INVERTEC FOODS S.A. Y FILIALES (Estados Financieros Resumidos- Consolidados)

Transcripción

1 INVERTEC FOODS S.A. Y FILIALES (Estados Financieros Resumidos- Consolidados) BALANCES GENERALES RESUMIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007 (cifras en Miles de Dólares) ACTIVO PASIVO MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES TOTAL PASIVOS CIRCULANTES TOTAL ACTIVOS FIJOS TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO TOTAL OTROS ACTIVOS INTERES MINORITARIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO ESTADOS DE RESULTADOS RESUMIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007 (cifras en Miles de Dólares) ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO RESUMIDOS AL 31 DICIEMBRE 2008 Y 2007 (Cifras en Miles de Dólares) MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Resultado de Explotación Flujo neto originado por Actividades de Resultado fuera de la Explotación la Operación Resultado antes de impuesto a la Renta e itemes extraordinarios Flujo neto originado por Actividades de Impuesto a la Renta Financiamiento Itemes Extraordinarios Flujo neto originado por Actividades de Utilidad (Pérdida) antes de interes minoritario Inversión Interes Minoritario Efecto de la inflación sobre el efectivo y Amortización mayor valor de inversiones 2 2 Efectivo equivalente 35 1 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

2 NOTAS RESUMIDAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS De acuerdo a la Norma General No110 de fecha 1o de febrero de 2001 de la Superintendencia de Valores y Seguros, se efectúa la publicación de los estados Financieros anuales con sus notas explicativas en forma resumida. Estas notas explicativas presentan a juicio de la administración, información suficiente, pero menos detallada que la información contenida en las notas que forman parte de los estados financieros que fueron remitidos a la Superintendencia de Valores y Seguros, donde se encuentran a disposición del público en general. Dichos antecedentes podrán también ser consultados en las oficinas de la Sociedad durante los 15 días anteriores a la junta de accionistas. NOTA 1. Inscripción en el Registro de Valores CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD Con fecha 19 de enero de 1988 se constituyó la Sociedad, ante el Notario Público Sr. Fernando Mendez Amunategui bajo la razón social de "Invertec Deshidratados S.A." cuyos accionistas son: Inversiones y Tecnología Ltda. con un 82,03% y CMB Prime AFI S.A. para FI Llaima con un 17,97% de participación. A 24 días de junio de 1994 se procede al cambio de nombre de "Invertec Deshidratados S.A." por el de "Invertec Foods S.A." La naturaleza de su giro es la producción y exportación de alimentos y su comercialización. Invertec Foods S.A. es una sociedad anónima abierta, se encuentra inscrita en el Registro de Valores bajo el Número 830 y está sujeta a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. NOTA 2. Criterios Contables Aplicados En la preparación de los Estados Financieros Consolidados de Invertec Foods S.A., han sido aplicados los siguientes criterios contables: a) PERIODO CONTABLE Los presentes Estados Financieros Consolidados corresponden a los años comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2008 y b) BASES DE PREPARACION Los Estados Financieros Consolidados han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. En el caso de existir discrepancias entre los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, primarán las normas impartidas por la Superintendencia sobre las primeras. c) CORRECCION MONETARIA La Compañía no registra saldos por este concepto debido a que la contabilidad de la Sociedad es registrada en dólares de los Estados Unidos de América, excepto aquellos saldos provenientes de su filial Invertec Agrofood S.A., la cual lleva su contabilidad en pesos Chilenos. d) BASES DE CONSOLIDACION En los Estados Financieros Consolidados se incluyen los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la Sociedad matriz y sus filiales. Los montos y efectos de las transacciones entre empresas consolidadas, han sido eliminadas y se ha reconocido la participación de los inversionistas minoritarios, presentada como interés minoritario.

3 e) BASES DE CONVERSION Los activos y obligaciones en monedas extranjeras o unidades reajustables, se registran al tipo de cambio y/o valor vigente al cierre de los Estados Financieros. La actualización de los saldos en moneda nacional y valores reajustables al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se efectuaron con los siguientes valores vigentes a esas fechas: Dólar observado $ 636,45 $ 496,89 Unidad de Fomento $ ,57 $ ,66 f) EXISTENCIAS Los inventarios de materiales, productos en proceso y productos terminados se valorizan a su costo de adquisición y/o de producción, los cuales no exceden los respectivos valores netos de realización. El método de valorización de las Existencias, corresponde al valor de costo de reposición y el sistema de costeo utilizado por la Compañía, corresponde al de precio medio ponderado (P.M.P.) g) ESTIMACION DEUDORES INCOBRABLES La provisión de deudores incobrables, se ha determinado sobre los montos que se estiman de difícil recuperación en la Cuentas Deudores por Ventas y Deudores Varios. h) OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Este rubro corresponde a la acumulación de costos de la producción agrícola que como consecuencia del ciclo de pre cosecha, serán imputables contra los ingresos por venta de la producción del ejercicio siguiente. Dichos costos son determinados a base del método de costeo por absorción que incluyen adicionar a los costos directos, aquellos de tipo indirectos incurridos en el proceso agrícola. i) ACTIVO FIJO Los bienes del activo fijo se incorporan a sus valores de adquisición. El criterio utilizado, en la construcción de las plantas de producción, incluye los intereses asociados a su financiamiento. La Retasación Técnica efectuada el año 1996, se presenta de acuerdo a principios contables generalmente aceptados. j) DEPRECIACION Las depreciaciones han sido calculadas linealmente considerando la vida útil de los bienes. k) ACTIVOS EN LEASING Los bienes del activo fijo adquiridos por el sistema de leasing financiero, se han contabilizado de acuerdo a la normativa vigente. Estos activos no son jurídicamente de propiedad de la Sociedad, por lo cual, mientras no se ejerza la opción de compra no se puede disponer libremente de ellos. l) TRANSACCIONES DE VENTA DE ACTIVO FIJO CON PACTO DE RETROARRENDAMIENTO La Sociedad ha efectuado ventas de bienes de activo fijo con pacto de retroarrendamiento financiero. Estas transacciones no han generado efectos en resultados. m) INVERSION EN EMPRESAS RELACIONADAS Las inversiones en acciones con o sin cotización bursátil y los derechos en sociedades con capacidad de ejercer influencia significativa sobre la Sociedad emisora, se valorizan de acuerdo al método del valor patrimonial proporcional (V.P.P.) que consiste en asignar a la inversión un valor equivalente a la proporción que le corresponda al inversionista en el patrimonio de la emisora y reconocer proporcionalmente las variaciones que ésta experimenta, según circular

4 Nro. 368 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Las inversiones que se realizan a partir del 01 de enero de 2004, se valorizan de acuerdo al método de Valor Patrimonial (V.P.), que consiste en asignar un valor justo que corresponda al momento de realizar la inversión según Circular No de la Superintendencia de Valores y Seguros. n) MENOR VALOR DE INVERSIONES El menor valor es el reflejo de la diferencia deudora que se origina de ajustar el costo de la inversión al momento de adoptarse el método de V.P.P., o al efectuar una nueva compra. Su plazo de amortización ha sido definido en veinte años, de acuerdo al plazo estimado de retorno de la inversión. o) VACACIONES DEL PERSONAL Las vacaciones del personal son registradas sobre base devengada. p) IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS El impuesto a la renta se determina sobre base devengada, de acuerdo a las disposiciones tributarias vigentes. Los impuestos diferidos se registran de acuerdo a lo señalado en la circular Nro del 27 de enero de 2000, de la Superintendencia de Valores y Seguros, sobre las diferencias temporarias entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable, conforme a los boletines técnicos Nro. 60 y complementarias del Colegio de Contadores de Chile A.G. q) INGRESOS DE LA EXPLOTACION Los ingresos provenientes del giro se registran sobre base devengada, considerando el despacho efectivo de los productos al momento de la facturación, y corresponden a las operaciones propias del giro de la Sociedad. r) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO La Sociedad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente aquellos saldos incluidos en el rubro disponible, de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nro. 50 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G.. s) USO ESTIMACIONES La Administración de la empresa ha utilizado ciertos supuestos y estimaciones para la determinación de activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos Estados Financieros de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dicho supuesto. t) RECLASIFICACIONES Para una mejor comparación con las cifras del año 2007, algunos saldos del año 2006 han sido reclasificados. NOTA 3. Cambios Contables Durante los periodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008 y 2007, no se han producido cambios en la aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile. Francisco Lathrop V. Héctor Betancourt P. Gerente General Contador General

5 Informe de los Auditores Independientes Hemos auditado, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile, los balances generales consolidados de Invertec Foods S.A. y Filiales al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y sus correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. En nuestro informe de fecha 31 de enero de 2008, basados en nuestra auditoría, expresamos una opinión sin salvedades sobre dichos estados financieros. En nuestra opinión, la información contenida en los estados financieros resumidos que se publican es razonablemente concordante, en todos sus aspectos significativos, con los estados financieros auditados por nuestra firma, de los cuales éstos se han derivado. Las notas a los estados financieros adjuntos corresponden a una versión resumida de publicación, por lo cual, para una mejor interpretación de los mismos, estos estados financieros deben ser leídos en conjunto con los citados estados financieros auditados. Miguel Vicencio T. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 30 de enero de 2009