INFORMACIÓN GENERAL INFORMACIÓN CONTABLE AUDITORÍA PÚBLICA Y FISCALIZACIÓN OBSERVACIONES E INCIDENCIAS EJERCICIO 1995

Transcripción

1 EJERCICIO INFORMACIÓN GENERAL CIF S A Fecha escritura constitución/norma de creación Ley orgánica 5/1982 Sector Generalitat Subsector Subsector administrativo Actividad principal. Grupo CNAE 2009 Conselleria de la que depende INFORMACIÓN CONTABLE Régimen presupuestario Limitativo PGC PGC público 1981 (Balance y Cuenta). Resto PGC público 1994 Grupos consolidables Condición Grupo Situación especial AUDITORÍA PÚBLICA Y FISCALIZACIÓN Auditoria pública de la Intervención de la Generalitat o externa Tipo de opinión del informe de la auditoría financiera Nivel de control de la Fiscalización de la Sindicatura de Comptes Tipo de opinión de la fiscalización de la Sindicatura de Comptes No se realiza Control general Con salvedades OBSERVACIONES E INCIDENCIAS En la cuenta de resultados, los resultados no corrientes se han calculado a partir de la información disponible. El número de empleados se ha obtenido de los cuadros 6.2.6, y del informe de la Sindicatura de Comptes. No se ha formulado el estado del remanente de tesorería.

2 EJERCICIO Población a 01/01/ BALANCE ACTIVO % PASIVO % A) RESULTADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN ,95 6,6% A) FINANCIACIÓN BÁSICA ,14 76,7% B) INMOVILIZADO ,49 76,1% I. Patrimonio ,29 1,8% I. Inmovilizado material propio ,72 20,4% 1. Patrimonio ,29 1,8% 1. Terrenos y bienes naturales ,09 0,2% 2. Patrimonio de afectación Edificios y otras construcciones ,03 11,3% 3. Central contable Maquinaria, instalaciones y utillaje ,08 3,6% II. Reservas Elementos de transporte ,19 0,0% III. Subvenciones de capital recibidas ,57 30,5% 5. Mobiliario y enseres ,49 3,2% 1. Del Estado ,99 16,4% 6. Equipos para procesos de información ,26 1,4% 2. De Organismos Autónomos Administrativos ,99 0,8% 7. Otro inmovilizado material ,59 0,6% 3. De Organismos Comerciales, Industriales, Fina. y análogos ,69 0,1% 8. Amortización acumulada del inmovilizado material De la Seguridad Social ,22 0,0% II. Inmovilizaciones inmateriales ,60 2,6% 5. De Entes Territoriales ,36 0,5% 1. Propiedad intelectual ,88 1,8% 6. De otros entes públicos ,76 4,3% 2. Derechos sobre bienes inmuebles 12,02 0,0% 7. De empresas públicas ,74 0,0% 3. Otro inmovilizado inmaterial ,70 0,7% 8. De empresas privadas ,54 0,0% 4. Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial De familias e instituciones sin fines de lucro ,42 0,0% III. Inversiones destinadas al uso general ,79 46,2% 10. Del exterior ,86 8,5% 1. Terrenos y bienes naturales -- IV. Empréstitos ,99 34,5% 2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general ,77 2,9% 1. Deuda perpetua interior Edificios y otras construcciones ,60 41,1% 2. Deuda perpetua exterior Maquinaria, instalaciones y utillaje ,72 0,0% 3. Obligaciones y bonos a medio y largo plazo interiores ,37 24,0% 5. Material de transporte ,99 0,3% 4. Obligaciones y bonos a medio y largo plazo exteriores ,08 2,5% 6. Equipos para procesos de información ,77 0,5% 5. Deuda a largo plazo instrumentada en pagarés ,54 8,0% 7. Otro inmovilizado material ,64 0,0% V. Préstamos recibidos de entes del sector público Investigaciones, estudios y proyectos ,30 1,3% VI. Préstamos recibidos fuera del sector público ,31 9,7% IV. Inversiones financieras en el sector público ,86 4,0% 1. Préstamos a medio y largo plazo del interor ,41 8,8% 1. Acciones con cotización oficial ,85 2,8% 2. Préstamos a medio y largo plazo del exterior ,90 0,9% 2. Acciones sin cotización oficial -- VII. Fianzas y depósitos recibidos a medio y largo plazo ,98 0,1% 3. Obligaciones, bonos y otras inversiones de renta fija -- VIII. Situaciones transitorias de financiación Préstamos a medio y largo plazo ,00 1,2% 5. Préstamos a corto plazo Otras inversiones -- V. Otras inversiones financieras permanentes ,82 0,6% 1. Acciones con cotización oficial ,80 0,3% 2. Acciones sin cotización oficial ,99 0,0% 3. Obligaciones, bonos y otras inversiones de renta fija Préstamos a medio y largo plazo ,03 0,2% 5. Otras inversiones -- VI. Fianzas y depósitos constituidos a medio y largo plazo ,72 0,0% VII. Gastos a cancelar ,97 2,3% C) EXISTENCIAS -- B) ACREEDORES ,86 14,8% D) DEUDORES ,92 10,5% I. Acreedores presupuestarios por obligaciones reconocidas ,54 1,3% I. Deudores presupuestarios por derechos reconocidos ,72 10,3% 1. Ejercicio corriente ,60 1,2% 1. Ejercicio corriente ,56 4,1% 2. Ejercicios cerrados ,95 0,1% 2. Ejercicios cerrados ,16 6,2% II. Acreedores presupuestarios, por pagos propuestos ,14 8,8% II. Deudores por ingresos propuestos ,20 0,1% 1. Ejercicio corriente ,29 8,7% 1. Ejercicio corriente ,76 0,1% 2. Ejercicios cerrados ,85 0,1% 2. Ejercicios cerrados ,44 0,0% III. Acreedores extrapresupuestarios en metálico 9.943,85 0,0% III. Deudores por administración de recursos -- IV. Acreedores no presupuestarios -- IV. Administraciones públicas -- V. Acreedores por administración de recursos -- V. Provisiones -- VI. Administraciones Públicas ,33 4,7% E) CUENTAS FINANCIERAS ,26 3,3% C) CUENTAS FINANCIERAS ,72 8,5% I. Préstamos concedidos a corto plazo -- I. Préstamos recibidos fuera del sector público -- II. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo ,25 0,6% 1. Préstamos a medio y largo plazo del interior -- III. Otros deudores no presupuestarios Préstamos a medio y largo plazo del exterior -- IV. Partidas pendientes de aplicación ,14 1,3% II. Otras cuentas ,72 8,5% V. Tesorería ,86 1,3% 1. Otros acreedores no presupuestarios ,49 6,6% F) AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo ,23 2,0% D) AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN -- G) RESULTADO DEL EJERCICIO. PÉRDIDA ,11 3,5% E) RESULTADO DEL EJERCICIO. BENEFICIO -- TOTAL ACTIVO (A + B + C + D + E + F + G) ,73 100,0% TOTAL PASIVO (A + B + C+ D + E) ,73 100,0% INDICADORES Y MAGNITUDES FINANCIERO-PATRIMONIALES OTROS INDICADORES Y MAGNITUDES Liquidez inmediata o disponibilidad 14,2% 1. Plazo de cobro 44 días 2. Liquidez a corto plazo o tesorería 59,1% 2. Plazo de pago (a) 62 días 3. Liquidez general o solvencia a corto plazo 59,1% 3. Plazo de pago corregido (b) 66 días 4. Endeudamiento por habitante 888,1 4. Inmovilización ,4% 5. Endeudamiento general 67,7% 5. Firmeza 685,1% 6. Relación de endeudamiento 52,5% 6. Acumulación 0,0% 7. Fondo de maniobra ,4 (a) Incluye en el denominador los gastos corrientes y en el numerador B) Acreedores. (b) Incluye en el denominador: Compras, gastos de personal, trabajos, suministros y servicios exteriores, prestaciones sociales, y las transferencias y subvenciones, y en el numerador: B) Acreedores y D) Ajustes por periodificación.

3 EJERCICIO Población a 01/01/ CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL DEBE % HABER % A) GASTOS CORRIENTES ,48 89,8% B) INGRESOS CORRIENTES ,65 91,7% 1. Compras Ventas ,36 1,0% 2. Gastos de personal ,82 41,1% 2. Rentas de la propiedad y de la empresa (Ingresos financieros, multas, recargos y otras rentas) ,75 0,6% 3. Gastos financieros ,28 5,4% 3. Tributos ligados a la producción e importación ,17 12,2% 4. Tributos ,49 0,0% 4. Impuestos corrientes sobre la renta de las personas físicas, de sociedades y de patrimonio ,10 1,1% 5. Trabajos, suministros y servicios exteriores ,39 10,0% 5. Cotizaciones sociales Prestaciones sociales ,91 0,0% 6. Subvenciones de explotación ,26 0,0% 7. Subvenciones de explotación ,97 0,3% 7. Transferencias corrientes ,48 73,4% 8. Transferencias corrientes ,47 27,3% 8. Impuestos sobre el capital ,65 2,3% 9. Transferencias de capital ,15 5,7% 9. Otros ingresos ,89 1,2% 10. Dotación ejercicio amortizaciones y provisiones Provisiones aplicadas a su finalidad -- I. RESULTADO CORRIENTE DEL EJERCICIO. GANANCIAS -- I. RESULTADO CORRIENTE DEL EJERCICIO. PÉRDIDAS ,83 1,4% C) GASTOS EXTRAORDINARIOS -- D) INGRESOS EXTRAORDINARIOS ,63 8,2% 1. De la deuda pública De la deuda pública Del inmovilizado Del inmovilizado Otros Otros ,63 8,2% II. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS ,63 7,9% II. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS -- III. RESULTADOS DE LA CARTERA DE VALORES POSITIVOS -- III. RESULTADOS DE LA CARTERA DE VALORES NEGATIVOS -- E) MODIFICACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES ,76 10,2% F) MODIFICACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES ,86 0,0% 1. Derechos de ejercicios anteriores ,76 10,2% 1. Obligaciones de ejercicios anteriores ,86 0,0% 2. Otros Otros -- IV. RESULTADOS POR MODIFICACIONES DE EJ. ANTERIORES POSITIVOS -- IV. RESULTADOS POR MODIFICACIONES DE EJ. ANTERIORES NEGATIVOS ,90 10,6% RESULTADO DEL EJERCICIO. BENEFICIO -- RESULTADO DEL EJERCICIO. PÉRDIDA ,11 3,8% INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES OTROS INDICADORES 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sobre IGOR 17,2% 1. Cobertura total 2. Trasferencias y subvenciones sobre IGOR 80,5% 3. Ventas netas y prestación de servicios sobre IGOR 1,1% 4. Resto de IGOR sobre IGOR 1,3% 5. Gastos de personal y prestaciones sociales sobre GGOR 48,7% 6. Transferencias y subvenciones sobre GGOR 39,5% 7. Aprovisionamientos sobre GGOR 0,0% 8. Resto de GGOR sobre GGOR 11,8% 9. Cobertura de los gastos corrientes. GGOR sobre IGOR 96,1% 96,4% IGOR: Ingresos de gestión ordinaria = Ingresos corrientes - 2. Rentas de la propiedad y de la empresa GGOR: Gastos de gestión ordinaria = Gastos corrientes - 3. Gastos financieros

4 EJERCICIO Población a 01/01/ ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Modelo Único I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PREVISIÓN EJECUCIÓN GASTOS REMANENTE INICIAL MODIFICACIÓN DEFINITIVA COMPROMETID. RECON. NETAS (a) (b) PAGOS (c) PEND. PAGO DE CRÉDITO 1. Gastos de personal , , , , ,32 40,8 100, ,32 98, , ,66 2. Compra de bienes corri. y gast. de funcion , , , , ,22 10,2 98, ,95 79, , ,73 3. Gastos financieros , , , , ,77 5,0 99, ,10 99, , ,75 4. Transferencias corrientes , , , , ,02 27,2 91, ,81 88, , ,14 6. Inversiones reales , , , , ,67 9,5 78, ,36 79, , ,69 7. Transferencias de capital , , , , ,15 5,7 73, ,95 63, , ,36 8. Activos financieros , , , , ,53 0,8 96, ,28 73, , ,17 9. Pasivos financieros , , , ,96 0,8 99, ,96 100, ,08 TOTAL GASTOS , , , , ,62 100,0 93, ,73 89, , ,58 (a) Estructura de la liquidación II. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS PREVISIÓN EJECUCIÓN RECAUDACIÓN INICIAL MODIFICACIÓN DEFINITIVA RECON. NETOS (a) (d) NETA (e) ANULA. Y CANC. PEND. COBRO 1. Impuestos directos , , , ,63 3,1 98, ,73 68, ,90 2. Impuestos indirectos , , ,37 7,6 97, ,32 94, ,05 3. Tasas, precios públicos y otros ingresos , , , ,76 5,9 85, ,91 88, ,85 4. Transferencias corrientes , , , ,37 71,5 100, ,13 93, ,24 5. Ingresos patrimoniales , , ,16 0,4 100, ,91 99, ,25 6. Enajenación de inversiones reales , , ,30 0,0 3, ,14 77, ,16 7. Transferencias de capital , , , ,09 5,6 84, ,64 71, ,45 8. Activos financieros , , , ,31 0,2 153, ,12 35, ,19 9. Pasivos financieros , , , ,69 5,6 98, ,69 100,0 TOTAL INGRESOS , , , ,69 100,0 97, ,59 91, ,09 (a) Estructura de la liquidación IV. RESULTADO PRESUPUESTARIO RECONOCI. OBLIGACION. RECONOCI. RESULTADO CONCEPTOS NETOS NETAS AJUSTES PRESUPUESTA. a. Operaciones corrientes , , ,96 b. Operaciones de capital , , ,43 c. Operaciones comerciales 1. Total operaciones no financieras (a+b+c) , , ,45 d. Activos financieros , , ,21 e. Pasivos financieros , , ,74 2. Total operaciones financieras (d+e) , , ,53 I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCI. (1+2) , , ,07 Ajustes 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería 4. Desviaciones de financiación negativas 5. Desviaciones de financiación positivas II. TOTAL AJUSTES (3+4-5) RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO / SUPERÁVIT (DÉFICIT) DE FINANCI. DEL EJERCI. (I+II) ,07 INDICADORES Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS OTROS INDICADORES Y MAGNITUDES 1. (b) Ejecución del presupuesto de gastos 2. (c) Realización de los pagos 3. Gasto por habitante 4. Inversión por habitante 5. Esfuerzo inversor 6. Periodo medio de pago(*) 7. (d) Ejecución del presupuesto de ingresos 8. (e) Realización de los cobros 9. Autonomía 10. Periodo medio de cobro(*) 11. Superávit (déficit) por habitante 93,1% 1. Ingresos por habitante 1.317,1 89,8% 2. Carga financiera global ,8 3. Carga financiera global por habitante 74,1 193,5 4. Resultado presupuestario ajustado 3,2% 15,2% 5. Presión fiscal por habitante 219,1 37 días 6. Capacidad (necesidad) de financiación ,5 97,7% 7. Financiación de gastos corrientes -- 91,8% 8. Personal 38,0% 94,4% 9. Transferencias 215,6% 29 días 10. De riesgo -659,4% 44,3 11. Ratio de ingresos (capítulos 1, 2 y 3) 0,0% (*) Periodos medios derivados de la ejecución del presupuesto para la totalidad de los capítulos. En el balance se calculan los indicadores de plazo de cobro y de plazo de pago.

5 EJERCICIO PRESUPUESTOS CERRADOS 1.PRESUPUESTO DE GASTOS. PENDIENTES A 1 DE MODIFICA. SALDO ENERO INICIAL Y ANULA. TOTAL PAGOS REALIZADOS (a) PENDIENTES A 31 DE DICIEMB. 1. Gastos de personal , , , ,46 99, ,39 2. Compra de bienes corri. y gast. de funcion , , , ,63 97, ,71 3. Gastos financieros ,11-131, , ,36 97, ,72 4. Transferencias corrientes , , , ,05 97, ,14 6. Inversiones reales , , , ,85 99, ,40 7. Transferencias de capital , , , ,52 96, ,09 8. Activos financieros , , ,68 94, ,34 9. Pasivos financieros -- TOTAL , , , ,56 98, ,79 2. PRESUPUESTO DE INGRESOS. A COBRAR PENDIENTES A 1 DE ENERO MODIFICACION SALDO INICIAL ANULADOS CANCELADOS (b) RECAUDACIÓN PENDIENTES A 31 DE DICIEMB. 1. Impuestos directos , ,06 13, , ,36 2. Impuestos indirectos , ,06 14, , ,53 3. Tasas, precios públicos y otros ingresos , ,37 22, , ,33 4. Transferencias corrientes , ,06 58, , ,34 5. Ingresos patrimoniales , ,42 69, , ,01 6. Enajenación de inversiones reales 2.073,49 100, ,49 7. Transferencias de capital , ,79 60, , ,66 8. Activos financieros ,53 10, , ,05 9. Pasivos financieros ,04 100, ,04 TOTAL A COBRAR , ,76 48, , ,28 ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA CONCEPTOS ESTADO DE LA TESORERÍA CONCEPTOS 1. (+) Derechos pendientes de cobro 1. Cobros ,39 (+) del presupuesto corriente (+) Del presupuesto corriente ,59 (+) de presupuestos cerrados (+) De presupuestos cerrados ,06 (+) de operaciones no presupuestarias (+) De operaciones no presupuestarias ,74 (+) de operaciones comerciales (+) De operaciones comerciales (-) de dudoso cobro 2. Pagos ,38 (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva (+) Del presupuesto corriente ,73 2. (-) Obligaciones pendientes de pago (+) De presupuestos cerrados ,56 (+) del presupuesto corriente (+) De operaciones no presupuestarias ,10 (+) de presupuestos cerrados (+) De operaciones comerciales (+) de operaciones no presupuestarias I.- Flujo Neto de tesorería del ejercicio (1-2) ,99 (+) de operaciones comerciales 3.- Saldo inicial de tesorería ,52 (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 3. (+) Fondos líquidos II.- Saldo final de tesorería (I+3) ,53 I. Remanente de tesorería afectado II. Remanente de tesorería no afectado III. Remanente de tesorería total (1-2+3) = (I + II) OTRA INFORMACIÓN EMPLEADOS Número medio de empleados* empleados * En su defecto, empleados a fin de ejercicio. AVALES Avales recibidos de la Generalitat ,76 INDICADORES OTROS INDICADORES 1. (a) Realización de pagos de presupuestos cerrados 98,1% 1. Pendiente de pago de ejercicios cerrados (b) Realización de cobros de presupuestos cerrados 48,7% 2. Pendiente de cobro de ejercicios cerrados --