar gastos en una moneda diferente a la moneda funcional de las operaciones que realiza. Las monedas que dan origen a este riesgo son, principalmente, el dólar de Hong Kong y el dólar de Estados Unidos. Como el dólar de Hong Kong está vinculado a los dólares estadounidenses, la Sociedad anticipa movimientos significativos en el tipo de cambio. Riesgo de liquidez En la administración del riesgo de liquidez, la Sociedad controla y mantiene un nivel de capital de trabajo que la administración considera adecuado para financiar las operaciones de la empresa. Al cierre del Estado de Situación los pasivos financieros son exigibles a la vista. 13

16 Nota 10 - Objetivo y Políticas de la Administración del Riesgo Financiero (continuación) Administración del capital El objetivo principal de la gestión del capital de la Sociedad es el de salvaguardar su capacidad continuar el negocio y mantener rateos de capital adecuados con el fin de apoyar el negocio y maximizar el beneficio de los accionistas. La Empresa administra su estructura de capital y realiza ajustes de acuerdo a los cambios en las condiciones económicas. Para mantener y ajustar la estructura del capital, la Empresa puede restringir el pago de dividendos a sus accionistas o aumentar su capital. No se realizaron cambios en los objetivos, políticas o procesos durante los años terminados el. Nota 11 - Remuneraciones al Directorio No se han pagado remuneraciones al Directorio en relación a sus servicios durante los ejercicios 2011 y Nota 12 - Hechos Posteriores A juicio de la administración, no existen hechos posteriores significativos que afecten o puedan afectar estos estados financieros entre el 31 de diciembre de 2012 y su fecha de emisión. Héctor Hernández G. Gerente de Contabilidad Pedro Samhan E. Director 14