Notas sobre los Estados Financieros Consolidados

Transcripción

1 Durante el tercer trimestre de 2005 no se presentaron movimientos significativos en los rubros del Balance General y el Estado de Resultados, así mismo, a la fecha no existen eventos subsecuentes de importancia que pudieran producir un cambio substancial en la Información Financiera. Afirme Grupo y sus subsidiarias no cuentan actualmente con emisión de deuda a largo plazo. La utilidad del 2004 se aplicó directamente a la cuenta de utilidades retenidas después de la reserva legal correspondiente. Como evento subsecuente, Factoraje Afirme, S.A. decreta un dividendo neto por acuerdo tomado por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 20 de octubre de 2005, por un monto total de $30,000, (TREINTA MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.) para liquidarse a razón de $60.00 (sesenta pesos 00/100 m.n.) por acción sobre su valor nominal de cada una de los 500,000 (quinientas mil) acciones de la Sociedad que se encuentran actualmente en circulación. En la sesión ordinaria del Consejo de Administración de Banca Afirme, S.A. del 25 de octubre de 2005, se resuelve poner en circulación ,000 de acciones serie O para aumentar el Capital Pagado de la cantidad de $380,000, (Trescientos ochenta millones de pesos 00/100 m.n.) a la de $410,000, (Cuatrocientos diez millones de pesos 00/100 m.n.). Realizando Afirme Grupo Financiero, S.A. de C.V. la aportación correspondiente. I.- La tenencia accionaria de la sociedad controladora por subsidiaria. TENENCIA ACCIONARIA POR SUBSIDIARIA ENTIDAD % DE PARTICIPACION BANCA AFIRME 99.99% ARRENDADORA 99.99% FACTORAJE 99.99% ALMACENADORA 99.99% SEGUROS 99.99% Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 1

2 II.- La cartera vigente y vencida por tipo de crédito y por tipo de moneda se integra como se muestra a continuación: TIPO DE CREDITO CARTERA VIGENTE Y VENCIDA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 CARTERA VIGENTE NACIONAL EXTRAJERA* CARTERA VENCIDA NACIONAL EXTRAJERA* CARTERA TOTAL CREDITOS COMERCIALES 4, , CREDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS CREDITOS AL CONSUMO CREDITOS A LA VIVIENDA CREDITOS A ENTIDADES GUBERNAMENTALES 2, , OTROS ADEUDOS VENCIDOS TOTAL 7, , * EXTRANJERA DOLARES AMERICANOS VALORIZADA A PESOS AL TIPO DE CAMBIO DEL CIERRE DEL MES III.- A continuación se presentan las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos, por tipo de moneda. TASAS DE INTERES PROMEDIO EN EL 3er TRIMESTRE DE 2005 CONCEPTOS NACIONAL EXTRANJERA BANCA CAPTACION TRADICIONAL PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS TASAS DE INTERES PROMEDIO PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS ALMACENADORA ARRENDADORA FACTORAJE Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 2

3 IV.- Los movimientos en la cartera vencida del tercer trimestre de 2005, así como los traspasos hacia la cartera vigente, así como desde la cartera vigente, se integran de la manera siguiente: MOVIMIENTOS DE LA CARTERA VENCIDA EN EL 3er TRIMESTRE DE 2005 CONCEPTO CREDITOS COMERCIALES NACIONAL EXTRAJERA CREDITOS AL CONSUMO CREDITOS A LA VIVIENDA NACIONAL NACIONAL TOTAL SALDO INICIAL ENTRADAS TRASPASOS DE CARTERA VIGENTE SALIDAS CREDITOS LIQUIDADOS TRASPASOS A CARTERA VIGENTE SALDO FINAL V.- Los montos de las diferentes categorías de inversiones en valores, así como de las posiciones por operaciones de reporto, por tipo genérico de emisor se presentan a continuación: CATEGORIAS DE INVERSIONES EN VALORES Y REPORTOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE er TRIM INVERSIONES EN VALORES TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION DEUDA GUBERNAMENTAL DEUDA BANCARIA OTROS TITULOS DE DEUDA 5.55 RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA DEUDA GUBERNAMENTAL DEUDA BANCARIA 0.00 TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA OTROS TITULOS DE DEUDA OPERACIONES DE REPORTO DEUDA GUBERNAMENTAL TITULOS A RECIBIR 7, ACREEDORES POR REPORTO 7, Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 3

4 VI.- Los montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados por tipo de instrumento y subyacente se presentan a continuación. CONTRATOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 SWAPS IMPORTE y/o NOCIONAL TASA PASIVA FLUJOS A RECIBIR FLUJOS A ENTREGAR TASA ACTIVA FLUJOS NETOS CON FINES DE COBERTURA DIVISAS.- CON INTERCAMBIO DE FLUJOS TOTAL Cross Currency Swap % 4.65% TASAS.- SIN INTERCAMBIO DE FLUJOS TOTAL Swap con cobertura de tasas % 7.73% Swap con cobertura de tasas % 7.80% VII.- Resultados por valuación y por compraventa, por tipo de operación correspondientes al tercer trimestre de 2005 son los siguientes: RESULTADO POR INTERMEDIACION RESULTADO POR VALUACION TITULOS PARA NEGOCIAR 0.13 TITULOS A RECIBIR EN OPERACIONES DE REPORTO TITULOS A ENTREGAR EN OPERACIONES DE REPORTO 0.37 RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS 3.22 TITULOS PARA NEGOCIAR 3.22 RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 6.87 TOTAL 6.21 VIII.- Monto y origen de las principales partidas que integran el rubro de otros gastos y otros productos correspondientes al tercer trimestre de PARTIDAS QUE INTEGRAN EL RUBRO DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS 19.1 RECUPERACION QUEBRANTO 4 COMERCIALIZACION MERCANCIAS 6.9 DIVERSOS NETO (1) 8.2 (1) RECUPERACIONES, HONORARIOS LEGALES Y GASTOS DE JUICIO. Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 4

5 IX.- Los impuestos diferidos se presentan a continuación según su origen: MONTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS SEGÚN SU ORIGEN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 PARTIDAS A FAVOR ISR PTU TOTAL PROVISONES TEMPORALMENTE NO DEDUCIBLES ESTIMACION PARA CASTIGOS NO DEDUCIBLES TEMP OTRAS DIFERENCIAS TEMPORALES PARTIDAS A CARGO DEDUCCIONES ANTICIPADAS OTRAS DIFERENCIAS TEMPORALES TOTAL IMPUESTOS DIFERIDOS A FAVOR X.- Índice de capitalización XI.- Capital Básico y Complementario XII.- Valor en Riesgo de Mercado CAPITALIZACION Y VALOR EN RIESGO DE MERCADO (VAR) ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CREDITO 4, DE MERCADO ESTRUCTURA DEL CAPITAL CAPITAL BASICO CAPITAL COMPLEMENTARIO CAPITAL NETO INDICIE DE CAPITALIZACION DE CREDITO 19.85% INDICE DE CAPITALIZACION TOTAL 17.03% VALOR EN RIESGO DE MERCADO PROMEDIO (VAR) 0.68 PORCENTAJE SOBRE CAPITAL NETO 0.09% Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 5

6 XIII.- Información por segmentos. INGRESOS DEL MARGEN FINACIERO POR SEGMENTOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTO INTERESES PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES 87.3 INTERESES Y COMISIONES PROVENIENTES DE CRÉDITOS OTORGADOS PREMIOS A FAVOR POR OPERACIOENS DE REPORTO 67.9 INTERESES PROVENIENTES DE DISPONIBILIDADES OTROS INGRESOS 30.1 INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN 7.4 1,466.6 EGRESOS DEL MARGEN FINACIERO POR SEGMENTOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 INTERESES PAGADOS POR DEPÓSITOS A PLAZO PREMIOS A CARGO POR OPERACIONES DE REPORTO INTERESES A CARGO POR PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS INTERESES A CARGO POR DEPÓSITOS DE DISPONIBILIDAD INMEDIATA 18.7 INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN 5.4 1,023.4 INGRESOS POR INTERESES PROVENIENTES DE CREDITOS OTROGADOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 NACIONAL INTERESES COMISIONES CREDITOS DE CARTERA COMERCIAL CREDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS 7.3 CREDITOS AL CONSUMO CREDITOS A LA VIVIENDA CREDITOS A ENTIDADES GUBERNAMENTALES EXTRANJERA INTERESES COMISIONES CREDITOS DE CARTERA COMERCIAL 26.4 CREDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS TOTAL EGRESOS POR INTERESES Y COMISIONES POR PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 NACIONAL INTERESES COMISIONES PRESTAMOS DE CARTERA DESCONTADA 18.0 PRESTAMOS DE BANCOS COMERCIALES CALL MONEY EXTRAJERA INTERESES COMISIONES PRESTAMOS DE CARTERA DESCONTADA TOTAL Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 6

7 A continuación se presenta la cartera vigente y vencida segmentada por sector económico: CARTERA CREDITICIA VIGENTE AGRUPADA POR SECTOR ECONOMICO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 INDUSTRIAL SERVICIOS FINANCIEROS 92.6 CONSTRUCCION COMERCIO Y TURISMO 2,949.1 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE AGRICULTURA 62.0 OTRAS ACTIVIDADES Y SERVICIOS CONSUMO VIVIENDA ENTIDADES GUBERNAMENTALES 2, ,646.9 CARTERA CREDITICIA VENCIDA AGRUPADA POR SECTOR ECONOMICO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 INDUSTRIAL 35.7 CONSTRUCCION 60.0 COMERCIO Y TURISMO 15.4 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 0.0 OTRAS ACTIVIDADES Y SERVICIOS 12.1 CONSUMO 18.9 VIVIENDA Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 7

8 Cartera de Créditos por Zona Geográfica CARTERA CREDITICIA VIGENTE AGRUPADA POR TIPO DE CREDITO Y ZONA GEOGRAFICA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 DISTRITO FEDERAL ( * ) MONTERREY NORTE ( ** ) CENTRO ( *** ) TOTAL CONSUMO VIVIENDA INTERMEDIARIOS FINANC QUIROGRAFARIOS CONTRACTUALES , , FACTORAJE ARREND. COMERCIAL GOBIERNO , , TOTAL 1, , , , CARTERA CREDITICIA VENCIDA AGRUPADA POR TIPO DE CREDITO Y ZONA GEOGRAFICA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 DISTRITO FEDERAL ( * ) MONTERREY NORTE ( ** ) CENTRO ( *** ) TOTAL CONSUMO CONTRACTUALES FACTORAJE ARREND. COMERCIAL VIENDA TOTAL ( * ) DISTRITO FEDERAL Y ESTADO DE MEXICO ( ** ) TAMAULIPAS, COAHUILA, SINALOA, BAJA CALIFORNIA NORTE, SONORA Y CHIHUAHUA ( *** ) JALISCO, GUERRERO, GUANAJUATO Y MICHOACAN CAPTACION AGRUPADA POR PRODUCTO Y ZONA GEOGRAFICA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2005 DISTRITO FEDERAL ( * ) MONTERREY NORTE ( * ) CENTRO ( ** ) TOTAL DEPOSITO DE DISPONIBILIDAD INMEDIATA , DEPOSITOS A PLAZO 1, , , TOTAL 1, , , ( * ) DISTRITO FEDERAL Y ESTADO DE MEXICO ( ** ) TAMAULIPAS, COAHUILA, SINALOA, BAJA CALIFORNIA NORTE, SONORA Y CHIHUAHUA ( *** ) JALISCO, GUERRERO, GUANAJUATO Y MICHOACAN Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 8

9 XIV.- Información de partes relacionadas: Las principales operaciones realizadas con partes relacionadas fueron las siguientes: OPRERACIONES CON EMPRESAS RELACIONADAS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 INTERESES COBRADOS 76.4 INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 5.5 COMISIONES COBRADAS 2.2 INTERESES PAGADOS 19.1 SUELDO Y PRESTACIONES 0.8 OTROS HONORARIOS 10.4 RENTAS PAGADAS 17.3 OTROS GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACION 7.1 SERVICIOS DE ALMACENAJE 23.9 SALDOS CON EMPRESAS RELACIONADAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 PERSONAS FISICAS Y MORALES QUE TIENEN EL CONTROL DIRECTO E INDIRECTO DEL GRUPO CARTERA DE CRÉDITOS 1, DEPOSITOS EN CUENTAS DE INVERSION DEPOSITOS EN CUENTAS DE CHEQUES MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRCION DEL BANCO Y EL GRUPO CARTERA DE CRÉDITOS DEPOSITOS EN CUENTAS DE INVERSION 7.35 DEPOSITOS EN CUENTAS DE CHEQUES 0.70 CONYUGES Y PERSONAS CON PARENTESCO CON EL BANCO Y EL GRUPO CARTERA DE CRÉDITOS 4.52 DEPOSITOS EN CUENTAS DE INVERSION 4.03 DEPOSITOS EN CUENTAS DE CHEQUES 0.96 Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 9

10 Anexo 1.- Indicadores Financieros INDICADORES FINANCIEROS III T II T I T IV T IV T IV T INDICE DE MOROSIDAD (CARTERA VENCIDA / CARTERA TOTAL) 1.91% 2.03% 1.23% 1.27% 1.03% 0.75% COBERTURA DE CARTERA VENCIDA (ESTIMACION PREVENTIVA / CARTERA VENCIDA) EFICIENCIA OPERATIVA (GASTOS DE ADMON. Y PROMOCION / ACTIVO TOTAL PROMEDIO) 5.22% 5.14% 4.77% 5.17% 4.63% 5.78% RENTABILIDAD SOBRE CAPITAL 8.63% 9.46% 8.40% 6.95% 8.27% 4.21% RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS 0.93% 1.01% 0.86% 0.82% 0.84% 0.55% LIQUIDEZ (ACTIVOS LIQUIDOS / PASIVOS LIQUIDOS) MIN (MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS / ACTIVOS PRODUCTIVOS) 4.11% 4.30% 3.81% 4.87% 3.31% 5.03% BANCA AFIRME INDICE DE CAPITALIZACION DE CREDITO 19.85% 17.07% 21.90% 21.69% 19.20% 23.46% INDICE DE CAPITALIZACION TOTAL 17.03% 20.31% 17.90% 17.98% 16.19% 20.73% Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 10

11 Calificación de Cartera de Banca Afirme Institución de Banca Múltiple. Afirme Grupo Financiero CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2005 IMPORTE DE CARTERA CREDITICIA CARTERA COMERCIAL RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS CARTERA DE CONSUMO CARTERA HIPOTECARIA DE VIVIENDA TOTAL RESERVAS PREVENTIVAS EXCEPTUADA 798 CALIFICADA Riesgo A 4, Riesgo B Riesgo C Riesgo D Riesgo E TOTAL $5,947 $248 $4 $6 $259 Menos: RESERVAS CONSTITUIDAS $331 EXCESO -$72 NOTAS: 1 Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correpondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 30 de Septiembre del La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV, pudiendo en el caso de la cartera comercial e hipotecaria de vivienda efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV. La Institución utiliza las metodologías establecidas por la CNBV. 3 La cartera créditos base para la calificación incluye las operaciones contingentes que se muestran en el grupo correspondiente de cuentas de orden al pie del balance general. 4 El exceso en las reservas preventivas constituidas se explica por lo siguiente: 15 Reservas adicionales por dación de bienes 20 Corresponden a reservas derivadas de riesgos operativos, reservas adicionales por concepto de intereses sobre créditos vencidos, otros adeudos vencidos y reservas para casos específicos. 36 Reservas adicionales determinadas por la Administración. 72 Información Financiera Tercer Trimestre 2005 Pag. 11