Estados Financieros Anuales 2011 FIS CARD PROCESSING SERVICES (CHILE) S.A.

Transcripción

1 Estados Financieros Anuales 2011 FIS CARD PROCESSING SERVICES (CHILE) S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2011 enviados a la SBIF por FIS CARD PROCESSING SERVICES (CHILE) S.A., cumpliendo lo establecido en la Circular N 8 de filiales y Circular N 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2011 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 11 de abril de 2012

2 FIS CARD PROCESSING SERVICES (CHILE) S.A. Estados Financieros y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)

3 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Estados de Resultados Estados de Flujos de Efectivo M$ : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en Unidades de Fomento US$ : Cifras expresadas en dólares estadounidenses

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5 Balances Generales Activos Activo circulante: Disponible Documentos y cuentas por cobrar Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Deudores varios Impuestos por recuperar Impuestos diferidos Gastos pagados por anticipado Total activo circulante Activo fijo: Instalaciones Equipos computacionales Muebles y equipos de oficina Otros activos fijos Subtotal activos fijos Menos: depreciación acumulada ( ) ( ) Total activo fijo, neto Otros activos: Deudores varios Intangibles Total otros activos Total activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 2

6 Balances Generales, Continuación Pasivos y Patrimonio Pasivo circulante: Documentos y cuentas por pagar Provisiones Retenciones Total pasivo circulante Pasivo a largo plazo: Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas Impuestos diferidos Total pasivo a largo plazo Patrimonio: Capital pagado Resultados acumulados ( ) Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 3

7 Estados de Resultados por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 Resultado Operacional Ingresos de la explotación: Procesos básicos Procesos adicionales Otros servicios Total ingresos de la explotación Costos de la explotación: Remuneraciones ( ) ( ) Arriendo y otros gastos de administración ( ) ( ) Publicidad (1.208) (1.009) Depreciación ( ) ( ) Total costo de la explotación ( ) ( ) Total resultado operacional ( ) ( ) Resultado no Operacional Ingresos no operacionales: Otros ingresos fuera de la explotación Total ingresos no operacionales Egresos no operacionales: Otros egresos fuera de la explotación ( ) (81.395) Total egresos no operacionales ( ) (81.395) Corrección monetaria 999 (11.489) Resultado antes de impuesto a la renta ( ) ( ) Impuesto a la renta Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 4

8 Estados de Flujos de Efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 Flujo originado por actividades de la operación: Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Utilidad en venta de activo fijo (7.698) (9.871) Cargos (abonos) a resultado que no representa flujo de efectivo: Depreciación del ejercicio Corrección monetaria (999) Efectos por impuestos diferidos (81.933) (4.787) Otros (abonos) cargos que no representan flujo de efectivo (1.160) (27.423) Disminución (aumento) de activos de la operación: Documentos y cuentas por cobrar ( ) (1.683) Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Impuesto por recuperar Gastos pagados por anticipado ( ) Deudores varios Aumento (disminución) de pasivos de la operación: Documentos y cuentas por pagar (29.128) Provisiones (40.682) (12.140) Retenciones (5.271) Ingresos percibidos por adelantado - (17.743) Flujo neto originado por (utilizado en) actividades de la operación ( ) Flujo utilizado en actividades de inversión: Incorporación de activo fijo (35.169) ( ) Incorporación de intangibles (29.358) ( ) Venta de activo fijo Flujo neto utilizado en actividades de inversión (45.927) ( ) Flujo utilizado en actividades de inversión: Aumento de capital Flujo neto originado por actividades de inversión Flujo neto total del ejercicio (73.407) Efecto de la inflación sobre el efectivo (11.989) (6.021) Variación de efectivo y efectivo equivalente (79.428) Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 5

9 (1) Constitución de la Sociedad Fis Card Processing Services (Chile) S.A. (la Sociedad ), fue constituida como sociedad anónima cerrada según consta en la escritura pública, el 1 de agosto de 1995 con el objeto social de Operadora de Tarjetas de Crédito. La Sociedad fue autorizada por el Banco Central de Chile como Operadora de Tarjetas de Crédito, el 16 de noviembre de Se encuentra inscrita con el N 684 en el Registro de Emisores y Operadores de Tarjetas de Crédito que mantiene la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, siendo fiscalizada por ésta a partir del ejercicio La Sociedad está autorizada para operar las tarjetas Diners Club Internacional, Visa, Mastercard y Magna, las tres primeras en modalidad nacional e internacional y la última sólo en modalidad nacional. El 30 de noviembre de 2009, la Sociedad envió los antecedentes a la Superintendencia de Bancos e Instituciones financieras, del cambio de razón social de Fidelity National Information Services S.A., a Fis Card Processing Services (Chile) S.A., manteniendo su objeto social. (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas (a) General Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile (PCGA), y a normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. (b) (c) Período Cubierto por los Estados Financieros Los presentes estados financieros se refieren a los balances generales al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y a los estados de resultados y de flujos de efectivo por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y Corrección Monetaria Con el objeto de reflejar los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, los estados financieros han sido ajustados mediante la aplicación de normas de corrección monetaria, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Para estos efectos se considera la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), la cual para el ejercicio 2011 asciende a 3,9% (2,5% en 2010). Para efectos de permitir una mejor comparación, los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 han sido actualizados extracontablemente en un 3,9%. 6

10 (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación (d) Bases de Conversión Los activos y pasivos expresados en unidades reajustables o dólares estadounidenses, han sido convertidos a las paridades de cierre de cada ejercicio, de acuerdo a lo siguiente: $ $ Dólares Estadounidenses (US$) 519,20 468,01 Unidad de Fomento (UF) , ,55 (e) Documentos y Cuentas por Cobrar Bajo este rubro se registra el valor de los ingresos devengados pendientes de cobro a los clientes de la Sociedad al cierre de cada ejercicio. (f) Activo Fijo Los bienes del activo fijo se encuentran valorizados a su costo de adquisición, corregidos monetariamente al cierre de cada ejercicio. La depreciación se calcula de acuerdo al método de depreciación lineal considerando los años de vida útil restante de los bienes. El cargo a resultados al 31 de diciembre de 2011 por concepto de depreciación ascendió a un monto de M$ (M$ en 2010). (g) Intangibles Los activos intangibles se valorizan al costo de adquisición; el cálculo de la amortización se realiza linealmente considerando la vida útil remanente de los activos y se inicia a contar de la generación de beneficios para la Sociedad. El período de amortización se ha estimado en tres años. Actualmente los intangibles corresponden a software computacionales. (h) Provisión de Impuesto a la Renta El impuesto a la renta se registra sobre la base devengada de conformidad a las disposiciones legales vigentes al cierre de cada ejercicio. (i) Impuestos Diferidos Los impuestos diferidos se determinan por las diferencias temporarias entre el balance tributario y el balance financiero, se registran según el Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y sus complementos. 7

11 (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación (i) Impuestos Diferidos, Continuación La Sociedad reconoce activos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y sus valores tributarios. Además, la Sociedad reconoce un activo por impuestos diferidos por el beneficio tributario futuro de pérdidas tributarias. La medición de los activos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Con fecha 31 de julio de 2010, se publicó en el Diario Oficial la Ley Nº20.455, en la que se incorporan modificaciones transitorias a la tasa de impuesto de primera categoría. Esta Normativa aumenta la tasa de impuesto de primera categoría aplicada a las rentas obtenidas durante los años comerciales 2011 y 2012, quedando en 20% y 18,5% respectivamente, para posteriormente volver a aplicar la tasa de un 17% para los años 2013 en adelante. (j) Provisión de Vacaciones La Sociedad registra el costo devengado de las vacaciones de su personal, de acuerdo a los Boletines Técnicos N 47 y N 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G. (k) Efectivo y Efectivo Equivalente La política de la Sociedad es considerar como efectivo los saldos de caja y banco, y como efectivo equivalente los valores negociables, que corresponden a inversiones financieras de fácil liquidación, con vencimientos originales menores a 90 días. Bajo flujos originados por actividades de la operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo, además, los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto de operacional en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. (l) Reconocimiento de Ingresos La Sociedad reconoce todos los ingresos y costos asociados sobre base devengada de conformidad con lo establecido en el Boletín Técnico N 70 del Colegio de Contadores de Chile A.G. Los servicios son reconocidos como ingreso cuando se prestan, los cuales son determinados en base a los contratos y a los precios y condiciones vigentes al cierre del ejercicio y cuando existen altas posibilidades que estos fluirán hacia la Sociedad. (m) Uso de Estimaciones La Administración de la Sociedad ha utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de acuerdo con PCGA. Los resultados reales podrían diferir de dicha estimación. 8

12 (3) Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011, la Sociedad no ha realizado cambios contables en la aplicación de los principios de contabilidad en relación con el ejercicio anterior. (4) Documentos y Cuentas por Cobrar La composición de este rubro al 31 de diciembre es la siguiente: Detalle Clientes bancarios Clientes comerciales Otras cuentas por cobrar Totales (5) Saldos y Transacciones con Empresas Relacionadas (a) Cuentas por cobrar, corto plazo Empresa Fis Card Services Inc. Relación Accionista de Matriz Saldos Descripción de la transacción Monto de la transacción Efectos en resultado Corto plazo Corto plazo Asesoría proceso tarjeta Caribe Los precios pactados en las operaciones informadas, corresponden a valores de mercado, vigentes al momento de efectuarse las transacciones. (b) Cuentas por pagar, largo plazo Empresa Relación Saldos Descripción de la transacción Montode la transacción Efectos en resultado Largo plazo Largo plazo Payment Chile S.A. Matriz Préstamos El préstamo otorgado no devenga intereses, ni reajustes y no tiene fechas de vencimiento para amortización de capital. 9

13 (6) Activo Fijo Al cierre de cada ejercicio, bajo este rubro se presentan los siguientes saldos: Instalaciones: Equipos computacionales: Computadores Servidores Totales Muebles y equipos de oficina: Muebles y útiles Maquinarias de oficina Totales Otros Activos Fijos: Vehículos Subtotal activos fijos Menos: Depreciación Acumulada ( ) ( ) Total activos fijos, netos Por el período terminado al 31 de diciembre del 2011, el cargo a resultados por concepto de depreciación del ejercicio de los activos fijos, determinado de acuerdo a Nota 2(f) asciende a M$ (M$ en 2010) el cual se presenta en los costos de explotación. (7) Deudores Varios Corto y Largo Plazo La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada ejercicio, es la siguiente: Corto plazo Anticipo a proveedores Fondos a rendir Préstamos al personal Formularios planos Totales

14 (7) Deudores Varios de Corto y Largo Plazo, Continuación Largo plazo Garantías de arriendo Préstamos al personal (8) Provisiones Totales La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada ejercicio, es la siguiente: Detalle Beneficios al personal Vacaciones Término de contratos Administración Operaciones (9) Retenciones Totales La composición de este rubro al 31 de diciembre, es la siguiente: Detalle Impuestos de retención Administradoras de fondos de pensiones Isapres Cajas de compensación Seguros de salud y vida Impuesto al valor agregado, neto Totales

15 (10) Impuestos a la Renta, Impuestos por Recuperar e Impuestos Diferidos La composición de estos rubros por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: (a) Impuesto por Recuperar Al 31 de diciembre de 2011 la Sociedad no ha constituido provisión por impuesto a la renta de primera categoría dado que presenta pérdidas tributarias por un monto que asciende a M$ (M$ en 2010). Estas pérdidas absorbieron las utilidades con crédito y sin crédito disponibles en el Fondo de Utilidades Tributarias (FUT), debido a lo anterior, la Sociedad registró un activo por impuesto por recuperar por un monto de M$ (M$ en 2010), adicionalmente la Sociedad registró una provisión para cubrir los impuestos del Artículo N 21 de la Ley de la Renta por M$1.598 (M$1.463 en 2010). Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el detalle de los impuestos por recuperar es el siguiente: Detalle Impuesto único artículo N 21 (1.598) (1.463) Impuesto por recuperar por absorción de utilidades Pagos provisionales mensuales Devolución año anterior Créditos por capacitación 60 - Impuestos a la renta por recuperar (b) Impuestos Diferidos La composición de este rubro, es la siguiente: Activos diferidos Corto plazo Largo plazo Detalle Provisión de vacaciones Provisión término de contratos Provisión castigos operativos Pérdida tributaria Impuesto diferido por cobrar

16 (10) Impuestos a la Renta, Impuesto por Recuperar e Impuestos Diferidos, Continuación (b) Impuestos Diferidos, Continuación Pasivos diferidos Corto plazo Largo plazo Detalle Diferencia valorización activo fijo Impuesto diferido por pagar (c) Impuesto a la Renta del Ejercicio La composición de este rubro para los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Detalle Impuesto único Artículo N 21 (1.598) (1.463) Impuesto por recuperar por absorción de utilidades Efecto de activos y pasivos por impuestos diferidos Beneficio por impuesto a la renta

17 (11) Patrimonio (a) Las variaciones experimentadas por el patrimonio de la Sociedad durante los ejercicios 2011 y 2010, son los siguientes: (Pérdida) Capital Resultados acumulados utilidad del ejercicio Total Saldos iniciales al 1 de enero de ( ) Distribución del resultado ( ) Revalorización del capital propio Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Saldos al 31 de diciembre de ( ) Saldos al 31 de diciembre de 2010, actualizados 3,9% ( ) Saldos iniciales al 1 de enero de ( ) Distribución del resultado ( ) Aumento de Capital Revalorización del capital propio (4.353) Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Saldos al 31 de diciembre de ( ) ( ) (b) (c) De acuerdo con lo establecido en el Artículo N 10 de la Ley Nº18.046, sobre sociedades anónimas, al cierre del período se ha incorporado al capital pagado el monto proporcional correspondiente a la revalorización de dicho capital. En la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada con fecha 11 de noviembre de 2011, se aprobó un aumento de capital, emitiendo acciones, suscritas y pagadas en su totalidad por Payment Chile S.A., equivalente a M$ El detalle de acciones suscritas y pagadas es el siguiente: N acciones Equifax South America Inc. 1 1 Payment Chile S.A Totales

18 (12) Corrección Monetaria Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en Nota 2(c),, se generó un cargo neto a resultados, respectivamente, según el siguiente detalle: (Cargo) abono a resultados (Cargo) abono a resultados por actualización de: Capital propio financiero (26.738) (33.316) Activos no monetarios Cargo a resultados (12.983) (15.279) Actualización de cuentas de resultados Saldo cuenta corrección monetaria 999 (11.489) (13) Ingresos y Egresos No Operacionales (a) Ingresos Detalle Diferencias de tipo de cambio Intereses préstamos a los empleados Utilidad en venta de activo fijo Otros ingresos varios Totales (b) Egresos Detalle Impuesto al valor agregado crédito fiscal irrecuperable Multas por término de contrato anticipado Otros egresos varios Totales

19 (14) Remuneración al Directorio Durante los ejercicios 2011 y 2010, la Sociedad no ha pagado remuneraciones por concepto de dietas, honorarios u otros estipendios a sus Directores. (15) Contingencias y Compromisos La Sociedad no tiene contingencias ni compromisos que puedan afectar, directa o indirectamente, su patrimonio o el normal desenvolvimiento de sus actividades. (16) Hechos Posteriores A juicio de la Administración, entre el 1 de enero de 2011 y la fecha de presentación de estos estados financieros (13 de enero de 2011), no se han producido hechos posteriores que afecten significativamente la situación financiera de la Sociedad. 16