CIFRAS CIFRAS CIFRAS CIFRAS 31-Dec Dec Dec Dec-03

Transcripción

1 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 (CIFRAS HISTÓRICAS) CIFRAS CIFRAS CIFRAS CIFRAS 31-Dec Dec Dec Dec-03 ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO Efectivo 2, , Préstamos bancarios 10, , Cuentas por cobrar 41, , Proveedores 31, , Inventarios 63, , Impuestos por pagar 11, , suma: 107, , suma: 53, , INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO CAPITAL CONTABLE Terrenos 20, , Capital contribuído Edificios 45, , Capital social 79, , Depreciación acumulada de edificios -13, , Capital ganado Mobiliario y equipo de oficina 17, , Reserva legal 1, Depreciación acumulada de mobiliario -6, , Resultados acumulados 14, , Equipo de trasnporte 20, , Utilidad del ejercicio 24, , Depreciación acumulada de Eq. De transporte -17, , suma: 119, , suma: 65, , TOTAL ACTIVO 173, , TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 173, ,

2 ESTADOS DE RESULTADOS COMPARATIVOS POR LOS PERÍODOS TERMINADOS EN 2004 Y 2003 (CIFRAS HISTÓRICAS) Ventas 440, , Costo de ventas 331, , Utilidad bruta 108, , Gastos de administración 30, , Gastos de venta 11, , Depreciaciones 7, , Utilidad de operación 59, , Gastos y productos financieros 15, , Utilidad antes de impuestos 43, , ISR 15, , PTU 4, , Utilidad del ejercicio 24, , UPA

3 HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA CONCEPTO CIFRAS CIFRAS VARIACION ORIGEN O ACTIVIDAD 31-Dec Dec-03 (+) ó (-) APLICACION EFECTIVO 2, , , ORIGEN OP CTAS. POR COBRAR 41, , , APLICACION OP INVENTARIOS 63, , , APLICACION OP TERRENOS 20, , IN EDIFICIOS 45, , IN MOBILIARIO 17, , , APLICACION IN EQ. TRANSPORTE 20, , IN DEP. ACUM. DE EDIFICIO -13, , , ORIGEN virtual DEP. ACUM. MOBILIARIO -6, , , ORIGEN virtual DEP. ACUM. EQ. TRANSPORTE -17, , , ORIGEN virtual PRESTAMOS BAN. 10, , , APLICACION FN CTAS. POR PAGAR 31, , , ORIGEN OP IMPTOS. POR PAG. 11, , , ORIGEN OP CAPITAL SOCIAL 79, , FN RESULTADOS ACUM. 14, , , FN RESERVA LEGAL 1, , UTILIDAD DEL EJER. 24, , ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR EL PERIODO DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 OPERACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO 24, (+) PARTIDAS VIRTUALES 7, , (+) ORIGENES DE RECURSOS INCREMENTO EN CUENTAS POR PAGAR 11, INCREMENTO EN IMPUESTOS POR PAGAR 3, (-) APLICACIONES DE RECURSOS INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR 16, INCREMENTO EN INVENTARIOS 13, RECURSOS GENERADOS EN OPERACIÓN 16, FINANCIAMIENTO (-) DISMINUCIÓN EN PRESTAMOS BANCARIOS -10, (-) PAGO DE DIVIDENDOS -4, RECURSOS UTILIZADOS EN FINANCIAMIENTO -14, INVERSION (-) ADQUISICION DE MOBILIARIO -4, RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSION -4, DECREMENTO EN EFECTIVO E INVER. TEMPORALES -2, SALDO INICIAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES 5, SALDO FINAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES 2,

4 ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 CAPITAL RESERVA RESULTADOS RESULTADO INSUFICIENCIA CONCEPTO SOCIAL LEGAL ACUMULADOS DEL EJERCICIO EN LA ACT. C.C. RETANM TOTAL SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE , (4,524.16) 25, , VARIACIONES: TRASPASO A RESERVA LEGAL 1, (1,256.00) 0.00 MOVIMIENTO DE LA UTILIDAD DE , (25,125.00) 0.00 DECRETO DE DIVIDENDOS MAYO 2004 (4,523.34) (4,523.34) UTILIDAD INTEGRAL SALDOS A DICIEMBRE , , , , ,

5 RELACIÓN ANALÍTICA DE INVENTARIOS Concepto Importe antigüedad meses método de valuación Inventario final , días 2 promedios Inventario final , días 2 promedios Inventario final , días 2 promedios 7

6 RELACIÓN ANALÍTICA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Fecha Monto original Tasa de Depreciación Depreciación del Depreciación Valor en Concepto Adquisición de la inversión depreciación acumulada 2003 ejercicio 2004 acumulada 2004 libros Terrenos Jan-99 20, , tablaje catastral N 512 con periférico norte Edificios Jan-99 45, % 11, , , , Calle 17 N 684 x 11 Colonia México Norte Mobiliario y equipo de oficina Mobiliario de oficina diverso Fact. 158 Jan-99 5, % 2, , , Mobiliario de oficina diverso Fact. 347 Jul-00 5, % 1, , , Estantería diversa Fact. 946 May-01 3, % , , suma: 13, Mobiliario especial importado Fact.10-A Apr-04 4, % , Total 17, , , , , Equipo de Transporte Nissan Estaquitas fact Jan-00 10, % 7, , , Nissan Estaquitas fact May-01 10, % 5, , , , Total 20, , , , , Total Inmuebles, mobiliario y equipo 102, , , , , Información adicional: a) El método de depreciación es el tasa fija por cuota fija. b) La política de depreciación es a partir del mes siguiente a la fecha de adquisición. 8

7 RELACION ANALÍTICA DEL CAPITAL CONTABLE Fecha de Concepto movimiento Importe Capital Contribuído Capital social Aportación Inicial (Parte fija) Jan-99 50, Aportación (Parte variable) Feb-00 29, Total 79, Capital Ganado Resultados acumulados Pérdida del ejercicio , Pérdida del ejercicio , Pérdida del ejercicio , Utilidad del ejercicio , Utilidad del ejercicio , subtotal 21, creación de la reserva legal Apr aportación adicional 5% Apr-04-1, decreto de dividendos May-04-4, subtotal -6, Total 14, Reserva Legal Aportación inicial 5% Apr Aportación adicional Apr-04 1, Total 1, Utilidad del ejercico , Información Legal: El 2 de enero de 1999 se emitieron 500 acciones comunes totalmente exhibidas con un valor nominal de $ cada acción en su parte fija del capital y sin derecho a retiro. El 25 de febrero de 2000 se realizó una nueva emisión de 290 acciones comunes con el mismo valor nominal en su parte variable y con derecho a retiro. 9

8 ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES PERIODO 2004 (CIFRAS HISTORICAS) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Ventas 32, , , , , , , , , , , , , Costo de ventas 25, , , , , , , , , , , , , Utilidad bruta 7, , , , , , , , , , , , , Gastos de administración 2, , , , , , , , , , , , , Gastos de venta , , , Depreciaciones , Total gastos 3, , , , , , , , , , , , , Utilidad de operación 4, , , , , , , , , , , , , Gastos y productos financieros 1, , , , , , , , , , , , Utilidad antes de impuestos 2, , , , , , , , , , , , , ISR , , , , , , , , , , PTU , Utilidad Neta 1, , , , , , , , , , , , Resultados acumulados 1, , , , , , , , , , , , Determinación del Costo de ventas Inventario inicial 50, , , , , , , , , , , , , (+) compras 26, , , , , , , , , , , , , Disponible 76, , , , , , , , , , , , , (-) Inventario final 51, , , , , , , , , , , , , Costo de ventas 25, , , , , , , , , , , , ,

9 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUALES 2004 (CIFRAS HISTÓRICAS) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ACTIVO Circulante Efectivo , , , , , , , , , Cuentas por cobrar 32, , , , , , , , , , , , suma partidas monetarias de activo 33, , , , , , , , , , , , Inventarios 51, , , , , , , , , , , , Total activo circulante 84, , , , , , , , , , , , Inmuebles, mobiliario y equipo Terrenos 20, , , , , , , , , , , , Edificios 45, , , , , , , , , , , , Depreciación Acumulada de edificios -11, , , , , , , , , , , , Mobiliario y equipo de oficina 13, , , , , , , , , , , , Depreciación Acumulada de Eq. De oficina -5, , , , , , , , , , , , Equipo de transporte 20, , , , , , , , , , , , Depreciación Acumulada de Eq. De transporte -13, , , , , , , , , , , , Total activo no circulante 68, , , , , , , , , , , , TOTAL ACTIVO 152, , , , , , , , , , , , PASIVO A corto plazo Préstamos bancarios 30, , , , , , , , , , , , Proveedores 13, , , , , , , , , , , , Impuestos por pagar 8, , , , , , , , , , , , suma de partidas monetarias de pasivo 51, , , , , , , , , , , , CAPITAL CONTABLE Capital contribuído Capital social 79, , , , , , , , , , , , Capital ganado Reserva legal , , , , , , , , , Resultados acumulados 20, , , , , , , , , , , , Utilidad del ejercicio 1, , , , , , , , , , , , Total capital contable 101, , , , , , , , , , , , TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 152, , , , , , , , , , , ,

10 RELACIÓN DE PEDIMENTOS DE IMPORTACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Importe Costo de adquisición (dólares) Fecha de adquisición Apr-04 Tipo de cambio Apr Total en moneda nacional 4,000 IPC de Estados Unidos Apr IPC de Estados Unidos Dec Tipo de cambio Dec