MANUAL DE ORGANIZACIÓN: DIRECCIÓN DE CONTROL INTERNO

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1 Página 1 de 11 AUTORIZACIONES Elaboró: Revisó: Autorizó: Nallely Alejandra Carmona Aguilar. Jefe de Departamento Jorge Edgar Hernández Serra. Director de Control Interno Diana Fernández Díaz Contralora Municipal Este documento es propiedad del R. Ayuntamiento de Cd. Madero Queda prohibido el uso o reproducción total o parcial de este documento para fines no autorizados. Ave. Francisco I. Madero No. 201 Zona Centro C.P

2 Página 2 de 11 CONTENIDO 1.- INTRODUCCIÓN OBJETIVO MISIÓN VISIÓN FUNCIONES VALORES ANTECEDENTES HISTÓRICOS PROCEDIMIENTOS MARCO NORMATIVO ESTRUCTURA ORGANIGRAMA DESCRIPCIÓN DE ATRIBUCIONES PRESUPUESTACIÓN GLOSARIO. 11

3 Página 3 de INTRODUCCIÓN El presente es un documento de control administrativo cuya finalidad es plasmar las relaciones formales de comunicación y autoridad de la Dirección de Control Interno, detallando de manera clara y precisa las funciones que desempeñan cada una de las áreas que la integran, con el objetivo de evitar duplicidades en el desarrollo de las mismas, redundando lo anterior en la eficiencia en el aprovechamientos de los recursos y del área. Este Manual de Organización está dirigido especialmente a los individuos integrantes de la Dirección de Control Interno, quienes podrán conocer las funciones que les obliga a desempeñar el cargo que ocupan. De aquí la importancia del contenido del mismo ya que presenta en forma ordenada los objetivos, estructura orgánica y funciones de la Dirección de Control Interno. Cabe señalar la importancia de la actualización del presente documento acorde a los ajustes organizacionales que se realicen en la Dirección o a las reformas en las leyes o normatividad aplicable a la misma. 2.- OBJETIVO Proporcionar una seguridad razonable en el logro de objetivos y metas de la Administración Municipal dentro de las siguientes categorías: I. Operación: Eficacia, eficiencia y economía de las operaciones, programas y proyectos; II. Información: Confiabilidad, veracidad y oportunidad de la información financiera, presupuestaria y de operación; III. Cumplimiento: Observancia del marco legal, reglamentario, normativo y administrativo aplicable a las Instituciones; y IV. Salvaguarda: Protección de los recursos públicos y prevención de actos de corrupción.

4 Página 4 de MISIÓN Promover la mejora de la gestión, colaborar para el logro de metas y objetivos de los programas municipales, e incrementar la medición y evaluación de los resultados de la aplicación de los recursos radicados al municipio. 4.- VISIÓN Ser una Dirección fundamental e indispensable para el buen desempeño de la Administración Municipal, mediante la promoción de la transparencia, legalidad y honestidad, brindando las bases y guía necesarios para la consecución de las metas y objetivos trazados por las diferentes entidades municipales. 5.- FUNCIONES I. Evaluar el cumplimiento del Plan Municipal de Desarrollo de Ciudad Madero, Elaboración del plan Anual de Trabajo del Municipio, Sistema de Gestión para Resultados y Términos de Referencia para la Evaluación del Desempeño. II. Proponer al Secretario Técnico los proyectos de reglamentos y órdenes sobre los asuntos competencia de la Dirección; III. Participar en conjunto con las Secretarías del Ayuntamiento involucradas en la implementación del Presupuesto en Base a Resultados; IV. Refrendar para su validez y observancia los reglamentos y órdenes expedidos por el Ayuntamiento, cuando se refieran a asuntos de la competencia de la Secretaría; V. Orientar a las Secretarías Municipales en la elaboración de los Planes Operativos Anuales; VI. Proponer al Secretario el Sistema de Evaluación del Desempeño; VII. Simplificar y actualizar normas y procedimientos de control;

5 Página 5 de 11 VIII. Encomendar a la jefatura de departamento que corresponda, el seguimiento y Evaluación de los Planes Operativos Anuales (POA); IX. Coordinar la elaboración y/o actualización de Reglamentos; X. Expedir los Formatos de Planes Operativos Anuales, Manuales de Organización y Manuales de Procedimientos de conformidad con los objetivos, estrategias y prioridades del Plan Municipal de Desarrollo de Ciudad Madero; XI. Encomendar a la jefatura de departamento que corresponda la revisión y/o actualización de los Manuales de Organización y Procedimientos; XII. Proponer la realización de auditorías internas de los Manuales de Organización y Procedimientos; XIII. Desempeñar las comisiones y funciones que el Secretario le confiera y mantenerlo informado sobre el cumplimiento de las mismas; XIV. Realizar auditorías sobre el desempeño en el cumplimiento de los objetivos contenidos en los Programas Operativos Anuales de las diferentes Secretarias del Ayuntamiento y elaborar los Informes de Resultados correspondientes para entregar al Secretario y al Presidente Municipal; XV. Proponer la organización y funcionamiento de la Dirección, así como las unidades organizacionales necesarias para el despacho de los asuntos de la competencia de la Dirección; XVI. Proponer la organización y funcionamiento del Comité de Control Interno del Ayuntamiento, atribuyéndole las facultades que sean necesarias para su cometido legal, informando al Secretario así como al Presidente Municipal al respecto; XVII. Informar periódicamente al Secretario y al Presidente Municipal sobre el resultado de la evaluación de las Secretarias, que hayan sido objeto de revisión, así como sobre la ejecución y avances de los Programas a cargo de la Dirección que deriven del Plan Municipal de Desarrollo;

6 Página 6 de 11 XVIII. Establecer las comisiones internas que sean necesarias para el buen funcionamiento de la Dirección, así como designar a los integrantes de las mismas y a quien deba presidirlas; y XIX. Cumplir con las funciones que correspondan al puesto de conformidad con las disposiciones jurídicas aplicables, y realizar aquellas que le encomienden sus superiores jerárquicos. 6.- VALORES Honestidad Transparencia Eficacia Eficiencia Profesionalismo Rendición de Cuentas Ética Compromiso Social Calidad Responsabilidad Lealtad Comunicación Trabajo en Equipo Vocación de Servicio 7.- ANTECEDENTES HISTÓRICOS La Dirección de Control Interno es un área de reciente formación, que nace atendiendo a la necesidad del municipio de lograr un aprovechamiento eficaz y eficiente de los recursos mediante acciones concretas como salvaguardar bienes propiedad del municipio, promover la eficiencia y el apoyo a los procedimientos para el desarrollo de

7 Página 7 de 11 las actividades propias de cada una de las áreas y de cada uno de los servidores públicos del Ayuntamiento, así como para tener una instancia que evalué el desempeño municipal con el PbR-SED, el programa de evaluación y el programa de auditoría interna. Esta Dirección cumple con atribuciones y obligaciones del municipio de acuerdo a lo establecido en el artículo 161 de la Constitución Política del Estado de Tamaulipas, en los artículos 49 fracción LI, 152, 155, 158, 159 fracción IX y 159 bis fracción I del Código Municipal para el Estado de Tamaulipas, así como en el artículo 33 de la Ley Estatal de Planeación. 8.- PROCEDIMIENTOS N CLAVE NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 1 MCM-ST-DCI-P Programa Operativo Anual 2 MCM-CM-DCI-P Informe Trimestral Cómo Vamos Madero 3 MCM-CM-DCI-P Plan Municipal de Desarrollo 4 MCM-CM-DCI-P PbR-SED 9.- MARCO NORMATIVO N NOMBRE DEL MARCO NORMATIVO 1 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos 2 Ley General de Contabilidad Gubernamental 3 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria 4 Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria 5 Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios 6 Ley de Coordinación Fiscal

8 Página 8 de 11 N NOMBRE DEL MARCO NORMATIVO 7 Ley General de Responsabilidades Administrativas. 8 Constitución Política del Estado de Tamaulipas 9 Código Municipal para el Estado de Tamaulipas 10 Ley Estatal de Planeación para el Estado de Tamaulipas 11 Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado de Tamaulipas 12 Ley de Gasto Público 13 Ley de Coordinación Fiscal del Estado de Tamaulipas 14 Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Tamaulipas. 15 Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de Tamaulipas Acuerdo mediante el cual se establecen las Normas Generales de Control Interno para la Administración Pública Estatal ACUERDO mediante el cual se emiten los Lineamientos del Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno para el sector público. Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno del Estado de Tamaulipas 19 Código de Ética 20 Código de Conducta de los Servidores Públicos del R. Ayuntamiento de Ciudad Madero 10.- ESTRUCTURA N de Personal NOMBRE DEL PUESTO 1 Director 1 Subdirector 3 Jefe de Departamento 1 Auxiliar Administrativo 1 Coordinador de control interno

9 Página 9 de ORGANIGRAMA DIRECTOR DE SUBDIRECTOR DE JEFE DE DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN JEFE DE DEPARTAMENTO PbR-SED JEFE DE DEPARTAMENTO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO COORDINADOR DE AUXILIAR ADMINISTRATIVO DE DIAGNOSTICO Y ESTADISTICA

10 Página 10 de DESCRIPCIÓN DE ATRIBUCIONES ÁREA ATRIBUCIÓN MARCO JURÍDICO ARTÍCULO Control Interno Control Interno Control Interno Control Interno Actualizar o implementar el control interno con los procedimientos específicos y acciones que se requieran con apego a las normas generales de control interno. Proporcionar una seguridad razonable sobre la consecución de los objetivos institucionales y la salvaguarda de los recursos públicos, así como para prevenir la corrupción Ayudar al Titular de la institución a lograr los resultados programados a través de la administración eficaz de todos sus recursos, como son los tecnológicos, materiales, humanos y financieros. Vigilar la dirección estratégica de la institución y el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con la rendición de cuentas, lo cual incluye supervisar, en general, que la Administración diseñe, implemente y opere un control interno apropiado. Acuerdo mediante el cual se emiten las Normas Generales de Control Interno para la Administración Pública Estatal P.O.E. No.11 Anexo, Acuerdo mediante el cual se emiten los Lineamientos del Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno para el sector público. P.O.E.No.142 Anexo, Acuerdo mediante el cual se emiten los Lineamientos del Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno para el sector público. P.O.E.No.142 Anexo, Acuerdo mediante el cual se emiten los Lineamientos del Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno para el sector público. P.O.E.No.142 Anexo, , fracción 2 Capítulo III, Sección I, Numeral 1 Capítulo III, Sección I, Numeral 3 Capítulo III, Sección II, Numeral 1, inciso a) 13.- PRESUPUESTACIÓN La presupuestación recibida por esta Dirección no se administra de manera directa y es dependiente de los procedimientos estipulados por la Dirección de Adquisiciones del Municipio, dependiente de la Secretaría de Finanzas, previa aprobación de la Secretaría Técnica.

11 Página 11 de GLOSARIO I. Disposiciones: las Disposiciones en Materia de Control Interno y el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno; II. Economía: los términos y condiciones bajo los cuales se adquieren recursos, en cantidad y calidad apropiada y al menor costo posible para realizar una actividad determinada, con la calidad requerida; III. Eficacia: el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos, en lugar, tiempo, calidad y cantidad; IV. Eficiencia: el logro de objetivos y metas programadas con la misma o menor cantidad de recursos; V. Elementos de control: los puntos de interés que deberá instrumentar y cumplir cada institución en su sistema de control interno para asegurar que su implementación, operación y actualización sea apropiada y razonable.