INFORME ANUAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON, A 31 DE DICIEMBRE DE 2012

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "INFORME ANUAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON, A 31 DE DICIEMBRE DE 2012"

Transcripción

1 1 INFORME ANUAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON, A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 OFICINA DE CONTROL INTERNO CLAUDIA MILENA JAIMES DELGADO Jefe Oficina de Control Interno Girón, Enero de 2013 CI-INFORME Evaluación SCI Contable

2 TABLA DE CONTENIDO 2 1. INTRODUCCIÓN OBJETIVO ALCANCE EQUIPO DE TRABAJO CRITERIOS DE EVALUACION METODOLOGIA RESULTADOS DE LA EVALUACION (ENCUESTA) VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA, ECONÓMICA SOCIAL Y AMBIENTAL VALORACION CUANTITATIVA VALORACIÓN CUALITATIVA AVANCES OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES REALIZADAS RECOMENDACIONES..22

3 3 INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON A 31 DE DICIEMBRE DE INTRODUCCIÓN El presente informe tiene como finalidad evaluar el desarrollo del control interno contable de la Administración Municipal, teniendo como base de evaluación los controles existentes en las actividades de identificación, clasificación, registro y ajuste que conforman la etapa de reconocimiento, así como las actividades de elaboración de estados contables y demás informes, análisis e interpretación de la información de la etapa de revelación y las demás acciones de control que se hayan implementado en el municipio para el mejoramiento continuo del proceso contable. Para la elaboración de este informe se tomó como base la resolución 357 de 2008 emitida por la Contaduría General de la Nación, la cual establece el procedimiento de control interno contable y la forma en la cual se debe rendir el informe anual al ente de control, igualmente el Instructivo 20 de 2012 de la Contaduría General de la Nación. 2. OBJETIVO El objetivo principal de éste informe, consiste en evaluar el sistema de control interno contable de la Administración Municipal de Girón, con el propósito de determinar su estado, el nivel de confiabilidad que existe en la presentación de la información que se genera a diario y si las actividades de control que se ejercen actualmente son eficaces y eficientes en las prevención y neutralización del riesgo inherente en la gestión contable y financiera.

4 4 3. ALCANCE El presente informe corresponde al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012 y analiza el control interno contable de la Alcaldía Municipal de Girón. 4. EQUIPO DE TRABAJO El equipo de trabajo estuvo conformado por CLAUDIA MILENA JAIMES DELGADO, Jefe Oficina de Control Interno y en el proceso de seguimiento y control durante la vigencia 2012 se contó con el apoyo de la Profesional Universitaria, vinculada a través de contrato de prestación de servicios ANA BELEN PINILLA. 5. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Instructivo 020 de diciembre 14 de 2012, relacionado con las indicaciones dadas por la Contaduría General de la República para el cierre del período contable y la rendición de cuentas 2012, así como la apertura del período contable vigencia Circular Externa N de 2012, emanada del Departamento de Administración Pública DAFP, referente a la presentación del Informe Ejecutivo Anual de Control Interno. Régimen de Contabilidad Pública, adoptado por la Contaduría General de la Nación, mediante resoluciones 354, 355 y 356 de Resolución 357 de 2008, de la Contaduría General de la Nación, que adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la citada entidad Requerimientos de la Contaduría General de la Nación. Informe evaluación Sistema de Control Interno contable, correspondiente al año 2011, elaborado por la Oficina de Control Interno.

5 6. METODOLOGÍA Para el logro del objetivo propuesto, se realizaron las siguientes actividades: 5 Se revisaron selectivamente algunos documentos soportes de comprobantes de contabilidad, conciliaciones bancarias, libros auxiliares de contabilidad, atención de requerimientos y correspondencia con los organismos de control y observaciones del Informe de Control interno contable de Se efectuó auditoría interna a la Oficina de Tesorería, por medio de la cual se evaluaron los procedimientos realizados en cuento al manejo y registro contable de la información. Se solicitó información al Grupo de Financiera, Secretaria de Hacienda, Oficina de Tesorería y Oficina de Almacén e Inventarios, relacionada con la información financiera y económica del Municipio. Se realizaron encuestas entre funcionarios y jefes de dependencia de la Tesorería Municipal, Oficina de Contabilidad, Secretaría de Hacienda y Oficina Financiera, con el fin de realizar una verificación junto con la información suministrada por cada oficina, dando como resultado una calificación final que sirvió de apoyo en la elaboración del presente informe y para la evaluación del MECI. Se realizó entrevista a los funcionarios de los Grupo de Financiera, Secretaria de Hacienda, Oficina de Tesorería y Oficina de Almacén e Inventarios, para verificar la información suministrada por estas dependencias. Para la evaluación del control interno contable, se utilizó el cuestionario adoptado por la Contaduría General de Nación, mediante resolución 357 de 2008, diligenciado y verificado en su totalidad y reportado a la citada entidad. Los rangos de interpretación de las calificaciones o resultados obtenidos de la evaluación del control interno contable, establecidos por la Contaduría General de la Nación, son los siguientes, DE CONFORMIDAD CON LA Resolución 357 de 2008, de la Contaduría general de la Nación.

6 6 RANGO CRITERIO INADECUADO (No Incluye 2.0) DEFICIENTE (No Incluye 3.0) SATISFACTORIOFA (No Incluye 4.0) ADECUADO 7. RESULTADOS DE LA EVALUACION (ENCUESTA) De acuerdo con los resultados de la Encuesta presentada ante la Contaduría General de la Nación el día 24 de febrero de 2012, se estableció, que el grado de implementación y efectividad de los controles asociados a las actividades del proceso contable, es Satisfactorio con una calificación de RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE, SEGÚN FORMATO CHIP NÚMERO EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE PUNTAJE OBTENIDO INTERPRETACIÓN 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 3.96 SATISFACTORIO 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4.00 SATISFACTORIO IDENTIFICACIÓN 4.00 SATISFACTORIO CLASIFICACIÓN 4.00 SATISFACTORIO REGISTRO Y AJUSTES 4.00 SATISFACTORIO 1.2 ETAPA DE REVELACIÓN 4.08 ADECUADO ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES 4.00 SATISFACTORIO ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN 4.16 ADECUADO 1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 3.81 SATISFACTORIO ACCIONES IMPLEMENTADAS 3.81 SATISFACTORIO

7 7 8. VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Una vez analizados los resultados de la evaluación del control interno contable, éste obtuvo una calificación de 3.96 sobre 5, La etapa de Reconocimiento tiene un puntaje de 4.00 y la de revelación En cuanto a otros elementos de control establecidos en la Alcaldía Municipal de Girón, se obtiene un puntaje de Con respecto al año anterior (vigencia 2011), se puede observar que para la vigencia 2012 existió un mejor resultado, que permite conceptuar que esto obedeció principalmente a que durante la vigencia 2012, la elaboración y presentación de informes contables se mantuvo en una entrega oportuna y además el manejo de los movimientos contables de la entidad, a través del sistema operativo, permite la identificación clara de la información entre las dependencias que se encuentran en red (Tesorería, Contabilidad, Financiera y Almacén). De otra parte, se logró una actualización de la información correspondiente al inventario del municipio, identificando los bienes inservibles y aplicando las normas contables necesarias por parte de la oficina de Contabilidad y Almacén para dar de baja estos elementos. Igualmente, se logró la actualización al Manual de Funciones de la Administración con el cual se iniciara el proceso de socialización y actualización del manual de procesos y procedimientos. 8.1 VALORACIÓN CUANTITATIVA ETAPA DE RECONOCIMIENTO (Identificación, Clasificación, Registro y Ajustes): En esta etapa la valoración cualitativa arrojó un porcentaje de 4.00% lo que significa que existe un resultado satisfactorio del proceso de identificación,

8 clasificación, registro y ajustes del sistema de control interno contable de la entidad, se puede resaltar las siguientes fortalezas y debilidades: 8 Fortalezas: El municipio tiene debidamente identificado los productos del proceso contable que deben suministrarse a las demás áreas de la entidad. Se logró un avance significativo en la oficina de almacén, al implementarse el módulo de activos fijos para el manejo de los inventarios, con una información real soportada por unos inventarios debidamente firmados, sin embargo falta involucrar la oficina Jurídica. Se tienen debidamente identificados los productos de los demás procesos que se constituyen en insumos del proceso contable. Las cifras existentes en los estados, informes y reportes contables se encuentran soportadas con el documento idóneo o correspondiente, ya que en la oficina contable no se registra ningún comprobante sin contar con el debido soporte idóneo que respalde la transacción. Así mismo son de fácil y confiable medición monetaria. Igualmente en la oficina de Tesorería no es posible el ingreso de recursos sin los soportes e identificación correspondiente del concepto del ingreso. La documentación referente a los soportes contables, son claros, adecuados y completos con las descripciones que se hacen de las transacciones, hechos u operaciones en el documento fuente o soporte. Sin embargo aún existe algunas falencias en cuanto a las consignaciones realizadas por contribuyentes fuera de la ciudad ya que estas no son identificadas de manera inmediata por la Tesorería, lo que impide determinar claramente el concepto del ingreso en algunas cuentas bancarias y así mismo dejar plasmado en el respectivo comprobante de ingreso.

9 Los funcionarios que ejecutan las actividades relacionadas con el proceso contable conocen el Régimen de contabilidad pública aplicable para la Entidad. Los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales han sido verificados de manera adecuada y están soportados en documentos idóneos los cuales contienen la información necesaria para realizar su adecuada identificación, igualmente fueron interpretados de conformidad con lo establecido en el régimen de la Contabilidad Pública. Las cuentas utilizadas para la clasificación de las transacciones, hechos u operaciones realizadas por la entidad contable que se pueden identificar son adecuadas. La clasificación de las transacciones, hechos y operaciones corresponden a una correcta interpretación tanto del marco conceptual como del manual de procedimientos del régimen de contabilidad pública. Se realizan los respectivos ajustes financieros, económicos, sociales y ambientales correspondientes a la última versión pública de la página web de la Contaduría General de la Nación. Son adeudadas las cuentas y subcuentas utilizadas para la clasificación de las transacciones, hechos u operaciones realizadas Por parte de cada jefe de dependencia de las áreas contable, financiera y tesoral realizan una verificación de los informes generados en cada una, es decir que los estados financieros se ajustan a los procedimientos y normas expedidos por la Contaduría General de la Nación, que las ejecuciones de ingresos estén debidamente soportadas, así como los pagos realizados y los movimientos tesorales a que haya lugar garantizando el registro adecuado en las operaciones diarias que realiza la Tesorería General, con el fin de llevar un control de todos los ingresos y egresos, así mismo, que ejecute el presupuesto del municipio de conformidad con 9

10 las normas del estatuto orgánico de presupuesto en su totalidad, respectivamente. 10 Revisados los documentos soportes en la oficina de contabilidad, se efectúan los registros contables en forma cronológica y guardando el consecutivo de los hechos, transacciones u operaciones realizadas, siendo muy cuidadosos en este aspecto. En cuanto al proceso contable se encuentra integrado en la parte financiera (contable, presupuestal, tesoral y de almacén) a nivel de interfaces los cuales reportan el boletín diario de ingresos a contabilidad operando en un ambiente de sistema integrado de retroalimentación de información. Gracias a la implementación del nuevo software contable, todos los módulos se encuentran en red, permitiendo el reporte de la información de manera inmediata y correcta. A la fecha se ha implementado el módulo de almacén, el cual está en pruebas en cuanto a la generación de la información y conciliación de Saldos con la Oficina de Contabilidad, quedando pendiente la implementación el módulo de Jurídica. Durante la vigencia 2012, la Administración Municipal realizo una revisión detallada de los inventario del municipio en cada dependencia, los cuales se encuentran actualizados, debidamente firmados por el responsable, con el fin de realizar la respectiva conciliación entre las áreas involucradas, esto es, Almacén y Contabilidad, con el fin de unificar saldos. Igualmente se identificaron y se dieron de baja aquellos elementos inservibles, dando cumplimiento al CAPITULO III Procedimiento Contable para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con las Propiedades, Planta y Equipo. De lo anterior se realizó el siguiente Los bienes inservibles, los destruidos total o parcialmente y los bienes perdidos se retiran de los activos debitando las subcuentas que correspondan de las cuentas 1685-DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) Y 1695-PROVISIONES PARA PROTECCION DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR) y acreditando la subcuenta de la cuenta que identifique la naturaleza del bien retirado del grupo 16-PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO.

11 El control de los bienes inservibles o destruidos total o parcialmente se registra en las cuentas de orden deudoras debitando la subcuenta Propiedades, Planta y Equipo, de la cuenta 8315-ACTIVOS RETIRADOS y acreditando la subcuenta Activos retirados, de la cuenta 8915-DEUDORAS DE CONTROL POR EL CONTRARIO (CR). 11 Las depreciaciones y amortizaciones calculadas se realizan a los nuevos bienes adquiridos. La oficina de contabilidad está llevando una depreciación global, sin embargo en la presente vigencia 2013, con la implementación del módulo de activos fijos a cargo de la oficina de almacén se podrá realizar una depreciación individual y no global como se está manejando en este momento. Los registros contables que se realizan siempre tienen los respectivos documentos soportes idóneos. Para el registro de las transacciones, hechos u operaciones siempre se elaboran los respectivos comprobantes de contabilidad. Los libros de contabilidad siempre se encuentran debidamente soportados en comprobantes de contabilidad. La información contable generada en la oficina de Tesorería y Oficina Financiera principalmente, es organizada de acuerdo a las tablas de retención documental establecidas. Debilidades: Existen dificultades por parte de algunas dependencias para que cumplan con la política mediante la cual las transacciones, hechos y operaciones realizados en cualquier dependencia, sean debidamente informadas al área contable a través de los documentos fuente o soporte, hay demora interna en el reporte de la información, principalmente al cierre de cada trimestre.

12 A la fecha se evidencia que continúa dificultades en la identificación de algunas consignaciones realizadas a nivel nacional, de las cuales se desconoce su procedencia, dificultando el registro exacto del ingreso. Sin embargo para esta debilidad se estableció un procedimiento contable que consiste en la creación de una cuenta contable denominada CONSIGNACIONES SIN IDENTIFICAR, cuyo código contable es , en la cual se llevan los valores pendientes por identificar con el fin de dar tiempo a la oficina de establecer su origen y llevarlas al código de real del ingreso. Aunque la oficina de almacén ha efectuado una actualización a los inventarios del municipio, en donde tiene plenamente identificados los elementos que se deben dar de baja, este proceso se aplicó a través de la oficina de almacén y se hicieron los ajustes contablemente, todo debidamente soportado, los cuales se encuentran en bodega. Sin embargo, aún falta que la Secretaría de Hacienda efectué los trámites necesarios para lograr un avalúo técnico acorde con las normas contables. 12 Revisando el informe de Control Interno Contable de la vigencia 2011, se evidencia que aún existen algunas cuentas bancarias que no han tenido movimiento hace varios años, datos identificados nuevamente en la Auditoría Interna realizada a dicha dependencia. Es necesario determinar el saldo existente en ellas y/o anexar las actas de liquidación de los contratos y reintegrarlo a la entidad competente en caso de ser necesario y eliminarla de la relación de cuentas. Así mismo es necesario realizar una actualización ante el comité de sostenibilidad contable de estas situaciones, al igual que en materia de activos fijos a nombre del municipio. Durante la vigencia 2012 se evidencia que las dependencias cuentan con personal que conoce las normas de la administración pública, pero existe debilidad en cuanto a que este recurso humano se encuentran vinculado a través de contrato (OPS) o de libre nombramiento y remoción, principalmente en la Oficina de Tesorería, dificultando la continuidad de los procesos y la puntualidad en la entrega de los informes cada vez que hay vencimiento de contrato o

13 cambio de Administración. Aunque para la vigencia 2012, se logró el traslado de un funcionario de carrera administrativa para el desarrollo de algunas funciones, aún fue necesario la contratación de 3 personas. 13 ETAPA DE REVELACION (Elaboración de Estados Contables y demás Informes, Interpretación y Comunicación de la Información) En esta etapa la valoración cualitativa arrojó un porcentaje de 4.08% lo que significa que existe un resultado Adecuado del proceso de elaboración de los estados contables y demás informes, así como la interpretación y comunicación de la Información del sistema de control interno contable de la entidad. Se puede resaltar las siguientes fortalezas y debilidades: Fortalezas: Los informes contables se han presentado de manera oportuna, proceso que se ha facilitado gracias a la implementación del nuevo sistema contable, el cual se ha ampliado en la oficina de Almacén, quedando pendiente la oficina Jurídica. Las cifras contenidas en los estados, informes y reportes contables coinciden con los saldos de los libros de contabilidad. Las notas explicativas a los estados contables cumplen con las formalidades establecidas en el régimen de contabilidad pública. Se verifica la consistencia entre las notas de los Estados contables y los saldos revelados en los estados contables, y se presentan con base en las cifras más relevantes del balance. Es importante resaltar que durante los últimos años se ha mejorado la calificación en cuanto a la presentación oportuna de los estados, informes y reportes contables al representante legal, a la Contaduría General de la Nación y a los organismos de Inspección, vigilancia y control, lo cual obedeció a la implementación del nuevo sistema contable.

14 Por intermedio de la Secretaría de Hacienda Municipal y la Oficina Financiera, se revisa periódicamente el escenario financiero controlando el cumplimiento de los indicadores de gastos y nivel de endeudamiento. Se publica de manera satisfactoria en lugar visible y de fácil acceso a la comunidad el balance general y el estado de actividad financiera, económica social y ambiental. A través de la oficina de sistema se ha implementado el programa Gobierno en Línea en el cual se ha publicado toda la información requerida, con corte a septiembre de Debilidades: Aunque ha existido capacitación del nuevo sistema contable, algunos funcionarios no identifican plenamente los procesos a realizar a través de los módulos de cada oficina. Por lo tanto es necesario efectuar una capacitación general, pero para lo cual es necesario que cada funcionario tenga plenamente identificado sus procesos y procedimientos. Existen fallas internas en el manejo de la información en algunas dependencias, por cuanto se evidencia demora en la entrega de la información a la Oficina de Contabilidad, principalmente al cierre de cada trimestre, impidiendo que exista una conciliación oportuna entre dependencias. OTROS ELEMENTOS DE CONTROL (Acciones Implementadas): En esta etapa la valoración cualitativa arrojó un porcentaje de 3.81% lo que significa que los elementos de control tienen un nivel satisfactorio en cuanto a la evaluación y seguimiento del proceso del sistema de control interno contable de la entidad. Sin embargo se pueden resaltar las siguientes fortalezas y debilidades:

15 Fortalezas: Dentro de la Administración Municipal se han establecido claramente niveles de autoridad y responsabilidad para la ejecución de las diferentes actividades del proceso contable. Existe manuales de procedimientos, por medio de los cuales se establecen los diferentes procesos adelantados por cada una de las dependencias de la administración municipal, sin embargo teniendo en cuenta las modificaciones que se están realizando por parte de la oficina de Secretaría General al manual de funciones de la Administración, es necesario realizar una evaluación de éste Manual de Procedimientos y funciones y revisar el mapa de riesgos y así mismo darlos a conocer al personal de la administración municipal. Se ha mantenido una política de depuración contable permanente, lo cual se evidencia en la gestión realizada a través de la oficina de tesorería en cuanto al saneamiento de las cuentas por pagar correspondiente a vigencias anteriores, Así mismo se logró la actualización de los inventarios y se identificaron aquellos elementos que se encontraban en mal estado para ser dados de baja por parte de la oficina de almacén. Los funcionarios involucrados en el proceso contable cumplen con los requerimientos técnicos señalados por la entidad de acuerdo con la responsabilidad que demanda el ejercicio de la profesión contable en el sector público, sin embargo como se he dicho en otras oportunidades a través de los diferentes informes de Control interno, es necesario que el personal perteneciente al proceso contable de la Administración sea personal de planta o de carrera administrativa con el fin de dar continuidad a los proceso y no generar traumatismos al momento de un cambio o renovación de contratos. Igualmente es importante mantener una capacitación constante al personal con el fin de lograr que los procedimientos establecidos se realicen correctamente. Existe a nivel contable y presupuestal una política para llevar a cabo en forma adecuada el cierre integral de la información producida en 15

16 todas las áreas o dependencias que generan hechos financieros, económicos, sociales y ambientales. Sin embargo en la Oficina de Tesorería existe demora en el cierre y entrega de la información. 16 Los soportes documentales generados en gran volumen, principalmente por parte de la oficina de Tesorería y Financiera se encuentran organizados de acuerdo a las tablas de retención establecidas por la entidad en estos despachos, de acuerdo a la normatividad establecida en este tema. De otra parte se ha efectuado capacitaciones por parte de la Oficina de Archivo del municipio en todas las dependencias respecto al manejo y aplicación de las tablas de retención, de conformidad con la Ley. La administración da cumplimiento de manera adecuada a los informes de empalme que se generen con ocasión al cambio de administración y/o de contador de acuerdo a los lineamientos establecidos en la normatividad actual. En los contratos y demás documentos fuentes de la entidad se puede identificar claramente su objeto, lo cual permite una buena identificación en el proceso contable. Durante la vigencia 2012 se realizó Auditoria Interna en la Oficina Jurídica del municipio, la cual arrojó resultados que dieron origen a la elaboración de un Plan de Mejoramiento el cual será objeto de seguimiento y control por parte de la Oficina de Control Interno. Debilidades: Analizada la información generada en las dependencias de la Secretaría de Hacienda, se evidencia que aún existe demora en la Oficina de Tesorería en el reporte mensual de las conciliaciones bancarias es necesario efectuar una revisión inmediata de aquellas cuentas que no tienen movimiento y efectuar su cancelación con el fin de optimizar mejor el tiempo en las labores desempeñadas y entregar la información a tiempo.

17 A pesar de existir unos procedimientos definidos y flujogramas, éstos deben ser actualizados por parte de la de la Secretaría General del Municipio, teniendo en cuenta que el nuevo manual de funciones se encuentra aprobado mediante Decreto 216 de 2012 es recomendable una socialización con cada uno de los funcionarios responsables del desarrollo de los diferentes procesos. Con el fin de mejorar la calidad de la información que se genera a diario en cada dependencia del área contable de la administración, es necesario mantener un funcionario de la Secretaría de Hacienda Municipal efectuando una conciliación mensual de los datos arrojados por las tres dependencias involucradas en el proceso contable (Tesorería Presupuesto Contabilidad). Lo anterior para realizar evaluaciones periódicas en los procesos de cada dependencia y determinar la efectividad éstos, así como poder identificar y analizar el tratamiento adecuado a los riesgos de índole contable de la Alcaldía en forma permanente. El municipio a la fecha no ha realizado la contratación de un peritaje con el fin de determinar los valores a la fecha de todos los bienes. Durante la vigencia 2012, se realizó una verificación del inventario y se estableció y procedió a dar de baja aquellos que se encontraban en mal estado, pero no existe actualización de los avalúos de conformidad con a normas contables establecidas VALORACIÓN CUALITATIVA FORTALEZAS GENERALES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE: Se tienen debidamente identificados los productos de los demás procesos que se constituyen en insumos del proceso contable, de otra parte el municipio a través de la Secretaría General, se encuentra en etapa final la actualización al Manual de funciones, el cual una vez

18 se encuentre aprobado e implementado dará inicio a la actualización del respectivo manual de procesos y procedimientos. 18 De otra parte, se logró la implementación del nuevo sistema contable en el módulo de almacén, el cual permitirá un manejo integrado de la información con los demás módulos del sistema contable existente. Las cuentas utilizadas para la clasificación de las transacciones, hechos u operaciones realizadas por la entidad contable que se pueden identificar son adecuadas, así mismo corresponden a una correcta interpretación tanto del marco conceptual como del manual de procedimientos del régimen de contabilidad pública.. Durante la vigencia 2012, se han efectuado capacitaciones a las diferentes dependencias de la Administración en lo referente a los procesos del archivo documental de acuerdo con las tablas de retención debidamente aprobadas. Sin embargo, es importante lograr la implementación del manejo del archivo a través de medios electrónicos, es decir digitalizar la información de archivo con el fin de facilitar la búsqueda de la documentación en el momento que se requiera, de conformidad con la CIRCULAR N. 2 de 1997 emitida por el Archivo General de la Nación. Se ha mantenido una política de depuración contable permanente, lo cual se evidencia en la gestión realizada a través de la oficina de tesorería en cuanto al saneamiento de las cuentas por pagar correspondiente a vigencias anteriores. Sin embargo es necesario continuar con esta depuración principalmente en la cancelación de aquellas cuentas bancarias que a la fecha se encuentran inactivas, así como lograr una actualización de los avalúos de los bienes del municipio; esto teniendo en cuenta que durante la vigencia 2012 se logró una revisión detallada y se determinó el estado actual de cada uno de los bienes pero no se realizó actualización de los avalúos.

19 DEBILIDADES GENERALES DEL PROCESO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE: 19 A pesar de existir la aplicación de un nuevo sistema contable en el Municipio, el cual se encuentra operando en red en las Oficinas de Tesorería, Financiera, Contabilidad y Almacén, aún es necesario e importante la implementación del módulo en la Oficina Jurídica, a la fecha la información se está manejando de manera manual, arrojando errores, que ya han sido evidenciados en las Auditorías realizadas por los organismos de control y la realizada por la Oficina de Control Interno. Revisada la información reportada entre las oficinas del área financiera, se evidencia que existen diferencias entre algunas cifras, las cuales deben ser ajustadas al finalizar cada trimestre para la entrega de los respectivos informes. Teniendo en cuenta lo anterior, es necesario establecer un procedimiento conciliatorio permanente por parte de la Secretaría de Hacienda, con el fin de lograr la unificación de cifras y el reporte exacto de la información. Durante la vigencia 2012 la Administración realizó un estudio, con el fin de actualizar el Manual de Funciones, labor que a la fecha se encuentra evidenciada según Decreto N. 216 del 26 de Diciembre de Sin embargo es necesario una vez aplicado y socializado, realizar una actualización al manual de procedimientos y mapa de riesgos, no solo en lo correspondiente a los procesos contables y financieros sino a todos los procesos administrativos que se surten en cada una de las dependencias de la administración municipal, labor que había quedado registrada como debilidad en el Informe de Control Interno Contable de la vigencia Una vez analizados los resultados de los elementos de control, éste arrojó un porcentaje de 3.81% lo que significa que tienen un nivel satisfactorio en cuanto a la evaluación y seguimiento del proceso del sistema de control interno contable de la entidad siendo necesario ejercer los correctivos necesarios a fin de lograr un mayor acompañamiento en los procesos y en los planes de mejoramiento que se generen en ocasión a las auditorías externas e internas que le realicen a la entidad.

20 9. AVANCES OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES REALIZADAS. Se logró la implementación del sistema contable en el módulo de almacén, el cual se encuentra en actualización de la información. Sin embargo queda pendiente la implementación del módulo de la Oficina Jurídica. 20 Una vez revisadas las recomendaciones realizadas en el informe anterior y a través de la Auditoría interna realizada a la Oficina de Impuestos, se logró la identificación de algunos errores en los reportes de informes y en los controles internos de la información generada, lo cual permitió aplicar correctivos inmediatos que permiten la revisión permanente de la información reportada. Sin embargo En cuanto a la recomendación realizada, referente a la identificación de partidas consignadas sin identificar, se evidencia que aún existe esta debilidad, sin embargo, la Oficina de Tesorería ha implementado a nivel interno un procedimiento contable para el manejo de éstos valores de manera momentánea, mientras es identificado el valor por parte de la Oficina de Impuestos. Respecto al Manual de Funciones, mediante Decreto 216 de Diciembre 26 de 2012, la Administración Municipal a través de la Secretaría General, actualizó el respectivo Manual de Funciones, el cual será Socializado con el personal de la Administración de acuerdo a sus competencias durante la presente vigencia Sin embargo el municipio deberá hacer las gestiones necesarias con el fin de actualizar el manual de procesos y procedimientos existente a la fecha, el cual se encuentra plasmado en el MECI. En cuanto al desarrollo de los procesos, la administración realizó una organización de la planta de personal, de acuerdo a la capacitación de cada uno, logrando que en las oficinas de manejo financiero se cuente con personal capacitado para el cumplimiento de sus funciones, sin embargo es importante que la Tesorería Municipal cuente con mayor personal de planta para el manejo de sus procesos.

21 Así mismo la Administración estableció responsabilidades en los funcionarios de planta para la presentación y entrega de los Informes a los diferentes entes de control. 21 A través de la Oficina de Control Interno se realizó una actualización a los mapas de riesgo de toda la administración, incluyendo la Secretaría de Hacienda y todas sus dependencias. El municipio está dando cumplimiento al programa establecido por la Presidencia de la República, denominado Gobierno en Línea, a través del cual se ha logrado la publicación de información referente al funcionamiento de la Administración Municipal, publicación de informes y atención al ciudadano a través de las peticiones, quejas y reclamos PQR. Durante la Vigencia 2012, la Oficina de Control Interno elaboró el respectivo Plan Anual de Auditorías Internas, el cual se desarrolló de acuerdo a las actividades establecidas. De lo anterior se realizaron un total de 6 auditorías, arrojando Planes de Mejoramiento Internos que están siendo objeto de seguimiento por parte de esta dependencia. Para la vigencia 2013, se encuentra pendiente de aprobación el Plan de Auditorías Internas por parte del Comité de Control Interno de la Administración, una vez aprobado se dará inicio al desarrollo respectivo. De otra parte, se realizó seguimiento a los Planes de Mejoramiento Externos, se elaboraron los respectivos informes pormenorizados del estado del control interno, de acuerdo a lo establecido en el Estatuto Anticorrupción y se realizó seguimiento y control a las PQR presentadas por la comunidad. Así mismo se realizó acompañamiento a la Oficina de Sistemas con el fin de dar cumplimiento al programa Gobierno en Línea de la Presidencia de la República en el Municipio de Girón. El municipio aún tiene como debilidades ejercer un mayor y mejor control en cuanto a la información que se genera, por cuanto se evidencian algunos errores, principalmente al cierre de cada trimestre, ocasionando diferencias de cifras entre las dependencias. Durante la vigencia 2012 se realizó una actualización a los mapas de

22 riesgo de toda la administración por parte de la Oficina de Control interno, sin embargo el seguimiento y evaluación a los riesgos de índole contable que estaban previstos efectuar durante la vigencia 2012, serán objeto de seguimiento durante la presente vigencia RECOMENDACIONES A la fecha se evidencia que aún existen dificultades por parte de algunas dependencias para que cumplan con el reporte de la información, principalmente al cierre de cada trimestre. Con el fin de mejorar la calidad de la información que se genera a diario en cada dependencia del área contable de la administración, se recomienda disponer de un funcionario de la Secretaría de Hacienda Municipal efectuando una conciliación mensual de los datos arrojados por las tres dependencias involucradas en el proceso contable (Tesorería Presupuesto Contabilidad). Lo anterior para realizar evaluaciones periódicas en los procesos de cada dependencia y determinar la efectividad éstos, así como poder identificar y analizar el tratamiento adecuado a los riesgos de índole contable de la Alcaldía en forma permanente. La administración ha efectuado una actualización a los inventarios del municipio a través de la gestión adelantada por la Oficina de Almacén, en donde tiene plenamente identificados los elementos que se deben dar de baja, este proceso se aplicó y se hicieron los ajustes contables necesarios, todo debidamente soportado. Sin embargo se recomienda que la Secretaría de Hacienda efectué los trámites necesarios para lograr un avalúo técnico de los bienes acorde con las normas contables. Revisando el informe de Auditoría Interna realizado a la Tesorería Municipal en la vigencia 2012, se evidencia que aún existen algunas cuentas bancarias que no han tenido movimiento hace varios años. Se recomienda determinar el saldo existente en ellas y/o anexar las actas de liquidación de los contratos y reintegrarlo a la entidad competente en caso de ser necesario, con lo cual se sanearía tesoralmente el informe de bancos existente a la fecha, con datos actualizados y saldos reales a favor del municipio.

23 Es necesario que durante la vigencia 2013 se realice un seguimiento y evaluación a los riesgos de índole contable de la entidad a fin de preservar la confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de la información como producto del proceso contable. Así como implementar los controles que sean necesarios para que se lleven a cabo las diferentes actividades del proceso contable público en forma adecuada. 23 Durante la vigencia 2013 fue actualizado el manual de Funciones de la Administración, por lo tanto se recomienda que se realice una actualización del manual de Procesos y Procedimientos existente a la fecha, acorde con las tareas y responsabilidades de cada dependencia. Se recomienda a la Administración dar cumplimiento de acuerdo a los plazos establecidos, de los compromisos adquiridos por cada dependencia en el desarrollo de los Planes de Mejoramiento producto de las Auditorías Internas y Externas realizadas a algunas dependencias, por parte de la Oficina de Control Interno y entidades de control, con el fin de evitar las sanciones a que haya lugar. CLAUDIA MILENA JAIMES DELGADO Jefe Oficina Control Interno.

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 1 CONTROL INTERNO CONTABLE CALIFICACIÓN OBSERVACIONES 1,1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICACIÓN Se tienen debidamente identificados los productos del proceso

Más detalles

ALCALDÍA DE CERETÉ OFICINA DE CONTROL INTERNO NIT. 800.096.744-5 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

ALCALDÍA DE CERETÉ OFICINA DE CONTROL INTERNO NIT. 800.096.744-5 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 CONTROL INTERNO CONTABLE Cereté, 28 de febrero de 2012 RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE EVALUACIÓN DEL

Más detalles

CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE HERVEO- TOLIMA

CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE HERVEO- TOLIMA INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA MUNICIPAL DE HERVEO- TOLIMA VIGENCIA 2013 OFICINA DE CONTROL INTERNO INGRID PAOLA NAVARRO VARGAS Jefe de Control interno Herveo,

Más detalles

INFORME CONTROL INTERNOCONTABLE

INFORME CONTROL INTERNOCONTABLE 1 ALCALDIA DE URUMITA INFORME CONTROL INTERNOCONTABLE VIGENCIA 2013 OFICINA DE CONTROL INTERNO Urumita La Guajira, Febrero De 2014 TABLA DE CONTENIDO 2 INTRODUCCIÓN 1. OBJETIVOS 1.1 OBJETIVO GENERAL 1.2

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTENIDO

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTENIDO INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTENIDO 1. INTRODUCCION 2. ASPECTOS GENERALES 2.1 Objetivo 2.2 Alcance 2.3 Periodo evaluado 2.4 Metodología 3. ETAPAS Y ACTIVIDADES DEL PROCESO CONTABLE

Más detalles

UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 RAFAEL RAMÓN PACHECO MIZGER JEFE UNIDAD CONTROL INTERNO

UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 RAFAEL RAMÓN PACHECO MIZGER JEFE UNIDAD CONTROL INTERNO UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 RAFAEL RAMÓN PACHECO MIZGER JEFE UNIDAD CONTROL INTERNO MONTERIA, FEBRERO 28 DE 201 1 INTRODUCCIÓN El Control Interno Contable, presenta

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Nur Mary Porras Osorio Asesora de Control Interno

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Nur Mary Porras Osorio Asesora de Control Interno INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE Nur Mary Porras Osorio Asesora de Control Interno La Celia 25 de febrero de 2010 1 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE Introducción El presente informe evalúa el desarrollo

Más detalles

OBSERVACIONES. Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera.

OBSERVACIONES. Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera. 1...EVALUACIÓN DEL 0 0 0,08 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 0 0 3,96 0 1.3...1.SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE A LAS DEMÁS ÁREAS DE LA ENTIDAD

Más detalles

EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SOCORRO SANTANDER, VIGENCIA 2015

EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SOCORRO SANTANDER, VIGENCIA 2015 Versión: 2.0 Fecha: Septiembre 201 Página 1 de 10 Código: CI-201-0.0 EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SOCORRO SANTANDER, VIGENCIA 201 El Control Interno Contable es un proceso sistemático,

Más detalles

FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Establecimiento Público adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social

FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Establecimiento Público adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA VIGENCIA 201 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICA 1 Se tienen debidamente identificados los productos del proceso

Más detalles

96300000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

96300000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 9600000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-1 01 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE COD IGO NOMBRE CALI FICA CIÓN ACTI OBSERVACIONES PROM EDIO POR ACTIVI CALIF ICACI ÓN POR

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME DE CONTABLE GIRLEZA MARIA MORENO ORTIZ ASESORA DE MUNICIPIO DE SAN MARTIN, CESAR DICIEMBRE 2009 INTRODUCCION El presente informe evalúa el sistema de control interno contable, teniendo como base

Más detalles

UNIPAZ Decreto Ordenanza! 033 1 de 1987 Gobernación de Santander NIT 800.024.581-3

UNIPAZ Decreto Ordenanza! 033 1 de 1987 Gobernación de Santander NIT 800.024.581-3 v Y UNIPAZ Decreto Ordenanza! 033 1 de 1987 INFORME ANUAL DE LA EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE DEL INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ - UNIPAZ 1. OBJETIVO El objetivo de la Evaluación

Más detalles

213613836 - TURBACO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

213613836 - TURBACO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 216186 - TURBACO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE CODIGO NOMBRE CALIFICACIÓN ACTIVIDAD OBSERVACIONES PROMEDIO POR ACTIVIDAD CALIFICACIÓN POR ETAPA CALIFICACIÓN

Más detalles

923272402 - MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO GENERAL C.I.C. CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

923272402 - MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO GENERAL C.I.C. CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 1...EVALUACIÓN DEL 4.54 DEL 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4.68 1.2...1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4.92 1.3 1.4 1.5...1.SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SAN ANTERO AÑO 2.009

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SAN ANTERO AÑO 2.009 INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SAN ANTERO AÑO 2.009 PRESENTACION El Control Interno Contable, en la Entidades y Organismos públicos esta asociado a la existencia

Más detalles

DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD MODELO POLITICAS CONTABLES

DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD MODELO POLITICAS CONTABLES DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD MODELO POLITICAS CONTABLES RESOLUCIÓN CGN 357 DE 2008 3.2. Manuales de políticas contables, procedimientos y funciones. Deben documentarse las políticas y demás prácticas

Más detalles

INFORME DE EMPALME DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2012-2015 ALCALDIA MUNICIPAL DE EL RETORNO GUAVIARE OFICINA DE CONTROL INTERNO

INFORME DE EMPALME DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2012-2015 ALCALDIA MUNICIPAL DE EL RETORNO GUAVIARE OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME DE EMPALME DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2012-2015 ALCALDIA MUNICIPAL DE EL RETORNO GUAVIARE OFICINA DE CONTROL INTERNO LUZ ALEIDA RICO TRIANA Jefe Oficina de Control Interno DICIEMBRE DE 2015 INFORME

Más detalles

CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014

CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 201 Entidad: MORELIA Ambito: GENERAL C.I.C. Categoria: CONTROL INTERNO CONTABLE Periodo: 12-01-201 Formulario: CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE Nivel... CODIGO NOMBRE

Más detalles

DEPARTAMENTO DEL META MUNICIPIO DE PUERTO LLERAS NIT 892.099.309-2 CONTROL INTERNO INFORME SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS

DEPARTAMENTO DEL META MUNICIPIO DE PUERTO LLERAS NIT 892.099.309-2 CONTROL INTERNO INFORME SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS PROCESO AREA AUDITADA: MAPA DE RIESGOS DIRECTIVO RESPONSABLE: Secretaria de Planeación Responsables de los Procesos FECHA DE ELABORACION: Marzo de 2014 DESTINATARIO: Alcaldesa Secretarios de Despacho ASPECTOS

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011 INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011 El presente informe evalúa el desarrollo del control interno contable, teniendo como base para la

Más detalles

ALCALDIA MUNICIPAL DE PIEDECUESTA INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 OFICINA DE CONTROL INTERNO

ALCALDIA MUNICIPAL DE PIEDECUESTA INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 OFICINA DE CONTROL INTERNO Página 1 de 20 ALCALDIA MUNICIPAL DE PIEDECUESTA INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 OFICINA DE CONTROL INTERNO JOSEFINA ARGUELLO ACELAS Asesora de Control Interno JHON JAIRO

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 OFICINA DE CONTROL INTERNO GESTIÓN Y COMPETITIVIDAD Felipe Vega González Director de la Oficina de Control Interno María Victoria Grisales García Profesional

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2010

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2010 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2010 Cauca Oficina de Control Interno Claudia Lorena Tejada Casañas Profesional Universitario Miranda, 15 de Febrero de 2011 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 1 CLAUDIA MARCELA MADRID MARTELO Jefe de la Oficina de Control Interno 2 TABLA DE CONTENIDO ITEM DESCRIPCION PAGINA PRESENTACION 3

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE - 2013 PRESENTACION

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE - 2013 PRESENTACION INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE - 2013 PRESENTACION La Contraloría General del Departamento de Córdoba, a través de la Oficina de Control Interno presenta el Informe de Control Interno Contable correspondiente

Más detalles

INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO

INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO FEBRERO 2013 INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 Para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 87 de 1993 y en

Más detalles

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2014 RANGOS DE INTERPRETACION DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS RANGO

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2014 RANGOS DE INTERPRETACION DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS RANGO NUMERO GOBERNACION DE NARIÑO. NIT. 800103923-8 OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO DE GESTIÓN RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2014 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE PONTAJE

Más detalles

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA MUNICIPIO DE TABIO INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA MUNICIPIO DE TABIO INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2. REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA MUNICIPIO DE TABIO INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.007 1. DESCRIPCIÓN METODOLÓGICA La evaluación al Sistema de

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 1 CLAUDIA MARCELA MADRID MARTELO Jefe de la Oficina de Control Interno 2 TABLA DE CONTENIDO ITEM DESCRIPCION PAGINA PRESENTACION 3

Más detalles

PROCEDIMIENTO GESTION CONTABLE. PROCESO: Gestión de Recursos CODIGO: PGR-02 VERSION: 2

PROCEDIMIENTO GESTION CONTABLE. PROCESO: Gestión de Recursos CODIGO: PGR-02 VERSION: 2 1. OBJETIVO Identificar y describir las directrices y parámetros para el registro contable y la generación de los estados financieros en la Contraloría Departamental del Tolima que reflejen su situación

Más detalles

PLAN DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE

PLAN DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE SOSTENIBILIDAD CONTABLE DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD PLAN DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE Mantenimiento al Sistema de Información Resolución Nº 357 del 23 de Julio de 2008, emitida por la Contaduría

Más detalles

PRESIDENCIA REPÚBLICA DE COLOMBIA INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Primero y Segundo Cuatrimestre De 2011. (Del 1 de Enero al 30 de Abril) Y del

PRESIDENCIA REPÚBLICA DE COLOMBIA INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Primero y Segundo Cuatrimestre De 2011. (Del 1 de Enero al 30 de Abril) Y del PRESIDENCIA REPÚBLICA DE COLOMBIA INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE Primero y Segundo Cuatrimestre De 2011 (Del 1 de Enero al 30 de Abril) Y del (1 de Mayo al 31 de Agosto) OFICINA DE CONTROL INTERNO

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 En cumplimiento de las funciones asignadas a la Oficina de Control Interno, desarrollamos los procedimientos de auditoría que se indican más adelante,

Más detalles

Nivel... EMPRESA MUNICIPAL DE RENOVACIÓN URBANA DEL MUNICIPIO DE Entidad:

Nivel... EMPRESA MUNICIPAL DE RENOVACIÓN URBANA DEL MUNICIPIO DE Entidad: CONTROL INTERNO CONTABLE Periodo 201/01/12 ad 1...EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE.7 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO.89 1.2...1.1.1 IDENTIFICACIÓN.92 SE PRESENTAN LOS ESTADOS FINANCIEROS, MENSUALMENTE

Más detalles

ALCALDÍA MUNICIPIO DE ÁBREGO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

ALCALDÍA MUNICIPIO DE ÁBREGO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER ALCALDÍA MUNICIPIO DE ÁBREGO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER PRESENTADO POR: YESCENIA LEON ORTIZ JEFE DE CONTROL INTERNO

Más detalles

RESOLUCIÓN NÚMERO 162 DE 2008 (Julio 29) Por la cual se actualiza el comité de sostenibilidad contable del Municipio de Altamira

RESOLUCIÓN NÚMERO 162 DE 2008 (Julio 29) Por la cual se actualiza el comité de sostenibilidad contable del Municipio de Altamira RESOLUCIÓN NÚMERO 162 DE 2008 (Julio 29) Por la cual se actualiza el comité de sostenibilidad contable del Municipio de Altamira El Alcalde del municipio de Altamira, en usos de sus atribuciones constitucionales

Más detalles

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4. Bogotá D.C., Febrero 26 de 2014

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4. Bogotá D.C., Febrero 26 de 2014 1 OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL Con corte a 31 de Diciembre de 2013 Bogotá D.C., Febrero 26 de 201 2 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE PIL TABLA DE CONTENIDO I. INTRODUCCION

Más detalles

CONTROL INTERNO CONTABLE - 2014

CONTROL INTERNO CONTABLE - 2014 Entidad: SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE FORTALEZAS 1. Reconocimiento: CONTROL INTERNO CONTABLE - 2014 La etapa del reconocimiento contable se materializa con la ejecución de las siguientes actividades:

Más detalles

ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO MANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE CARLOS EUGENIO RIVERA OSPINA ALCALDE

ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO MANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE CARLOS EUGENIO RIVERA OSPINA ALCALDE MUNICIPIO LA UNIÓN VALLE 1 ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO MANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE CARLOS EUGENIO RIVERA OSPINA ALCALDE 2.012-2.015 LA UNION EN BUENAS MANOS

Más detalles

PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO: CONTABILIDAD

PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO: CONTABILIDAD Pág. 1 de 5 1. OBJETIVO Realizar el reconocimiento y revelación de las transacciones, los hechos y las operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, para presentar estados e informes contables,

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2 3 4 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CALIFICACIÓN OBSERVACIONES 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4,9 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4,9 1 Se tienen debidamente identificados los productos

Más detalles

MANUAL ESPECÍFICO DE FUNCIONES Y DE COMPETENCIAS LABORALES I. IDENTIFICACIÓN

MANUAL ESPECÍFICO DE FUNCIONES Y DE COMPETENCIAS LABORALES I. IDENTIFICACIÓN GRUPO INTERNO DE TRABAJO DE CONTROL INTERNO MANUAL ESPECÍFICO DE FUNCIONES Y DE COMPETENCIAS LABORALES I. IDENTIFICACIÓN Nivel: Profesional Denominación del Empleo: Profesional Especializado Código: 2028

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2015

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2015 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4,5 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4,4 1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4,5 Se tienen debidamente identificados los productos 1 del proceso contable que deben suministrarse a las demás áreas

Más detalles

FECHA: 01 DE NOVIEMBRE DE 2013. Planeación

FECHA: 01 DE NOVIEMBRE DE 2013. Planeación Página 1 de 19 FECHA: 01 DE NOVIEMBRE DE 2013 Aprobó elaboración o modificación Revisión técnica Firma: Nombre: Dairo Giraldo Velásquez Cargo: Financiero Firma: Nombre: Juan Pablo Contreras Lizarazo Cargo:

Más detalles

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN JOSE DEL GUAVIARE Código: PD-CDG-03 PROCESO: CONTROL DE GESTION Versión: 01

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN JOSE DEL GUAVIARE Código: PD-CDG-03 PROCESO: CONTROL DE GESTION Versión: 01 Página de 6. INFORMACION BÁSICA DEL PROCEDIMIENTO: Objeto del Procedimiento Alcance del Procedimiento Normatividad Externa Normatividad Interna Establecer los pasos a seguir para verificar la existencia,

Más detalles

PLAN ANUAL DE AUDITORIA VIGENCIA 2014 ALCALDIA MUNICIPAL DE CHAPARRAL OFICINA DE CONTROL INTERNO. Hugo Fernando Arce Hernández Alcalde

PLAN ANUAL DE AUDITORIA VIGENCIA 2014 ALCALDIA MUNICIPAL DE CHAPARRAL OFICINA DE CONTROL INTERNO. Hugo Fernando Arce Hernández Alcalde PLAN ANUAL DE AUDITORIA VIGENCIA 2014 ALCALDIA MUNICIPAL DE CHAPARRAL OFICINA DE CONTROL INTERNO Hugo Fernando Arce Hernández Alcalde Marisel Suarez Perdomo Jefe de Control Interno CHAPARRAL TOLIMA Enero

Más detalles

ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CODIGO A-FIN-PR-09 VERSIÓN 5 VIGENCIA 2014 Página 1 de 8 1. OBJETIVO: Elaborar conforme a la normatividad vigente los Estados s Básicos de la Universidad Surcolombiana de acuerdo a las fechas establecidas

Más detalles

DEFINICIONES GENERALIDADES

DEFINICIONES GENERALIDADES PROCESO: GESTIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS PROCEDIMIENTO: EMITIR ESTADOS CONTABLES Objetivo: Revelar de forma consolidada todos los hechos económicos, financieros, sociales y ambientales realizados en el

Más detalles

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO LEY 1474 DE 2011 GLORIA ESPERANZA GARZÓN VARGAS

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO LEY 1474 DE 2011 GLORIA ESPERANZA GARZÓN VARGAS INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO LEY 1474 DE 2011 JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO PRIMER INFORME 2013 GLORIA ESPERANZA GARZÓN VARGAS PERIODO EVALUADO: NOVIEMBRE DE 2012 A MARZO 2013

Más detalles

PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE INVENTARIOS DEL PROCESO GESTIÓN ADMINISTRATIVA REGISTRAL

PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE INVENTARIOS DEL PROCESO GESTIÓN ADMINISTRATIVA REGISTRAL Página: 1 1. OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACIÓN. Definir las actividades del procedimiento Gestión de Inventarios, en lo referente al control, administración y abastecimiento de los inventarios de elementos

Más detalles

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO CONTABLE

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO CONTABLE SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO CONTABLE PRA-4-9-DE- Versión: 2 Fecha: 14/10/2014 Estado: Vigente Contenido 1. OBJETIVO: Producir información financiera, fiable, relevante

Más detalles

OFICINA DE CONTROL INTERNO MUNICIPIO DE BOLÍVAR CAUCA PLAN ANUAL DE AUDITORIA 2011

OFICINA DE CONTROL INTERNO MUNICIPIO DE BOLÍVAR CAUCA PLAN ANUAL DE AUDITORIA 2011 MUNICIPIO DE BOLÍVAR CAUCA OFICINA DE CONTROL INTERNO PLAN ANUAL DE AUDITORIA 2011 BOLÍVAR CAUCA 2011 1 TABLA DE CONTENIDO Página 1. Generalidades 3 1.1 Cobertura 3 1.2 Alcance 3 1.3 Objetivos 3 1.3.1

Más detalles

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO Noviembre de 2014 a febrero de 2015 1. MÓDULO DE CONTROL DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO Noviembre de 2014 a febrero de 2015 1. MÓDULO DE CONTROL DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO Noviembre de 2014 a febrero de 2015 En cumplimiento de lo dispuesto en al artículo 9 de la Ley 1474 de 2011, a continuación se presenta el informe del

Más detalles

1.1 INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE VISITA DE AUDITORÍA AL PROCESO FINANCIERO

1.1 INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE VISITA DE AUDITORÍA AL PROCESO FINANCIERO PROCESO EVALUACION INSTITUCIONAL Fecha de Revisión 7 de junio de 2007 SUBPROCESO EVALUACION INDEPENDIENTE Fecha de Aprobación Res.159-25 junio 2007 INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE VISITA

Más detalles

ARTESANIAS DE COLOMBIA S.A

ARTESANIAS DE COLOMBIA S.A ARTESANIAS DE COLOMBIA S.A Sistema integrado de Gestión de Calidad ISO 9001 NTCGP 1000 MECI 1000 DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROCESO DE GESTION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA CARACTERIZACIÓN PROCESO GESTION ADMINISTRATIVA

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE ESTADOS FINANCIEROS PR-GFIN-08

PROCEDIMIENTO DE ESTADOS FINANCIEROS PR-GFIN-08 PROCEDIMIENTO DE ESTADOS FINANCIEROS Versión 01 19-11-2013 1. Objetivo Elaborar y presentar estados financieros veraces, confiables, razonables y oportunos a través del registro de las transacciones, los

Más detalles

Nombre del Puesto. Jefe Departamento de Contabilidad

Nombre del Puesto. Jefe Departamento de Contabilidad Nombre del Puesto Jefe Departamento de Contabilidad IDENTIFICACIÓN Nombre / Título del Puesto: Puesto Superior Inmediato: Dirección / Gerencia Departamento: Jefe Departamento de Contabilidad Director Financiero

Más detalles

RESOLUCIÓN 533-03043 (5 de Diciembre de 2006)

RESOLUCIÓN 533-03043 (5 de Diciembre de 2006) RESOLUCIÓN 533-03043 (5 de Diciembre de 2006) Por la cual se adopta el Modelo Estándar de Procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema de Contabilidad Pública de la Superintendencia de Sociedades

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2011 1. ESTADO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2011 1. ESTADO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2011 1. ESTADO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 1.1 IDENTIFICACIÓN: Ingresos y Egresos 1.1.1 Debilidades 1.1.1.2. Ingresos: Durante el proceso

Más detalles

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE BOYACA COMFABOY DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE BOYACA COMFABOY DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE BOYACA COMFABOY DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Tunja, 27 de Febrero de 2012 A LOS SEÑORES Miembros de la Asamblea General de Afiliados Caja de Compensación Familiar de Boyacá

Más detalles

TIPO DE PROCESO APOYO VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO CONTABLE PÁGINA: 1 de 7

TIPO DE PROCESO APOYO VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO CONTABLE PÁGINA: 1 de 7 PROCESO GESTION FINANCIERA CÓDIGO SUBPROCESO CONTABILIDAD 1.4.3. CO-001 TIPO DE PROCESO APOYO VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PÁGINA: 1 de 7 1.OBJETIVO Elaborar y presentar estados financieros veraces, confiables,

Más detalles

República de Colombia Departamento del Atlántico Municipio de Baranoa Control Interno

República de Colombia Departamento del Atlántico Municipio de Baranoa Control Interno MUNICIPIO DE BARANOA SISTEMA DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN Componente: EVALUACIÓN INDEPENDIENTE Elemento: Auditoría Interna Formato: Plan Anual de Auditoria Interna año 2015 1.

Más detalles

PROCEDIMIENTO GESTION DE ALMACÉN E INVENTARIOS. PROCESO: -GR-Gestión de Recursos CODIGO: PGR-03 VERSION: 2

PROCEDIMIENTO GESTION DE ALMACÉN E INVENTARIOS. PROCESO: -GR-Gestión de Recursos CODIGO: PGR-03 VERSION: 2 1. OBJETIVO: Establecer los parámetros para la administración del almacén de bienes de consumo y devolutivos en la CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA, para su aseguramiento como bienes públicos, el suministro

Más detalles

INSTRUCTIVO: ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

INSTRUCTIVO: ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Página: 1 de 6 INSTRUCTIVO: ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS Página: 2 de 6 1. INFORMACIÓN GENERAL DEL INSTRUCTIVO OBJETIVO: Determinar los parámetros aplicables a las áreas de Contabilidad para la elaboración

Más detalles

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011. Subsistema de Control Estratégico

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011. Subsistema de Control Estratégico INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011 Jefe de Control Interno, o quien haga sus veces: Raúl Eduardo González Garzón Período evaluado: julio a octubre de 2013 Fecha de

Más detalles

CONCEJO MUNICIPAL DE COTA CUNDINAMARCA COLOMBIA

CONCEJO MUNICIPAL DE COTA CUNDINAMARCA COLOMBIA RESOLUCION Nº 1000-27-40 (Diciembre 18 de 2014) "POR MEDIO DEL CUAL SE CREA EL COMITÉ DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE DEL CONCEJO MUNICIPAL DE COTA - CUNDINAMARCA" ===============================================================

Más detalles

ALCALDÍA MUNICIPAL DE SANTA LUCIA ATLANTICO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE

ALCALDÍA MUNICIPAL DE SANTA LUCIA ATLANTICO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDÍA MUNICIPAL DE SANTA LUCIA ATLANTICO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DEL ATLANTICO PRESENTADO POR: WALBERTO CUETO SARABIA JEFE

Más detalles

CIRCULAR No. 05 DE 2006

CIRCULAR No. 05 DE 2006 CIRCULAR No. 05 DE 2006 PARA: REPRESENTANTES LEGALES, JEFES DE OFICINA DE CONTROL INTERNO, O QUIENES HAGAN SUS VECES, REPRESENTANTES DE LA DIRECCION PARA IMPLEMENTAR MECI Y CALIDAD DE LAS ENTIDADES Y ORGANISMOS

Más detalles

MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE INVENTARIOS

MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE INVENTARIOS MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE INVENTARIOS Elaborado por: Área de Almacén e inventarios Código Versión Fecha Contenido 1. Introducción... 4 2. Objetivo General... 4 3. Alcance del Manual de

Más detalles

SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD MANUAL DE POLITICAS CONTABLES PRIMERA VERSION

SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD MANUAL DE POLITICAS CONTABLES PRIMERA VERSION SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD MANUAL DE POLITICAS CONTABLES PRIMERA VERSION Bogotá D.C., Noviembre de 2012 EMILIO E CHAVES I Contador Secretaria Distrital de Movilidad Equipo de Investigación Dirección

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE GESTION FINANCIERA Y CONTABLE TABLA DE CONTENIDO

PROCEDIMIENTO DE GESTION FINANCIERA Y CONTABLE TABLA DE CONTENIDO Página 1 de 10 TABLA DE CONTENIDO 1. OBJETIVO... 2 2. ALCANCE... 2 3. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS... 2 4. DOCUMENTOS APLICABLES... 4 5. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES... 4 5.1 ELABORAR PRESUPUESTO ANUAL DE

Más detalles

MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL Comité de Coordinación de Control interno Representante de la Dirección MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO Equipo MECI MEJORA CONTINUA AUDITORÍA

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE CONTABILIDAD. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 21/08/2015 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 9

PROCEDIMIENTO DE CONTABILIDAD. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 21/08/2015 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 9 PROPÓSITO Reconocer y revelar las transacciones, hechos y operaciones realizadas por la Unidad Nacional de Protección, para garantizar la confiabilidad y veracidad de la información financiera. ALCANCE

Más detalles

Existe Manual elaborado por el Ministerio para la elaboración del presupuesto más no para la ejecución, registro y control presupuestal.

Existe Manual elaborado por el Ministerio para la elaboración del presupuesto más no para la ejecución, registro y control presupuestal. Generalidades 1. Cuenta la entidad con un manual de procedimientos que describa el proceso de: elaboración, trámite para la aprobación, ejecución, registro y control presupuestal? Autorización y control

Más detalles

Control Interno Contable. Desgastes Administrativos.

Control Interno Contable. Desgastes Administrativos. 80112-EE21057 Bogotá, D. C., Abril 13 de 2012. Doctor ESMIT TORRES MONRRAS Gerente Hospital Vista Hermosa I Nivel Empresa Social del Estado Calle 67 Sur No. 18 12 Juan Pablo II Ciudad ASUNTO: Control Interno

Más detalles

SEGUNDOINFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DE CONTROL INTERNO 2012 SEGUN - LEY 1474 DE 2011

SEGUNDOINFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DE CONTROL INTERNO 2012 SEGUN - LEY 1474 DE 2011 SEGUNDOINFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DE CONTROL INTERNO 2012 SEGUN - LEY 1474 DE 2011 1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO: Avances. Según acuerdo C.M 100-008-013 de abril 13 de 2012, se otorgó facultades

Más detalles

INFORME DE SEGUIMIENTO AUDITORIA INTEGRAL MECI 1000:2005, ISO 9001:2008 Y NTCGP:1000:2009

INFORME DE SEGUIMIENTO AUDITORIA INTEGRAL MECI 1000:2005, ISO 9001:2008 Y NTCGP:1000:2009 INFORME DE SEGUIMIENTO AUDITORIA INTEGRAL MECI 1000:2005, ISO 9001:2008 Y NTCGP:1000:2009 AUDITORIA NUMERO 29 DEL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS VIGENCIA 2012. 1. FECHA DE SEGUMIENTO A LA AUDITORIA: Diciembre

Más detalles

CONCEJO MUNICIPAL DE CHOCONTA- CUNDINAMARCA

CONCEJO MUNICIPAL DE CHOCONTA- CUNDINAMARCA CONCEJO MUNICIPAL DE CHOCONTA- CUNDINAMARCA PLAN DE MANEJO DE RIESGOS Contenido PLAN DE MANEJO DE RIESGOS.... 3 Elaboración del mapa de riesgos... 3 Monitoreo... 4 Autoevaluación... 4 Metodología... 7

Más detalles

CONCILIACIÓN CUENTAS DE BALANCE

CONCILIACIÓN CUENTAS DE BALANCE PÁGINA: 1 DE 15 CONCILIACIÓN REVISÓ SECRETARIO DE HACIENDA / GERENTE DE CONTADURÍA APROBÓ REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO PÁGINA: 2 DE 15 1. OBJETIVO Establecer las directrices

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN ALMACEN DEL PROCESO GESTIÓN ADMINISTRATIVA REGISTRAL

PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN ALMACEN DEL PROCESO GESTIÓN ADMINISTRATIVA REGISTRAL Página: 1 1. OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACIÓN. Definir las actividades del procedimiento Gestión Almacén, referente a la recepción de pedidos, clasificación de los elementos, ingreso de bienes de consumo

Más detalles

GESTION FINANCIERA PROCESO TIPO DE PROCESO RESPONSABLE DE PROCESO FINANCIERO APOYO DIRECTOR FINANCIERO RECURSOS

GESTION FINANCIERA PROCESO TIPO DE PROCESO RESPONSABLE DE PROCESO FINANCIERO APOYO DIRECTOR FINANCIERO RECURSOS PAGINA 1 PROCESO TIPO DE PROCESO RESPONSABLE DE PROCESO FINANCIERO APOYO DIRECTOR FINANCIERO OBJETIVO Diseñar, ejecutar y controlar el presupuesto de la entidad como elemento de acción de todos los planes

Más detalles

Instructivo Legalizaciones. 2. Alcance. 100% de las legalizaciones que debe realizar la institución.

Instructivo Legalizaciones. 2. Alcance. 100% de las legalizaciones que debe realizar la institución. 1. Objeto Realizar el proceso de legalización en la Sociedad Nacional de la Cruz Roja Colombiana, cumpliendo los requisitos institucionales. 2. Alcance. 100% de las legalizaciones que debe realizar la

Más detalles

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN GESTION FINANCIERA PROCEDIMIENTO CONTABLE INTEGRACIÓN EN EL SISTEMA ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN GESTION FINANCIERA PROCEDIMIENTO CONTABLE INTEGRACIÓN EN EL SISTEMA ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO Página 1 de 5 1. OBJETIVO Integrar contablemente en el software SIIGO la información generada por las áreas de Contabilidad, Presupuesto, Almacén, Tesorería y Pagaduría, de tal forma que el registro de

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIONES BANCARIAS

PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIONES BANCARIAS PÁGINA: 1 DE 11 REVISÓ SECRETARIO DE HACIENDA / GERENTE DE CONTADURÍA APROBÓ REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO PÁGINA: 2 DE 11 1. OBJETIVO Conciliar las cuentas bancarias

Más detalles

ALCALDIA DE VILLAVICENCIO PROCESO GESTION ECONOMICA Y FINANCIERA Subproceso Gestión Contable

ALCALDIA DE VILLAVICENCIO PROCESO GESTION ECONOMICA Y FINANCIERA Subproceso Gestión Contable ALCALDIA DE Página 1 de 5 PROCESO SUBPROCESO OBJETIVO ALCANCE RESPONSABLE GESTION ECONOMICA Y GESTION DE CONTABILIDAD Revelar la información financiera y contable de acuerdo a las normas técnicas de la

Más detalles

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011. Subsistema de Control Estratégico

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011. Subsistema de Control Estratégico INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011 Jefe de Control Interno, o quien haga sus veces: Beatriz Burgos de la Espriella Período evaluado: Noviembre 12 de 2011 Marzo 12 de

Más detalles

INSTRUCTIVO No. 25 (17 de diciembre de 2001)4 Ver Circular 112 del 31/12/2001. Derogado con Circular Externa No. 07 del 24/12/2012

INSTRUCTIVO No. 25 (17 de diciembre de 2001)4 Ver Circular 112 del 31/12/2001. Derogado con Circular Externa No. 07 del 24/12/2012 1. OBJETIVO GENERAL Establecer un procedimiento contable para el registro y control de las cesantías de los servidores públicos distritales las cuales son administradas por el Fondo de Ahorro y Vivienda

Más detalles

INFORME DE GESTION DOCUMENTAL

INFORME DE GESTION DOCUMENTAL Página 1 de 12 ALCALDIA MUNICIPAL PÁEZ - CAUCA DE GESTION DOCUMENTAL 2014 INTRODUCCIÓN Página 2 de 12 Siguiendo los lineamientos del archivo General de la Nación, la ley 594 de 2000 y demás normas reglamentarias,

Más detalles

GESTION DOCUMENTAL DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE ARCHIVO ENTIDAD: 1. OBJETIVO

GESTION DOCUMENTAL DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE ARCHIVO ENTIDAD: 1. OBJETIVO FECHA DE DIAGNÓSTICO: GESTION DOCUMENTAL DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE ARCHIVO ENTIDAD: RESPONSABLES: Comité Interno de Archivo 1. OBJETIVO Realizar el análisis del archivo de la Personería Municipal de Choachi,

Más detalles

LINEAMIENTOS PARA AUDITORÍAS INTERNAS Y LAS AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD

LINEAMIENTOS PARA AUDITORÍAS INTERNAS Y LAS AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD Departamento Nacional de Planeación Bogotá, 2015 PAGINA: 2 de 15 TABLA DE CONTENIDO 1 INTRODUCCIÓN... 3 2 OBJETIVO... 3 3 ALCANCE... 3 4 REFERENCIAS NORMATIVAS... 3 5 DEFINICIONES... 4 6 DOCUMENTOS ASOCIADOS...

Más detalles

En proceso. En proceso

En proceso. En proceso SUBSISTEMA : CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL Fecha Diligenciamiento :14/02/2012 12:00:07 p.m. El documento que contiene los principios éticos de la entidad fue construido participativamente

Más detalles

Doctor AMETH RÍOS LINARES Contador Corporación para el Desarrollo Sostenible del Urabá-CORPOURABÁ amethrios@yahoo.com

Doctor AMETH RÍOS LINARES Contador Corporación para el Desarrollo Sostenible del Urabá-CORPOURABÁ amethrios@yahoo.com SGI-2000 Bogotá, D.C. Doctor AMETH RÍOS LINARES Contador Corporación para el Desarrollo Sostenible del Urabá-CORPOURABÁ amethrios@yahoo.com ASUNTO: 310 Consultas contables 12 Finalizar trámite 20103-141641

Más detalles

GESTION FINANCIERA. Control de Cambios. 1. Objetivo. 2. Alcance. 4. Normatividad. 5. Documentos de Referencia

GESTION FINANCIERA. Control de Cambios. 1. Objetivo. 2. Alcance. 4. Normatividad. 5. Documentos de Referencia FORMATO PROCEDIMIENTOS Proceso: GESTION FINANCIERA Código: Versión: GF-PD-002 3.0 Fecha Aprobación: 27/03/2014 Procedimiento: GESTION CONTABLE Acto Administrativo: 421 de 2009 Fecha de Vigencia: 27/03/2014

Más detalles

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011 SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011 SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011 DIFICULTADES SUBSTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO Debido a que los funcionarios elegidos para conformación del COPASO no se encuentran

Más detalles

ALCALDIA DE TIERRALTA

ALCALDIA DE TIERRALTA Departamento: CÓRDOBA Municipio: Tierralta Nombre del Gobernante: CARLOS ARTURO COGOLLO LARA Correo electrónico: alcaldia@tierralta-cordoba.gov.co Área de Gestión: ALMACEN Y ARCHIVO DEPENDENCIA: SECRETARIA

Más detalles

RESOLUCION NO. 059 de 2014 (Noviembre 25)

RESOLUCION NO. 059 de 2014 (Noviembre 25) RESOLUCION NO. 059 de 2014 (Noviembre 25) "POR MEDIO DE LA CUAL SE CREA EL COMITÉ DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SANTA MARGARITA DE LA CUMBRE VALLE DEL CAUCA La Gerente

Más detalles

ALCALDIA MUNICIPAL DE COVEÑAS Sistema de Gestión de Calidad

ALCALDIA MUNICIPAL DE COVEÑAS Sistema de Gestión de Calidad 1 FECHA: JUNIO DE 25 INFORME No. 03 I X NFORME AUDITORIA PROCESO AUDITADO: DEPENDENCIA LIDER DEL PROCESO: AUDITADOS RECAUDO DE IMPUESTOS MUNICIPALES. PREDIAL, SOBRETASA A LA GASOLINA SECRETARIA DE HACIENDA

Más detalles

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE BOLIVAR MUNICIPIO DE CICICO NIT: 800.254.481-1

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE BOLIVAR MUNICIPIO DE CICICO NIT: 800.254.481-1 INFORME SEGUIMIENTO Al PROCESO DE PETICIONES, QUEJAS Y RECLAMOS EN EL MUNICIPIO DE CICUCO BOLIVAR, EN CUMPLIMIENTO AL ARTICULO 76 DE LA LEY 1474 DE 2.011, (ESTATUTO ANTICORRUPCION). ELOTH DE JESUS LUNA

Más detalles

asesorías contables, tributarias administrativas y financieras

asesorías contables, tributarias administrativas y financieras 1. DICTAMEN 1 Señores PRESIDENTE MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENTE HOSPITAL TUNJUELITO II NIVEL EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO Bogotá D.C. He auditado el Balance General y el Estado de la Actividad Financiera,

Más detalles