OPERACIONES AUXILIARES DE GESTIÓN DE TESORERIA 2º ADG 201

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1 MÓDULO: OPERACIONES AUXIALES DE GESTIÓN DE TESORERÍA CURSO: 2º ADG201 PROFESORA: Ana I. Gimeno Camón DURACIÓN: 105 HORAS 3.- PROGRAMA Primera Evaluación: Unidad 1. EL INTERÉS SIMPLE (15 HORAS) Unidad 2. CAPITALIZACIÓN COMPUESTA (15 HORAS) Unidad 3. EL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL (3 HORAS) Unidad 4. MEDIOS DE COBRO Y PAGO (4 HORAS) Unidad 5. LIBROS REGISTRO DE TESORERÍA (4 HORAS) Unidad 6. PRESUPUESTOS DE TESORERÍA (3 HORAS) Segunda Evaluación: Unidad 7. RENTAS Y PRÉSTAMOS (16 HORAS) Unidad 8.OPERACIONES DE CAPTACIÓN DE RECURSOS DE LAS ENTIDADES BANCARIAS. OPERACIONES DE PASIVO (15 HORAS) Unidad 9. OPERACIONES DE FINANCIACIÓN BANCARIA. OPERACIONES DE ACTIVO. (10 HORAS) Unidad 10. SERVICIOS BANCARIOS (4 HORAS) Unidad 11. LA ACTIVIDAD ASEGURADORA (4 HORAS) 4.- UNIDADES DIDÁCTICAS. ORGANIZACIÓN La legislación del módulo agrupa los contenidos en cuatro bloques temáticos. Dichos contenidos se desarrollan en las siguientes unidades didácticas. PRIMERA EVALUACIÓN: Presentación del módulo y prueba inicial (2 horas) Unidad 1. El Interés Simple (15 horas) 1. El interés simple y la capitalización anual

2 2. Capitalización no anual 3. El descuento 4. Capitales equivalentes 5. Comisiones Unidad 2. Capitalización compuesta (15 horas) 1. Capitalización, actualización y equivalencia financiera en capitalización compuesta 2. Diferencias entre capitalización compuesta y simple 3. Los tipos de interés 4. Capitalización fraccionada 5. Actualización compuesta o descuento compuesto Unidad 3. El sistema financiero español (3 horas) 1. El sistema financiero 2. El dinero 3. El sistema financiero español 4. El Banco de España 5. Banca privada y Cajas de ahorros Unidad 4. Medios de cobro y pago (4 horas) 1. Las formas de cobro y pago 2. La letra de cambio 3. El pagaré 4. El recibo 5. El cheque 6. Otros medios de pago Unidad 5. Libros registro de tesorería (4 horas) 1. Los libros y registros en la empresa 2. Gestión de caja. Libro registro de caja 3. Gestión de cuentas bancarias 4. Gestión de efectos de giro 5. Libros registro de cuentas corrientes con clientes y proveedores 6. Libros registro de cuentas corrientes Unidad 6. Presupuestos de Tesorería (3 horas) 1. Presupuesto de tesorería 2. La elaboración del presupuesto de tesorería 3. Acciones para la corrección de los desequilibrios Actividades de evaluación (5 horas) SEGUNDA EVALUACIÓN: Unidad 7. Rentas y Préstamos (16 horas) 1. Concepto y clasificación de las rentas 2. Rentas constantes y pospagables 3. Rentas constantes prepagables 4. Concepto de préstamo. Elementos 5. Clasificación de los préstamos 6. Gestión de un préstamo Unidad 8. Operaciones de captación de recursos de las entidades bancarias. Operaciones de pasivo (15 horas)

3 1. Las operaciones y las cuentas bancarias 2. Cuentas corrientes a la vista 3. Cuentas de ahorro 4. Imposiciones a plazo fijo y certificados de depósitos 5. Liquidación de cuentas bancarias Unidad 9. Operaciones de financiación bancaria. Operaciones de activo. (10 horas) 1. El descuento de efectos comerciales 2. El préstamo bancario. Clasificación 3. La cuenta de crédito 4. El aval bancario Unidad 10. Servicios bancarios (4 horas) 1. Tarjetas bancarias 2. Domiciliaciones bancarias 3. Transferencias bancarias y operaciones similares. 4. Gestión de cobro de efectos comerciales 5. Compraventa de moneda extranjera 6. Servicios diversos 7. Instituciones de defensa de los clientes: Los servicios de reclamaciones Unidad 11. La actividad aseguradora (4 horas) 1. Los seguros en España 2. El contrato de seguro: la póliza 3. Los productos de seguros 4. Las tarifas en los seguros 5. Formas de contratación de los seguros Actividades de evaluación (5 horas) 5.- CONTENIDOS MÍNIMOS Los contenidos básicos del módulo vienen recogidos en el Real Decreto 1631/2009, de 30 de octubre, por el que se establece el Título de Técnico en Administrativo y en la Orden de 26 de julio de 2010, de la Consejera de Educación, Cultura y Deporte, por la que se establece el currículo del título de Técnico en Administrativo para la Comunidad Autónoma de Aragón. (BOA 21/05/2013). Y quedan definidos por: Aplicación de métodos de control de tesorería: Métodos del control de gestión de tesorería. Finalidad. Características. Medios de cobro y pago de la empresa. Libros de registros de tesorería. Control de caja y banco. Aplicaciones informáticas de gestión de tesorería. Tramite de instrumentos financieros básicos de financiación, inversión y servicios: Instituciones financieras bancarias y no bancarias. Mercados financieros.

4 Instrumentos financieros bancarios de financiación, inversión y servicios. Instrumentos financieros no bancarios de financiación, inversión y servicios. Otros instrumentos de financiación. Rentabilidad de la inversión. Coste de financiación. Cálculos financieros básicos: Capitalización simple y compuesta. Actualización simple. Tipo de interés efectivo o tasa anual equivalente. Tantos por ciento equivalentes. Comisiones bancarias. Identificación y cálculo. Operaciones bancarias básicas: Operaciones bancarias de capitalización y descuento simple. Operaciones bancarias de capitalización compuesto. Documentación relacionada con las operaciones bancarias. Aplicaciones informáticas de operativa bancaria. Servicios bancarios on-line más habituales. En este módulo de Gestión de Tesorería lo que voy a intentar y, espero conseguir, es que los alumnos se interesen por la matemática financiera y disfruten trabajando y realizando ejercicios prácticos básicos. Conozcan con un poco más de profundidad algunos productos, mercados e instituciones financieras (sobre todo centrándonos en las entidades financieras (bancarias) y los productos y servicios que prestan; así como en las entidades aseguradoras y sus productos). Para ello, desde el primer día, las clases van a ser muy prácticas realizando pequeños supuestos que se irán explicando y corrigiendo por partes en la pizarra. Trabajaremos intercalando la teoría con la práctica. El alumno tiene un bloque de apuntes en los que están desarrolladas las distintas unidades que figuran en esta programación, así como los ejercicios prácticos (con la solución final) que deben realizan y que corresponden a esas unidades. También en dicho bloque figuran los contenidos mínimos o básicos, los criterios de calificación contenidos en esta programación. Se les adjunta también en el bloque de apuntes ejemplos de exámenes de años anteriores para que realicen su propia autoevaluación. Algunas unidades se evaluaran mediante la realización de examen o prueba escrita y otros mediante la realización de trabajos individuales o en pequeños grupos que tendrán que ir exponiendo en la clase. En los exámenes escritos valorados sobre 10 puntos, constaran de una parte práctica (seis puntos o más) y otra teórica (resto hasta completar los diez puntos). La parte teórica de dichos exámenes escritos podrá constar de preguntas de desarrollo, preguntas de completar, de test y de V/F, en los tres últimos tipos de pregunta un ítem mal respondido supone la pérdida de un ítem bien respondido.

5 Cuando en una prueba escrita se descubra a un alumno copiando, se le retirara el examen o prueba escrita y no se le corregirá. Si dicho examen en un control de trimestre lo tendrá suspenso, debiendo presentarse al examen final de evaluación de dicho trimestre. Si el examen es final de evaluación trimestral el alumno tendrá suspendida dicha evaluación y deberá presentarse al examen de recuperación de dichos contenidos. En cualquier caso si el alumno copia en una prueba escrita deberá presentarse a la recuperación de los contenidos evaluados en dicha prueba. Se le exige al alumno para obtener una calificación positiva: 1ª Evaluación: - Que responda correctamente a preguntas teóricas básicas de los temas 1,2, 3, 4, 5 y 6. - Que resuelva sin errores problemas de capitalización simple, compuesta y descuentos. - Que realicen correctamente los presupuestos de tesorería manualmente y en Excel y resuelvan correctamente los pequeñas problemas de liquidez que se les plantee. 2ª Evaluación: - Que responda correctamente a preguntas teóricas básicas de los temas 7, 8, 9, 10 y Que resuelva sin errores problemas de rentas, préstamos, cuentas corrientes y cuentas de crédito. - Que resuelva correctamente supuestos de seguros que se les propondrá. 6.- SECUENCIACIÓN Y TEMPORALIZACIÓN Ya está desarrollado en los apartados anteriores. 7.- METODOLOGÍA Se enfocará el módulo desde el punto de vista práctico. Las clases constarán de unas explicaciones teóricas siguiendo los apuntes y se le propondrá al alumno la realización de los ejercicios/problemas o supuestos propuestos en dichos apuntes. Se corregirán en la pizarra. Se propone al alumno que salga a corregir los ejercicios en la pizarra, esto tiene una valoración positiva (un apartado o concepto del 20%). Dependiendo de las necesidades y ritmo de la clase se podrá incorporar material adicional de repaso y refuerzo o ampliación tanto de la parte teórica como la práctica.

6 Se pretende fomentar un clima de cooperación y participación de todos los alumnos en el aula, simulando lo que debería ser un buen clima de trabajo en la empresa. Hay que ser muy conscientes que muchos de los alumnos que nos llegan al grado medio son alumnos con grandes deficiencias en el área matemática, no saben realizar las operaciones básicas, no saben plantear ecuaciones ni resolverlas, por ello hay que invertir una gran parte del tiempo en enseñarles para que después, puedan realizar las operaciones correspondientes a la matemática financiera. Suelen tener también grandes deficiencias en el área del lenguaje, no entienden muchas de los conceptos que se presentan con lenguaje más técnico, tampoco saben redactar ni plantear ideas de una forma clara, por eso hay que ir muy despacio y explicando las cosas de forma muy sencilla en lo que respecta a los temas teóricos. 8.- EVALUACIÓN La calificación de los alumnos se realizará por grupos homogéneos de unidades de trabajo y estará formada para cada evaluación por dos componentes con la siguiente ponderación: sumando 1 al 80% de la nota de las pruebas o exámenes (en principio dos por trimestre) escritos individuales (en la que no se admiten errores sobre los contenidos conceptuales básicos) el 20% de la calificación media obtenida por los siguientes conceptos: Participación en las clases: valorando la participación del alumno en la clase, sus intervenciones y explicaciones sobre actividades y corrección de ejercicios (en la pizarra) propuestos teniendo en cuenta su grado de interés y dedicación (actitudes) Y/O notas de grupo: calificaciones obtenidas por aquellas actividades y trabajos que se realicen en grupos, valorando: calidad y organización, claridad de conceptos, exposición, participación en los debates, actitud, etc. Y/O dossier de trabajos, ejercicios y actividades individuales realizadas por cada alumno: recopilación de los informes, trabajos, ejercicios y actividades realizadas. Una vez cada trimestre se recogerá y valorará el cuaderno de clase. El alumno está obligado a guardar hasta final de curso todos los materiales realizados en este módulo desde el primer día hasta el último, aun cuando dichos materiales hayan sido valorados y devueltos por el profesor. 1 Dicha suma se realizará si el 80% de la nota media de las pruebas escritas de cada evaluación es igual o superior a 4. En caso contrario habrá que recuperar dicho bloque.

7 Y/O exposiciones orales individuales que se realizarán siempre con apoyo de un Power-Point. Cada uno de estos cuatro últimos apartados partirán de igual valoración (0,5). En el caso de que al evaluar un trimestre (primer trimestre-primera evaluación, segundo trimestre-segunda evaluación), alguno de los apartados no sea valorable, la parte de calificación que le corresponde se distribuirá por igual entre los que sean valorables. En cuanto a los trabajos individuales o en grupo que presente o presenten los alumnos deberán, para obtener la puntuación máxima, entregarse en la forma y tiempo propuesto por el profesor para cada uno de ellos. La no presentación en el momento determinado por el profesor o en la forma supondrá una penalización. La nota de cada evaluación se determinará de acuerdo a lo expuesto anteriormente. La nota final del módulo será la media aritmética de las notas de las dos evaluaciones. Dicha nota media no se calculará si el alumno no tiene al menos un 5 en cualquiera de las evaluaciones, exámenes o pruebas escritas. En aquella evaluación que no se alcance el 5 el alumno podrá recuperar en el mes de marzo (antes del comienzo de la FCT) presentándose a la prueba escrita sobre los contenidos básicos y presentando también todas aquellas actividades que el alumno no hubiera presentado y correspondan a la evaluación no superado. En caso de que el alumno, en marzo (antes del comienzo de la FCT) le quedará pendiente alguna evaluación para la evaluación extraordinaria de junio, deberá examinarse de los contenidos básicos de todo el módulo. 9.- ACTIVIDADES DE RECUPERACIÓN Habrá, en principio, no más de dos pruebas escritas en cada trimestre, el que no supere ninguna o alguna tendrán que presentarse al examen de evaluación final de dicho trimestre y además se deberá presentar en el momento de dicha evaluación final trimestral los trabajos que los alumnos no hayan entregado y correspondan a dicho trimestre. También antes del comienzo de la FCT (evaluación ordinaria) habrá un examen final (evaluación ordinaria, primera convocatoria del curso) para el alumno que no haya superado alguno o ninguno de los trimestres. Constará de problemas a resolver y de preguntas a desarrollar de forma breve o tipo test de todos los temas o unidades de cada uno de los trimestres que el alumno tenga pendiente (el alumno que tenga algún trabajo pendiente por entregar deberá entregarlo en el día de dicho examen).

8 Cuando algún alumno no haya alcanzado una valoración de suficiente y por tanto no se incorpore a la FCT, en el último trimestre del curso seguirá asistiendo al centro para que el profesor le explique aquellos conceptos no asimilados y para realizar actividades de refuerzo que le permita superar el módulo en la evaluación extraordinaria de Junio o segunda convocatoria del curso (en dicha evaluación deberá examinarse de los contenidos de los dos bloques o trimestres).