AUDITORIA CORPORACIÓN MUNICIPAL DE CASTRO. Años 2013, 2014, 2015 y 2016

Transcripción

1 AUDITORIA CORPORACIÓN MUNICIPAL DE CASTRO Años 2013, 2014, 2015 y 2016

2 REVISIÓN EJECUCIÓN FONDO DE APOYO A LA EDUCACIÓN PÚBLICA REVISIÓN EJECUCIÓN PROGRAMA INTEGRACIÓN EDUCACIONAL PIE REVISIÓN EJECUCIÓN PROGRAMAS DE SALUD FINIQUITOS E INDEMNIZACIONES DETERMINACIÓN DE FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE LA CORPORACIÓN EXAMEN DE CUENTAS REVISIÓN DE EXPEDIENTES DE GASTOS AREA DE PERSONAL: ANALISIS E IMPACTO FINANCIERO DE NEGOCIACIONES COLECTIVAS CON EL PERSONAL ANALISIS RECUPERACIÓN DE SUBSIDIO POR CONCEPTO DE LICENCIAS MÉDICAS. REVISIÓN CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES Y PREVISIONALES Y MORA PRESUNTA.

3 1. Déficit estructural pesos al 31 de diciembre de Deuda exigible flotante $ que involucra: a) FAEP $ pesos b) PIE $ pesos c) Reintegro por gastos no ejecutados Programas de salud, transferencias $ pesos d) Deuda Proveedores pesos según libro mayor e) Deuda caja de compensación La Araucana : $ f) Deuda Coopeuch : $ pesos g) Carga remuneracional por negociación colectiva: $ pesos.

4 1. negociaciones colectivas 2. Flujos netos de efectivo 3. licencias medicas 4. Compras 5. Finiquitos e indemnizaciones. 6. ( recomendaciones)

5 FONDO DE APOYO A LA EDUCACIÓN PÚBLICA AÑOS 2015 Y 2016

6 La consultora en este ítem tuvo por objeto examinar la correcta percepción de los recursos recibidos desde el Ministerio de Educación, para la ejecución de este Fondo, como asimismo constatar el debido uso de los recursos de las áreas de financiamiento. Es así como la ley N , de Presupuestos para el Sector Público correspondiente al año 2015, en la Partida 09, Capítulo 01, Programa 12, Subtítulo 24, Ítem 03, Asignación 052, Glosa 02, contempló la entrega del Fondo de Apoyo a la Educación Pública.

7 Se tuvo a la vista documentación referida a los programas en análisis. Se recibió información de los funcionarios de la corporación. Entrevistas a funcionarios de la corporación.

8 $ Pagaderos en 3 cuotas

9 FONDO DE APOYO A LA EDUCACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL, FAEP, LA LEY N :

10 FONDO DE APOYO A LA EDUCACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL, FAEP, LA LEY N :

11 FONDO DE APOYO A LA EDUCACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL, FAEP, LA LEY N :

12 CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS RELACIONADAS CON LA TRANSFERENCIA DE LOS INGRESOS

13 Sobre la materia, la cláusula segunda del convenio, señala los montos, número de cuotas y condiciones en las cuales serán realizadas las transferencias, y se transferirá una vez que se encuentre totalmente tramitado el último acto administrativo que apruebe el convenio no existiendo observaciones que formular al respecto.

14 1. Que se haya presentado la última rendición de cuentas que el sostenedor Que se haya presentado un cronograma de actividades y una planificación presupuestaria. 2. Que se haya presentado el plan de fortalecimiento del FAEP, detallado en la forma que se ejecutará para cada uno de los establecimientos. 3. Que se haya presentado un cronograma de actividades y una planificación presupuestaria para generar el "Informe financiero contable", el "Informe de recursos humanos" y el "Informe de situación Patrimonial", y, 4. Que se haya entregado la "planilla de información de garantías para una educación de calidad".

15 1. Que se haya entregado el informe financiero contable. 2. Que se haya entregado el informe de recursos humanos. 3. Que se haya presentado la última rendición de cuentas que el sostenedor debiese haber presentado a la fecha de la transferencia y, 4. Que se haya presentado y aprobado por parte del Ministerio, a través de la Secretaría Regional Ministerial correspondiente, el informe de avance del plan de fortalecimiento.

16 ANÁLISIS INFORME FINANCIERO FAEP 2015

17 1.Dentro de las iniciativas del FAEP 2015 se encontraba el informe financiero contable de la corporación municipal de Castro. Dicho informe fue contratado con la Empresa Alvear y Asociados Consultores SPA Rut: k 2.Existencia de la boleta de Garantía de informe financiero con vencimiento Enero 2017, no fue entregada aunque su fecha se encuentra vencida. 3.Como hemos señalado nosotros anteriormente, también informaban en su informe cheques girados y no cobrados caducos a fecha. Es la observación N 1 y se encuentra cheques girados y no cobrados caducos al 31 de Diciembre del Dicha observación que se encuentra informada en dicho documento y plantea actividades para resolver dicha situación, que no fueron tomadas en cuenta por la administración.

18 4. Se registraron movimientos entre áreas según informe y se plantea en la práctica uso de dineros de educación en salud. Generando gastos fuera de su uso legal. EDUCACIÓN SALUD

19 Posibles deudas previsionales no registradas en la contabilidad, sin mayores datos. No se encuentra registro contable de licencias médicas, tema que también hemos informado en nuestro Informe.

20 HALLAZGOS

21 Rechazo de rendición en millones de pesos por mal imputado a Saneamiento financiero Se analizan los siguientes documentos: Mail de septiembre 15 de 2016 donde se manifestó el mal gasto de los 30 millones por parte de Claudia Catalán Seremi subrogante de educación de la Región de los lagos Oficio de Dic 2015 Municipalidad de castro a subsecretaria escolar Se cambia a 30 millones a cancelación de proveedores. Ordinario de Abril 2016 Mineduc a Corporación Municipal de Castro. donde se pide renovación de seguro Oficio sept 2016 Corporación Municipal de Castro cambio de 30 millones de componente saneamiento financiero a Administración y Normalización. Conclusión se debe imputar como deuda los ya que al no ser cambiada la glosa será requerida su devolución.

22 Se genera una devolución de Que fue entregada, ya que fue aprobado el FAEP TOTAL $

23 F A E P 2016

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27 TOTAL RENDIDO SALDO OBSERVACIONES Incompleto FINAL FAEP 2016 Con atrasos Pertinencia IFRS

28 OPINIONES : 1. Ninguna compra cumple procedimiento de cotizaciones. 2. Se desconoce el motivo de centralizar en Administración y Finanzas. 3. Poca transparencia en procesos. 4. Se repiten proveedores sin motivo aparente. FAEP