Informe económico 2014

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1 2014 Informe económico 2014

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3 DKV Seguros y Reaseguros, Sociedad Anónima Española (Sociedad Unipersonal) y Sociedades Dependientes Cuentas Anuales Consolidadas e Informe de Gestión Consolidado a 31 de Diciembre de 2014 junto con el Informe de Auditoría

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5 índice Índice 0 Informe de auditoría I Balance consolidado II Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada III Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado III.A Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado III.B Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado IV Estado de flujos de efectivo consolidado V Memoria Naturaleza, actividades de la sociedad dominante y composición del Grupo Sociedades dependientes Bases de presentación Imagen fiel Moneda funcional y moneda de presentación Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables Estimaciones contables relevantes, hipótesis y juicios relevantes Cambios de estimaciones Criterios de estimación de ingresos y gastos Distribución del resultado Normas de registro y valoración Inmovilizado intangible Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados Instrumentos financieros

6 INFORME ECONÓMICO Clasificación y separación de instrumentos financieros Principio de compensación Préstamos y partidas a cobrar Activos financieros disponibles para la venta Activos y pasivos financieros valorados a coste Inversiones en empresas del grupo, asociadas y multigrupo Intereses y dividendos Valor razonable Deterioro de valor e incobrabilidad de activos financieros Corrección de asimetrías contables Pasivos financieros Créditos por operaciones de seguro y reaseguro Transacciones en moneda extranjera Impuesto sobre beneficios Criterio de reconocimiento de ingresos y gastos Provisiones técnicas Provisiones para primas no consumidas y riesgos en curso (ramos no vida ) Provisiones de seguros de vida Provisión para prestaciones Provisión de decesos Provisiones técnicas del reaseguro cedido Provisiones y contingencias Compromisos por pensiones Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas Arrendamientos Otros activos Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Inmovilizado intangible Otros activos Arrendamientos operativos Arrendadores Arrendamientos operativos Otros instrumentos financieros Activos financieros Pérdidas y ganancias netas Efectivo y otros medios líquidos equivalentes Inversiones por cuenta de tomadores de seguros que asumen el riesgo de la inversión Activos disponibles para la venta Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Préstamos y partidas a cobrar Entidades del grupo, multigrupo y asociadas y entidades vinculadas Información sobre la naturaleza y el riesgo procedente de instrumentos financieros Otros instrumentos financieros Pasivos financieros Patrimonio neto

7 ÍNDICE 14. Provisiones técnicas Situación fiscal Ingresos y gastos Provisiones y contingencias Información sobre el medio ambiente Retribuciones a largo plazo al personal Operaciones con partes vinculadas Otra información Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio Información técnica Información sobre el seguro de vida Información sobre el seguro de no vida Información sobre la actividad hospitalaria Estado de cobertura de provisiones técnicas Estado de margen de solvencia Hechos posteriores VI Informe de gestión

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9 informe de auditoría DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes 0. Informe de auditoría 7

10 8 INFORME ECONÓMICO 2014

11 BALANCE CONSOLIDADO DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes I. Balances de situación consolidados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Notas 1 a 26) (En Euros) activo 31/12/ /12/2013 A-1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes , ,15 A-2) Activos financieros mantenidos para la venta I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda III. Derivados IV. Otros A-3) Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias , ,66 I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda III. Derivados IV. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión , ,66 V. Otros A-4) Activos financieros disponibles para la venta , ,07 I. Instrumentos de patrimonio , ,41 II. Valores representativos de deuda , ,66 III. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión IV. Otros 9

12 INFORME ECONÓMICO 2014 activo 31/12/ /12/2013 A-5) Préstamos y partidas a cobrar , ,03 I. Valores representativos de deuda II. Préstamos , ,60 1. Anticipos sobre pólizas , ,60 2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 3. Préstamos a otras partes vinculadas III. Depósitos en entidades de crédito , ,00 IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado , ,64 V. Créditos por operaciones de seguro directo , ,20 1. Tomadores de seguro , ,58 2. Mediadores , ,62 VI. Créditos por operaciones de reaseguro , ,27 VII. Créditos por operaciones de coaseguro , ,91 VIII. Desembolsos exigidos IX. Otros créditos , ,41 1. Créditos con las Administraciones Públicas , ,43 2. Resto de créditos , ,98 A-6) A-7) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Derivados de cobertura A-8) Participación del reaseguro en las provisiones técnicas , ,98 I. Provisión para primas no consumidas , ,47 II. Provisión de seguros de vida , ,18 III. Provisión para prestaciones , ,33 IV. Otras provisiones técnicas A-9) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias , ,12 I. Inmovilizado material , ,12 II. Inversiones inmobiliarias , ,00 10

13 BALANCE CONSOLIDADO activo 31/12/ /12/2013 A-10) Inmovilizado intangible , ,33 I. Fondo de comercio de consolidación , ,43 II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores III. Otro activo intangible , ,90 A-11) Participaciones en entidades del grupo y asociadas I. Participaciones en empresas asociadas II. III. Participaciones en empresas multigrupo Participaciones en empresas del grupo A-12) Activos fiscales , ,98 I. Activos por impuesto corriente 6.824, ,32 II. Activos por impuesto diferido , ,66 A-13) Otros activos , ,06 I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición III. Periodificaciones , ,96 IV. Resto de activos , ,10 A-14) Activos mantenidos para la venta TOTAL ACTIVO , ,38 11

14 INFORME ECONÓMICO 2014 DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes I. Balances de situación consolidados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Notas 1 a 26) (En Euros) pasivo y patrimonio neto 31/12/ /12/2013 A) PASIVO A-1) Pasivos financieros mantenidos para negociar A-2) Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias A-3) Débitos y partidas a pagar , ,78 I. Pasivos subordinados II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido , ,39 III. Deudas por operaciones de seguro , ,39 1. Deudas con asegurados 2. Deudas con mediadores , ,49 3. Deudas condicionadas , ,90 IV. Deudas por operaciones de reaseguro , ,90 V. Deudas por operaciones de coaseguro ,35 VI. Obligaciones y otros valores negociables VII. Deudas con entidades de crédito , ,30 VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro IX. Otras deudas: , ,45 1. Deudas con las Administraciones públicas , ,08 2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas , ,27 3. Resto de otras deudas , ,10 12

15 BALANCE CONSOLIDADO pasivo y patrimonio neto 31/12/ /12/2013 A-4) Derivados de cobertura A-5) Provisiones técnicas , ,30 I. Provisión para primas no consumidas , ,06 II. Provisión para riesgos en curso III. Provisión de seguros de vida , ,32 1. Provisión para primas no consumidas , ,89 2. Provisión para riesgos en curso 3. Provisión matemática , ,77 4. Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asume el tomador , ,66 IV. Provisión para prestaciones , ,70 V. Provisión para participación en beneficios y para extornos VI. Otras provisiones técnicas , ,22 A-6) Provisiones no técnicas , ,90 I. Provisiones para impuestos y otras contingencias legales II. III. Provisión para pensiones y obligaciones similares Provisión para pagos por convenios de liquidación IV. Otras provisiones no técnicas , ,90 A-7) Pasivos fiscales , ,81 I. Pasivos por impuesto corriente , ,11 II. Pasivos por impuesto diferido , ,92 A-8) Resto de pasivos , ,82 I. Periodificaciones , ,42 II. Pasivos por asimetrías contables , ,13 III. Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido , ,27 IV. Otros pasivos A-9) Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta TOTAL PASIVO , ,61 13

16 INFORME ECONÓMICO 2014 pasivo y patrimonio neto 31/12/ /12/2013 B) PATRIMONIO NETO B -1) Fondos propios , ,75 I. Capital o fondo mutual , ,00 1. Capital escriturado o fondo mutual , ,00 2. Capital no exigido II. Prima de emisión , ,89 III. Reservas , ,18 1. Legal y estatutarias , ,00 2. Reserva de estabilización 3. Otras reservas , ,18 IV. Acciones propias V. Resultados de ejercicios anteriores 1. Remanente 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas VII. Resultado del ejercicio de la sociedad dominante , ,68 VIII. IX. Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta Otros instrumentos de patrimonio neto B-2) Ajustes por cambios de valor: , ,31 I. Activos financieros disponibles para la venta , ,12 II. III. Operaciones de cobertura Diferencias de cambio y conversión IV. Corrección de asimetrías contables , ,81 V. Otros ajustes B-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos ,60 14

17 BALANCE CONSOLIDADO pasivo y patrimonio neto 31/12/ /12/2013 B-4) Socios externos , ,71 I. Ajustes por valoración II. Resto , ,71 TOTAL PATRIMONIO NETO , ,77 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO , ,38 15

18 INFORME ECONÓMICO 2014 DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes II. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Notas 1 a 26) (En Euros) i CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE NO VIDA 31/12/ /12/2013 I.1 Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro , ,46 a) Primas devengadas , ,13 a1) Seguro directo , ,18 a2) Reaseguro aceptado , ,84 a3) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) , ,11 b) Primas del reaseguro cedido (-) , ,05 c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) , ,43 c1) Seguro directo , ,43 c2) Reaseguro aceptado d) Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) , ,05 I.2 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones , ,07 a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias , ,38 b) Ingresos procedentes de inversiones financieras , ,58 c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras 16

19 Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada i CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE NO VIDA 31/12/ /12/2013 d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones , ,11 d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d2) De inversiones financieras , ,11 I.3 Otros ingresos técnicos , ,80 I.4 Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro , ,34 a) Prestaciones y gastos pagados , ,68 a1) Seguro directo , ,88 a2) Reaseguro aceptado , ,08 a3) Reaseguro cedido (-) , ,28 b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) , ,75 b1) Seguro directo , ,05 b2) Reaseguro aceptado , ,02 b3) Reaseguro cedido (-) , ,28 c) Gastos imputables a prestaciones , ,41 I.5 Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ó-) , ,78 I.6 Participación en beneficios y extornos a) Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos. b) Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ó-) I.7 Gastos de explotación netos , ,95 a) Gastos de adquisición , ,38 b) Gastos de administración , ,53 c) Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido , ,96 I.8 Otros gastos técnicos (+ ó -) , ,41 a) Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) , ,50 b) Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) c) Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ó-) d) Otros , ,91 17

20 INFORME ECONÓMICO 2014 i CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE NO VIDA 31/12/ /12/2013 I.9 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones , ,37 a) Gastos de gestión de las inversiones , ,79 a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias , ,99 a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras , ,80 b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones , ,58 b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias , ,71 b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b3) Deterioro de inversiones financieras , ,87 c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ,39 c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De las inversiones financieras ,39 I.10 Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida) , ,48 18

21 Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes II. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Notas 1 a 26) (En Euros) ii CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA 31/12/ /12/2013 II.1 Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro , ,39 a) Primas devengadas , ,61 a1) Seguro directo , ,97 a2) Reaseguro aceptado a3) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) , ,36 b) Primas del reaseguro cedido (-) , ,82 c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) , ,38 c1) Seguro directo , ,38 c2) Reaseguro aceptado d) Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) , ,78 II.2 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones , ,69 a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b) Ingresos procedentes de inversiones financieras , ,94 c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras 19

22 INFORME ECONÓMICO 2014 ii CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA 31/12/ /12/2013 d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones , ,75 d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d2) De inversiones financieras , ,75 II.3 Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión , ,09 II.4 Otros ingresos técnicos II.5 Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro , ,11 a) Prestaciones y gastos pagados , ,54 a1) Seguro directo , ,57 a2) Reaseguro aceptado a3) Reaseguro cedido (-) , ,03 b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) , ,76 b1) Seguro directo , ,79 b2) Reaseguro aceptado b3) Reaseguro cedido (-) , ,97 c) Gastos imputables a prestaciones , ,81 II.6 Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ó-) , ,59 a) Provisiones para seguros de vida , ,94 a1) Seguro directo , ,50 a2) Reaseguro aceptado a3) Reaseguro cedido (-) , ,56 b) Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros , ,35 c) Otras provisiones técnicas II.7 Participación en beneficios y extornos a) Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos b) Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ó-) 20

23 Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ii CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA 31/12/ /12/2013 II.8 Gastos de explotación netos , ,72 a) Gastos de adquisición , ,56 b) Gastos de administración , ,34 c) Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido , ,18 II.9 Otros gastos técnicos (+ ó -) , ,72 a) Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) , ,92 b) Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) c) Otros , ,20 II.10 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones , ,99 a) Gastos de gestión de las inversiones , ,99 a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras , ,99 b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b3) Deterioro de inversiones financieras c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De las inversiones financieras II.11 Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión , ,03 II.12 Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro Vida) , ,63 21

24 INFORME ECONÓMICO 2014 DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes II. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Notas 1 a 26) (En Euros) iii CUENTA no TÉCNICA 31/12/ /12/2013 III.1 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones , ,75 a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b) Ingresos procedentes de las inversiones financieras , ,20 c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ,45 d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d2) De inversiones financieras ,45 III.2 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones , ,33 a) Gastos de gestión de las inversiones a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones , ,33 b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias , ,33 b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b3) Deterioro de inversiones financieras 22

25 Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada iii CUENTA no TÉCNICA 31/12/ /12/2013 c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De las inversiones financieras III.3 Otros Ingresos , ,67 a) Ingresos por la administración de fondos de pensiones b) Resto de ingresos , ,67 III.4 Otros Gastos , ,39 a) Gastos por la administración de fondos de pensiones b) Resto de gastos , ,39 III.5 Subtotal. (Resultado de la Cuenta No Técnica) , ,30 III.6 Resultado antes de impuestos ( I.10 + II.12 + III.5) , ,81 III.7 Impuesto sobre Beneficios , ,09 III.8 Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6 + III.7) , ,72 III.9 Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos (+ó-) III.10 Resultado del Ejercicio ( III.8 + III.9) , ,72 a) Resultado atribuido a la sociedad dominante , ,68 b) Resultado atribuido a los socios externos , ,96 23

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27 estado de cambios en el patrimonio propio consolidado DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes III. Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado III.a) Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado Estado de ingresos y gastos reconocidos I) RESULTADOS DEL EJERCICIO , ,72 II) INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS , ,36 II.1) Activos financieros disponibles para la venta , ,49 Ganancias y pérdidas por valoración , ,63 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias , ,86 Otras reclasificaciones II.5) Corrección de asimetrías contables , ,96 Ganancias y pérdidas por valoración , ,96 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones II.9) Impuesto sobre beneficios , ,17 TOTAL , ,36 Atribuidos a la sociedad dominante , ,32 Atribuidos a socios externos , ,96 25

28 INFORME ECONÓMICO 2014 DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes III.b) Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado Capital escriturado Prima de emisión A. SALDO, FINAL DEL AÑO , ,89 I. Ajustes por cambios de criterio 2012 y anteriores II. Ajustes por errores 2011 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO , ,89 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o mutualistas 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. (-) Reducciones de capital o fondo mutual 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. (-) Distribución de dividendos o derramas activas 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto 3. Otras variaciones C. SALDO FINAL DEL AÑO , ,89 I. Ajustes por cambios de criterio 2013 II. Ajustes por errores

29 estado de cambios en el patrimonio propio consolidado Reservas Subvenciones y donaciones recibidas Resultado del ejercicio Dividendo a cuenta Ajustes por cambios de valor Socios externos TOTAL , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,77 27

30 INFORME ECONÓMICO 2014 Capital escriturado Prima de emisión D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO , ,89 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o mutualistas 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. (-) Reducciones de capital o fondo mutual 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. (-) Distribución de dividendos o derramas activas 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto 3. Otras variaciones E. SALDO FINAL DEL AÑO , ,89 28

31 estado de cambios en el patrimonio propio consolidado Reservas Subvenciones y donaciones recibidas Resultado del ejercicio Dividendo a cuenta Ajustes por cambios de valor Socios externos TOTAL , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,61 29

32 INFORME ECONÓMICO 2014 DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes IV. Estados de flujos de efectivo A.) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1) Actividad aseguradora 1. Cobros por primas seguro directo y coaseguro , ,92 2. Pagos de prestaciones seguro directo y coaseguro , ,79 3. Cobros por primas reaseguro aceptado , ,84 4. Pagos de prestaciones reaseguro aceptado , ,08 5. Recobro de prestaciones , ,51 6. Pagos de retribuciones a mediadores , ,86 7. Otros cobros de explotación , ,96 8. Otros pagos de explotación , ,89 9. Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora ( ) = I , , Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora ( ) = II , ,62 A.2) Otras actividades de explotación 1. Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones 2. Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones 3. Cobros de otras actividades , ,32 4. Pagos de otras actividades , ,28 5. Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3) = III , ,32 6. Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4) = IV , ,28 7. Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) , ,54 30

33 estados de flujos de efectivo A.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+/-V) , ,11 B.) B.1) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Cobros de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 2. Inversiones inmobiliarias , ,54 3. Activos intangibles 4. Instrumentos financieros , ,60 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 6. Intereses cobrados , ,75 7. Dividendos cobrados , ,88 8. Unidad de negocio 9. Otros cobros relacionados con actividades de inversión 6, Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (sum(1:9)) = VI , ,06 B.2) Pagos de actividades de inversión 1. Inmovilizado material , ,73 2. Inversiones inmobiliarias , ,05 3. Activos intangibles , ,68 4. Instrumentos financieros , ,61 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 6. Unidad de negocio 7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión , ,37 8. Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (sum(1:7)) = VII , ,44 B.3) Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI - VII) , ,62 31

34 INFORME ECONÓMICO C.) C.1) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Cobros de actividades de financiación 1. Pasivos subordinados 2. Cobros por emisión de instrumentos de patrimonio y ampliación de capital 3. Derramas activas y aportaciones de los socios o mutualistas 4. Enajenación de valores propios 5. Otros cobros relacionados con actividades de financiación , ,69 6. Total cobros de efectivo de las actividades de financiación (sum(1;5)) = VIII , ,69 C.2) Pagos de actividades de financiación 1. Dividendos a los accionistas ,00 2. Intereses pagados 3. Pasivos subordinados 4. Pagos por devolución de aportaciones a los accionistas 5. Derramas pasivas y devolución de aportaciones a los mutualistas 6. Adquisición de valores propios 7. Otros pagos relacionados con actividades de financiación 8. Total pagos de efectivo de las actividades de financiación (sum(1:7)) = IX ,00 C.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII - IX) , ,69 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumento / disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3-X) , ,99 Efectivo y equivalentes al inicio del periodo , ,16 Efectivo y equivalentes al final del periodo , ,15 Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo 1. Caja y bancos , ,15 2. Otros activos financieros 3. Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total Efectivo y equivalentes al final del periodo ( ) , ,15 32

35 memoria DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes V. Memoria 1. Naturaleza, actividades de la sociedad dominante y composición del Grupo DKV Seguros y Reaseguros, Sociedad Anónima Española (Sociedad Unipersonal), (en adelante, la sociedad dominante) se constituyó el 13 de septiembre de 1955 por un periodo indefinido, bajo la denominación de Previsión Sanitaria, Sociedad Anónima. Tras varios cambios de denominación, con fecha 13 de diciembre de 2000 modificó su última denominación por la actual. El domicilio social de la sociedad dominante está situado en Zaragoza, en Torre DKV, María Zambrano, 31. Figura inscrita en el Registro Mercantil de Zaragoza, tomo del Libro de Sociedades, folio 156, hoja Z , inscripción 2ª y en el Registro de Entidades Aseguradoras de la Dirección General de Seguros Y Fondos de Pensiones con la clave C-161. La sociedad dominante tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros excepto el ramo de vida, en el ámbito nacional e internacional, así como las operaciones de reaseguros, coaseguros y capitalización y, en general, cuanto directa o indirectamente se relacione con dicho objeto, de acuerdo con la legislación vigente. Dichas actividades están reguladas, básicamente, por el texto refundido de la Ley sobre Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados aprobada por el Real Decreto 6/2004, de 29 de octubre y por el Reglamento aprobado por el Real Decreto 2486/1998 de 20 de noviembre, así como modificaciones posteriores al mismo y demás disposiciones legales. Al cierre del ejercicio, el Grupo está autorizado para operar en los ramos de accidentes, enfermedad, otros daños a los bienes, responsabilidad civil, asistencia, decesos y vida, cubriendo los riesgos propios de los mismos y respetando la legislación. La sociedad dominante tiene, en la actualidad, presencia en todo el territorio nacional y en Andorra (si bien el volumen de negocio generado en esta última no es significativo), con un total de 50 oficinas. La dirección efectiva de la sociedad dominante se realiza a través de un Comité de Dirección compuesto por el Consejero Delegado y los responsables de las seis Direcciones Generales de las áreas de negocio, que coordinan los diferentes departamentos que constituyen los Servicios Centrales. Los principales canales de distribución de sus productos son la red exclusiva, la red externa, el negocio directo y las alianzas. 2. Sociedades dependientes Las sociedades dependientes, a los únicos efectos de la consolidación, son aquellas en las que DKV Seguros y Reaseguros, Sociedad Anónima Española posee una participación directa mayoritaria. Dichas sociedades, dominante y dependientes constituyen el Grupo DKV Seguros. 33

36 INFORME ECONÓMICO 2014 Las sociedades dependientes incluidas en la consolidación por el método de integración global son las que se indican a continuación, con expresión de la participación del Grupo dominante en su capital (en euros): Nombre ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A. (Sociedad Unipersonal) Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros (Sociedad Unipersonal) ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A. (Sociedad Unipersonal) Marina Salud, S.A. DKV Servicios, S.A. (Sociedad Unipersonal) Dirección Torre DKV, Avda. María Torre DKV, Avda. María Concha Espina, 63 Partida Madrigueres Torre DKV, Avda. María Zambrano, 31 Zaragoza Zambrano, 31 Zaragoza Madrid Nord 25, Denia Zambrano, 31 Zaragoza Actividad Aseguradora Aseguradora Aseguradora Hospitalaria Servicios sanitarios Fracción de capital que se posee 100% 100% 100% 65% 100% Capital , , , , ,00 Reservas , , , , ,10 Otras partidas de patrimonio neto , , ,55 Resultados del último ejercicio , , , , ,44 Valor neto según libros de la participación , , , , ,00 Cotiza en Bolsa No No No No No Método de consolidación Integración global Integración global Integración global Integración global Integración global ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A., (Sociedad Unipersonal), tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros, reaseguros y capitalización en el ramo de vida, pudiendo gestionar fondos de pensiones, fondos colectivos de jubilación e instituciones similares de acuerdo con la legislación aplicable y, asimismo puede efectuar las operaciones accesorias y complementarias de las anteriores, siempre que sean compatibles con su objeto social exclusivo. Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros excepto el ramo de vida, en el ámbito nacional e internacional, así como las operaciones de reaseguros, coaseguros y capitalización y, en general, cuanto directa o indirectamente se relacione con dicho objeto, de acuerdo con la legislación vigente. La sociedad está autorizada para operar en los ramos de enfermedad, cubriendo los riesgos propios de los mismos y respetando la legislación. ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A. tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros, en el ámbito nacional, así como las operaciones de reaseguros, coaseguros y capitalización y, en general, cuanto directa o indirectamente se relacione con dicho objeto, de acuerdo con la legislación vigente. La sociedad está autorizada para operar en los ramos de diversos, cubriendo los riesgos propios de los mismos y respetando la legislación. 34

37 memoria DKV Servicios, S.A. (Sociedad unipersonal), tiene por objeto social la prestación, en el ámbito nacional e internacional, de toda clase de servicios relacionados con la prestación de asistencia médica y sanitaria, incluyendo la explotación de todo tipo de consultorios médicos y clínicas para la atención de todo tipo de especialidades médicas, servicios de consultoría sanitaria, actividades vinculadas a la gestión sanitaria, informes de valoración y seguimiento de lesionados y actividades vinculadas con la prevención de riesgos laborales, la prestación de todo tipo de servicios socio-asistenciales y toda clase de operaciones relacionadas con las anteriores. Marina Salud, S.A. Con fecha 2 de marzo de 2005 la sociedad dominante constituyó junto a Ribera Salud, S.A. la compañía Marina Salud, S.A., aportando el 65% del capital. Marina Salud, S.A. tiene por objeto social principal el cumplimiento del contrato administrativo formalizado con la Consellería de Sanidad de la Generalitat Valenciana, en virtud de la adjudicación del Concurso para la gestión del servicio público, en su modalidad de concesión administrativa, de la prestación de los servicios de Atención Sanitaria Integral del Área de Salud 13 de la Comunidad Valenciana (actualmente renombrada como Departamento de Denia), por un periodo inicial de 15 años. Dicho objeto incluye la construcción de un nuevo hospital en Denia con los equipamientos requeridos en el Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares, la adecuación del actual Hospital como Hospital Socio-Sanitario y la reforma del Centro de Especialidades. Proceso de consolidación El proceso de consolidación es el siguiente: Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las sociedades dependientes se incluyen en las cuentas anuales consolidadas desde la fecha de adquisición, que es aquella en la que el Grupo obtiene efectivamente el control de las mismas. Las transacciones y saldos mantenidos con sociedades dependientes y los beneficios o pérdidas no realizados han sido eliminados en el proceso de consolidación. Las políticas contables de las sociedades dependientes se han adaptado a las políticas contables del Grupo para transacciones y otros eventos que, siendo similares, se hayan producido en circunstancias parecidas. Las cuentas anuales o estados financieros de las sociedades dependientes utilizadas en el proceso de consolidación están referidos a la misma fecha de presentación y mismo período que los de la Sociedad. Socios externos Los socios externos en las sociedades dependientes se registran por el porcentaje de participación en el valor razonable de los activos netos identificables. Los socios externos se presentan en el patrimonio neto del balance consolidado de forma separada del patrimonio neto atribuible a la Sociedad dominante. La participación de los socios externos en los beneficios o las pérdidas del ejercicio se presenta igualmente de forma separada en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. La participación del Grupo y de los socios externos en los beneficios o pérdidas y en los cambios en el patrimonio neto de las sociedades dependientes, una vez considerados los ajustes y eliminaciones derivados de la consolidación, se determina a partir de los porcentajes de participación existentes al cierre del ejercicio. Los resultados y los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto de las sociedades dependientes se asignan al patrimonio neto atribuible a la Sociedad dominante y a los socios externos en proporción a su participación, aunque esto implique un saldo deudor de socios externos. 35

38 INFORME ECONÓMICO Bases de presentación 3.1 Imagen fiel Las cuentas anuales consolidadas se han formulado a partir de los registros contables de las Sociedades integrantes del Grupo. Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2014 se han preparado de acuerdo con la legislación mercantil vigente, con las normas establecidas en el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, así como en las normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada al 31 de diciembre de 2014 y de los resultados consolidados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto consolidado y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2014 se someterán dentro del plazo legal a la aprobación de la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante. El Consejo de Administración de la Sociedad dominante considera que serán ratificadas sin cambios significativos. Las cuentas anuales de la sociedad dependiente Marina Salud, S.A se han preparado de acuerdo con la Orden EHA/3362/2010, de 23 de diciembre, por la que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas concesionarias de infraestructuras públicas. Las cuentas anuales consolidadas presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación consolidado, de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, del estado de flujos de efectivo consolidado y de la memoria consolidada, además de las cifras del ejercicio 2014, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2013 aprobadas por el accionista único con fecha 30 de junio de Moneda funcional y moneda de presentación Las cuentas anuales consolidadas se presentan en euros, que es la moneda funcional del Grupo. 3.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables La preparación de las cuentas anuales consolidadas requiere la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las políticas contables del Grupo. En este sentido, se resumen a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales consolidadas. 36

39 memoria Estimaciones contables relevantes, hipótesis y juicios relevantes En la preparación de las cuentas anuales consolidadas el Consejo de Administración del Grupo ha realizado juicios y estimaciones basados en hipótesis sobre el futuro y sobre incertidumbres que básicamente se refieren a: Las pérdidas por deterioro de determinados activos. El cálculo de provisiones para riesgos y gastos. Estimaciones de provisiones técnicas. La vida útil de los activos intangibles y de los elementos del inmovilizado material. El valor razonable de determinados activos no cotizados. Las estimaciones e hipótesis utilizadas son revisadas de forma periódica y están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que hayan podido considerarse más razonables en cada momento. Si como consecuencia de estas revisiones se produjese un cambio de estimación en un período determinado, su efecto se aplicaría en ese período y en su caso en los sucesivos Cambios de estimaciones Asimismo, a pesar de que las estimaciones realizadas por los Administradores del Grupo se han calculado en función de la mejor información disponible al cierre del ejercicio, acontecimientos que pudiesen tener lugar en el futuro podrían obligar a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales consolidadas de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva Criterios de estimación de ingresos y gastos El Grupo ha imputado gastos e ingresos entre los distintos ramos en los que opera y, en su caso, a la cuenta no técnica el Grupo sigue los siguientes criterios: Los ingresos y gastos derivados directamente de la práctica de operaciones de seguro (primas, pagos y provisiones de prestaciones, participación en beneficios y extornos, gastos de adquisición, comisiones del reaseguro, etc.) se atribuyen al ramo concreto a que pertenecen. Los ingresos y gastos financieros se distribuyen en función de los rendimientos y gastos relativos a las inversiones financieras afectas a las provisiones técnicas de cada ramo. Los gastos de adquisición, prestaciones, administración e inversiones, han sido imputados a cada uno de los ramos en los que opera atendiendo al número e importe de pólizas producidas y en cartera, recibos emitidos, siniestros e importe de los mismos y primas emitidas. A la cuenta no técnica, en la parte atribuible a las inversiones en que se materializan los fondos propios del Grupo. 37

40 INFORME ECONÓMICO Distribución del resultado La distribución de resultados de 2014 de cada sociedad perteneciente al Grupo formulada por los Consejos de Administración será aprobada por las respectivas Juntas Generales de Accionistas. Distribución del resultado importe Bases de reparto: Pérdidas y ganancias ,92 TOTAL ,92 Distribución: a reserva legal a reservas voluntarias ,13 a dividendos a reservas en sociedades consolidables ,79 TOTAL ,92 La distribución de resultados de 2013 de cada sociedad perteneciente al Grupo aprobada por las Juntas Generales de Accionistas fue como sigue: Distribución del resultado importe Bases de reparto: Pérdidas y ganancias ,68 TOTAL ,68 Distribución: a reserva legal a reservas voluntarias ,03 a dividendos a reservas en sociedades consolidables ,65 TOTAL ,68 38

41 memoria 5. Normas de registro y valoración Los principales criterios contables y normas de valoración utilizados por el Grupo en la elaboración de sus cuentas anuales consolidadas del ejercicio, de acuerdo con los establecidos por el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, han sido los siguientes: 5.1 Inmovilizado intangible Las aplicaciones informáticas se valoran por el importe satisfecho por su propiedad o derecho de uso, siempre que esté prevista su utilización en varios ejercicios. Los costes recurrentes devengados como consecuencia de la modificación o actualización de aplicaciones o sistemas informáticos, los de formación de personal para la aplicación de sistemas informáticos, los derivados de revisiones globales de sistemas y los costes de mantenimiento se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como mayor gasto del ejercicio en que se incurren. Las aplicaciones informáticas se amortizan sistemáticamente en el periodo de tiempo de su utilización (4 años). El fondo de comercio de consolidación corresponde a la diferencia positiva de primera consolidación de la sociedad Ergo Generales Seguros y Reaseguros, S.A y recoge la diferencia entre el valor contable de la participación de la sociedad dominante en el capital de la sociedad dependiente y los fondos propios de esta última a 1 de enero de 2004, amortizado hasta el 2007, inclusive. Desde el ejercicio 2008 el fondo de comercio de consolidación no se amortiza, sino que se comprueba su deterioro de valor con una periodicidad anual o con anterioridad, si existen indicios de una potencial pérdida del valor del activo. Después del reconocimiento inicial, el fondo de comercio de consolidación se valora por su coste menos las pérdidas por deterioro de valor acumuladas. 5.2 Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias Los activos que integran los saldos de estos epígrafes del balance de situación se hallan valorados a su precio de adquisición. El Grupo amortiza su inmovilizado e inversiones inmobiliarias siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle: Años de vida útil estimada Construcciones 50 Instalaciones técnicas 10-12,5 Mobiliario 6,6-10 Equipos para proceso de información 4 39

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