ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 31/12/08, comparativo con el Ejercicio Anterior

Transcripción

1 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 31/12/08, comparativo con el Ejercicio Anterior Activo Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 $ $ $ $ Pasivo Activos Corrientes Pasivos Corrientes Caja y Bancos (Nota 2.1) , ,35 Proveedores (Nota 2.5) 7.731,90 0,00 Inversiones 0,00 0,00 Anticipos de Clientes 0,00 0,00 Cuentas a Cobrar por Ventas (Nota 2.2) 3.721, ,86 Préstamos 0,00 0,00 Otras Cuentas por Cobrar (Nota 2.3) , ,65 Cargas Fiscales 0,00 0,00 Bienes para Comercialización (Nota 2.4) , ,25 Remuneraciones y C. Sociales (Nota 2.6) 3.902, ,06 Total del Activo Corriente , ,11 Total del Pasivo Corriente , ,06 Pasivos No Corrientes Cuentas por Pagar 0,00 0,00 Préstamos 0,00 0,00 Cargas Fiscales 0,00 0,00 Activos No Corrientes Total del Pasivo No Corriente 0,00 0,00 Inversiones Permanentes 0,00 0,00 Total del Pasivo , ,06 Cuentas a Cobrar por Ventas 0,00 0,00 Bienes de Uso (Anexo A) 0,00 0,00 Patrimonio Neto Activos Intangibles 0,00 0,00 (s/ estado respectivo) Total del Activo No Corriente 0,00 0,00 Total del Patrimonio Neto , ,05 Total del Activo , ,11 Total , ,11

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3 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Por el ejercicio anual finalizado el 31/12/08, comparativo con el ejercicio anterior RESULTADOS ORDINARIOS Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 $ $ RECURSOS Para Fines Generales (Nota 2.7) , ,63 Para Fines Específicos 0,00 0,00 Para Fines Diversos 0,00 0,00 Total Recursos Ordinarios , ,63 GASTOS Costo de las Ventas (Anexo B) (20.670,99) (37.618,04) Gastos de Comercialización (Anexo C) 0,00 0,00 Gastos de Administración (Anexo C) ( ,16) ( ,60) Total Gastos Ordinarios ( ,15) ( ,64) OTROS INGRESOS y EGRESOS 0,00 0,00 RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA (3.625,25) (1.855,27) Subtotal (3.625,25) (1.855,27) Superávit (Déficit) Ordinario del Ejercicio ( ,00) ,72 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS (Nota 2.9) ,00 (56,00) Superávit (Déficit) del Ejercicio (65.692,00) ,72

4 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Por el ejercicio anual finalizado el 31/12/08, comparativo con el ejercicio anterior Aportes de los propietarios Ganancias Reservadas Superávits Total del Ejercicio Rubros Capital Ajustes del Total Reserva Total (Déficits) No Patrimonio Anterior Capital $ $ Legal $ $ Asignados Neto $ $ Saldos al comienzo del Ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,33 Modificación del Saldo 0,00 0,00 0,00 Saldos Modificados 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,33 Superávit (Déficit) final según Estado de Recursos y Gastos (65.692,00) (65.692,00) ,72 Saldos al cierre del Ejercicio 31 de Diciembre de ,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,05

5 Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 Variaciones del efectivo $ $ Efectivo al inicio del ejercicio , ,28 Modificación de ejercicios anteriores 0,00 0,00 Efectivo modificado al inicio del ejercicio , ,28 Efectivo al cierre del ejercicio , ,35 Aumento (Disminución) neta del efectivo (30.571,90) ,07 Causas de las variaciones del efectivo ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Método directo) Por el ejercicio anual finalizado el 31/12/08 comparativo con el ejercicio anterior Actividades operativas Cobros por ventas de bienes y servicios , ,63 Pagos a proveedores de bienes y servicios (27.319,60) (32.596,08) Pagos al personal y cargas sociales ( ,92) (82.060,72) Pagos de Otros Gastos Operativos ( ,00) ( ,59) Pagos de intereses 0,00 0,00 Pagos del Impuesto Ley (4.476,25) (2.337,48) Cobros de intereses 851,00 482,21 RECPAM 0,00 0,00 Flujo neto de efectivo generado (utilizado) antes de las operaciones extraordinarias (98.571,90) ,97 Duplicación Pago Cuota Fotocopiadoras ,00 0,00 Pérdida Venta Bien de Uso 0,00 (56,00) Flujo neto de efectivo generado (utilizado en) por las actividades extraordinarias ,00 (56,00) Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas (30.571,90) ,97 Actividades de inversión Cobros por ventas de bienes de uso 0,00 0,00 Pagos por compras de bienes de uso 0,00 (67,90) Cobros de dividendos 0,00 0,00 Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de inversión 0,00 (67,90) Actividades de financiación Cobros por la emisión de obligaciones negociables 0,00 0,00 Aportes en efectivo de los propietarios 0,00 0,00 Pagos de préstamos 0,00 0,00 Pagos de intereses 0,00 0,00 Pagos de dividendos 0,00 0,00 Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación 0,00 0,00 Aumento (Disminución) neta del efectivo (30.571,90) ,07

6 ANEXO "A" BIENES DE USO Y ACTIVOS INTANGIBLES Composición y evolución del ejercicio anual finalizado el 31/12/08 Valores sin Depreciación Depreciación Acumul. al Acumul. al Valor Concepto Valor al inicio del Del Cierre del Residual Valor al Inicio Incorporaciones Bajas Cierre Ejercicio Bajas Ejercicio Ejercicio Neto $ $ $ $ $ $ $ $ $ Muebles y Utiles 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Equipos Electrónicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Eq. de Computación e Impr 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 ANEXO "B" COSTO Y RESULTADOS DE LAS VENTAS Por el ejercicio anual finalizado el 31/12/08 Recursos para Fines Generales ,40 Existencia Inicial de Bienes de Cambio 7.907,25 Más: Compras 0,00 Costos de Producción (Anexo C) ,00 Resultado de Tenencia (neto de resultado de operaciones recíprocas no trascendidas 0,00 Subtotal ,25 Menos: Existencia Final de Bienes de Cambio ,26 Costo de las Ventas ,99 Ganancia Bruta ,41 $

8 ANEXO "C" Por el Ejercicio anual finalizado el 31/12/08 Información requerida por el Art. 64 del Decreto - Ley 19550/72 Costo de Gastos Gastos Bienes para su de de Rubros Total Comercialización Comerciali- Administra- Costo de zación ción $ Producción $ $ $ Sueldos y Jornales ,34 0,00 0, ,34 Cargas Sociales ,06 0,00 0, ,06 Ayuda Económica (Nota 3) ,72 0,00 0, ,72 Donaciones Facultad de Derecho ,81 0,00 0, ,81 Costo Cobranza de Inscripciones ,50 0,00 0, ,50 Apoyo Actividades Académicas ,00 0,00 0, ,00 Honorarios y Servicios de Terceros ,00 0,00 0, ,00 Costo Cartillas y Libros Cooperadora , ,20 0,00 0,00 Costo de Libros de Editoriales , ,60 0,00 0,00 Multas de la Seguridad Social 1.500,00 0,00 0, ,00 Costo de Programas y Constancias 1.461, ,00 0,00 0,00 Materiales de Ferretería 955,00 0,00 0,00 955,00 Materiales para Pintura 605,75 0,00 0,00 605,75 Materiales Varios para Impresión 293,80 293,80 0,00 0,00 Servicios de Albañilería 290,00 0,00 0,00 290,00 Papeles y Utiles de Escritorio 191,50 0,00 0,00 191,50 Intereses Fiscales y Previsionales 52,21 0,00 0,00 52,21 Insumos para Rotaprint 22,40 22,40 0,00 0,00 Reparación de Artefactos Eléctricos 8,00 0,00 0,00 8,00 Gastos Generales 1.506,27 0,00 0, ,27 TOTALES , ,00 0, ,16

9 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES NOTA 1. NORMAS CONTABLES Las normas contables más relevantes aplicadas a la entidad en los Estados Contables correspondientes a los ejercicios que se informan fueron las siguientes: 1.1 Bases de preparación de los estados contables Los estados contables han sido preparados sin aplicar el método de ajuste por inflación establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la F.A.C.P.C.E., discontinuado en virtud del Decreto 664/03 P.E.N. y la Resolución 287/2003 de la F.A.C.P.C.E. La presentación de los estados contables se realizó aplicando las Resoluciones Técnicas Nº 8 y 11 de la F.A.C. P.C.E. En el Estado de Recursos y Gastos, se exponen en forma conjunta bajo la denominación de Resultados financieros y por tenencia, los siguientes conceptos: a) Los resultados por tenencia generados en el ejercicio. b) Los resultados financieros. En lo relativo a la valuación y exposición de los rubros, se han efectuado de acuerdo con las pautas contenidas en la Resolución Técnica Nº 17 de la F.A.C.P.C.E. con los alcances y limitaciones con que fueron aprobadas por el Colegio de Graduados en Ciencias Económicas de Tucumán. Los saldos al 31/12/07 se incluyen exclusivamente a efectos comparativos. 1.2 Criterios de Valuación Bienes para Comercialización Los mismos están valuados a su costo de reposición, que en su conjunto, es inferior a su valor recuperable Bienes de Uso Los mismos están valuados a su costo reexpresado, menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización de dichos bienes es calculada sobre la base de su vida útil restante expresada en años, por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor actualizado de los bienes no excede, en su conjunto, su valor de utilización económica. NOTA 2.- COMPOSICIÓN Y/O EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS Ejercicio 2008 Ejercicio Caja y Bancos $ $ Se componen al cierre de la siguiente manera: Caja 5.304, ,19 Banco Nación Cta Cte Especial , ,16 Banco Hipotecario Cta Cte ,70 0,00 TOTALES , ,35 COOPERADORA DE LA FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES

10 2.2 Cuentas a cobrar por ventas Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 Sin garantía real En moneda de curso legal Valores a Depositar 0,00 0,00 Facultad de Derecho y Ciencias Sociales U.N.T , ,86 Documentos a Cobrar 0,00 0,00 Cheques Rechazados 0,00 0,00 TOTALES 3.721, , Otras Cuentas a Cobrar Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 Anticipos a Proveedores de Bienes 5.546,00 0,00 Anticipos de Honorarios (a Proveedores de Servicios) 0,00 0,00 Cargas Sociales Pagadas por Adelantado 23,74 28,93 Recaudac Bancarias Ingresos Brutos No Reintegr 0,00 958,60 Asignaciones Familiares Pend de Devolución 713, ,12 Cuotas Sociales a Cobrar (Años desde 2003 hasta 2006) 7.536, ,00 TOTALES , , Bienes para Comercialización Se aclara que la Cooperadora posee libros en consignación al cierre, por un valor de $ 4.648,10, los cuales son propiedad de las Editoriales que utilizan nuestra institución como parte de su canal de distribución. Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 Libros y Publicaciones 0,00 0,00 Programas y Constancias 1.641,08 803,65 Cartillas y Libros Cooperadora , ,60 TOTALES , , Proveedores Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 PRIETO, Carlos 5.868,50 0,00 SANTAMARINA MURILLO, José A ,40 0,00 TOTALES 7.731,90 0, Remuneraciones y Cargas Sociales a Pagar Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 Sueldos y Jornales a Pagar 0,00 0,00 ANSeS a Pagar 2.747, ,15 Obra Social a Pagar 636,72 227,32 Sindicato a Pagar 251,70 69,82 FAECyS a Pagar 62,93 17,46 ART a Pagar 203,39 93,31 TOTALES 3.902, ,06 COOPERADORA DE LA FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES FONDO DE LA CULTURA JURIDICA ASOCIACION Véase CIVIL mi informe de fecha 19/03/2009

11 2.7 Recursos Ordinarios para Fines Generales Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 Inscripción y Reinscripción , ,00 Programas y Constancias , ,70 Libros de Editoriales , ,20 Venta de Fotocopias, Cartillas y Libros Cooperadora , ,19 Cuotas Sociales 0,00 0,00 Sobrante de Caja 99,51 22,54 TOTALES , , Resultados Financieros y por Tenencia Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 Gastos y Comisiones Bancarias (362,51) (26,86) Intereses Banco Nación Cta Cte Especial 851,00 482,21 Impuesto Ley (4.113,74) (2.310,62) Diferencia de Cambio 0,00 0,00 TOTALES (3.625,25) (1.855,27) 2.9 Resultados Extraordinarios Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 Fondos Recibidos de UNT ,00 0,00 Asignaciones Familiares Irrecuperables 0,00 (56,00) TOTALES ,00 (56,00) El resultado extraordinario indicado precedentemente, corresponde a los fondos recibidos de la UNT que contribuyeron a afrontar el pago de los Sueldos y Cargas Sociales de las personas contratadas para realizar las tareas vinculadas con la expedición de títulos a los egresados de la Facultad de Dercho y Ciencias Sociales de la UNT, eliminanando el considerable atraso que existía en la entrega de diplomas con motivo de la investigación de las irregularidades detectadas, que son de público conocimiento. NOTA 3.- ACLARACION DE CONCEPTOS INCLUIDOS EN LA CUENTA AYUDA ECONOMICA La cuenta Ayuda Económica incluye exlusivamente movimientos en concepto de pagos efectuados por la Cooperadora para satisfacer erogaciones solicitadas por la Facultad de Derecho y Ciencias Sociales de la U.N.T., conducentes a agilizar, facilitar y eficientizar su funcionamiento.