FÓRMULAS Y EJEMPLOS CUENTA CTS

Transcripción

1 FÓRMULAS Y EJEMPLOS CUENTA CTS Caja Centro tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Resolución SBS N Reglamento de Gestión de Conducta de Mercado del Sistema Financiero, Ley N Ley Complementaria a la Ley de Protección al Consumidor en Materia de Servicios Financieros y sus normas modificatorias y la Ley N Código de Protección y Defensa del Consumidor y sus normas modificatorias. 1

2 APLICACIÓN DE FÓRMULAS PARA CUENTAS CTS - COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS I. DEFINICIONES BÁSICAS: La cuenta, está conformada por los depósitos que por Ley le corresponden a todo trabajador como beneficio social por el tiempo de servicio brindado a una empresa. El depósito efectuado por la misma empresa sirve como fondo previsor en caso de cese laboral. El dinero depositado en la cuenta es remunerado con la Tasa Efectiva Anual (TEA) vigente en el Tarifario de Caja Centro. II. CONSIDERACIONES GENERALES: a. Los Depósitos CTS están exonerados del Impuesto a las Transacciones Financieras. b. El interés diario generado es redondeado a dos decimales. c. Los intereses se capitalizan el último día del mes, considerando el saldo del día anterior. d. Caja Centro no cobra ninguna comisión o gasto para sus Cuentas CTS, por lo que la Tasa Efectiva Anual TEA de la operación es igual a la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual TREA. La TEA y TREA están expresadas en plazos de 360 días. e. A partir de junio del 2015 el trabajador puede hacer uso del 100% del excedente de las 4 últimas remuneraciones (Artículo Nº 5 Disponibilidad temporal de los depósitos de la compensación por tiempo de servicio, Ley 30334). f. Las cuentas de CTS, pueden ser en Moneda Nacional o Moneda Extranjera. g. El empleador tiene la obligación de informar el monto intangible de cada trabajador (4 últimas remuneraciones brutas), para realizar el cálculo de Saldo Disponible y Saldo Intangible. h. Para consultar las tasas vigentes aplicables a los ejemplos visite nuestra página 2

3 III. FÓRMULAS APLICABLES A CUENTAS CTS: a. FÓRMULA 1: Para calcular los SALDOS DISPONIBLES e INTANGIBLE, se debe usar las siguientes fórmulas: Saldo Intangible = 4 últimas remuneraciones brutas Saldo Disponible = 100% (Saldo Total CTS Saldo Intangible) b. FÓRMULA 2: Para calcular los INTERES INT DIARIO = [(1 + ( TEA n ( 360 ) 1] SA Dónde: INT DIARIO TEA N SA : Interés diario : Tasa Efectiva Anual : Número de días : Saldo Acumulado, se refiere al capital+ Interés del día anterior c. FÓRMULA 3: Para determinar el MONTO FINAL: MF = MI + I Dónde: MF MI I : Monto final del período : Monto inicial del período : Intereses 3

4 IV. EJEMPLOS: CASO 1: Se apertura una cuenta de CTS el 01 de mayo de 2018, con un saldo de S/ 25,000 soles y el 15 de mayo el empleador realiza un abono de S/ 2,500 soles, asimismo nos informan que el acumulado de sus últimas 04 remuneraciones es de S/ 16,000 soles y el día 17 de mayo se realiza un retiro S/ 4,000 soles. PREGUNTAS: 1. Cuánto será el interés a ganar al cierre de mes, si la TEA es del 7,20%? 2. Cuánto será su saldo disponible, al cierre del mes de mayo? 3. Cuánto será su monto de cancelación al 20 de junio? SOLUCIÓN 1: Paso 1: Aplicamos la FÓRMULA 2: Reemplazando los datos en la fórmula: INT DIARIO = [(1 + ( TEA ( n 360 ) 1] SA Intereses generados al cierre del 01/05/2018 I 360 ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 01/05/2018 será de S/ 4.83 soles. Intereses generados al cierre del 02/05/ ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 02/05/2018 será de S/ 4.83 soles. Intereses generados al cierre del 03/05/2018 4

5 360 ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 03/05/2018 será de S/ 4.83 soles. Intereses generados al cierre del 04/05/ ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 04/05/2018 será de S/ 4.83 soles. Intereses generados al cierre del 05/05/ ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 05/05/2018 será de S/ 4.83 soles. Intereses generados al cierre del 06/05/ ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 06/05/2018 será de S/ 4.83 soles. Intereses generados al cierre del 07/05/2018 5

6 360 ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 07/05/2018 será de S/ 4.83 soles. Intereses generados al cierre del 08/05/ ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 08/05/2018 será de S/ 4.84 soles. Intereses generados al cierre del 09/05/ ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 09/05/2018 será de S/ 4.84 soles. Intereses generados al cierre del 30/05/ ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 30/05/2018 será de S/ 4.56 soles. Intereses generados al cierre del 31/05/2018 6

7 360 ) 1] INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 31/05/2018 será de S/ 4.57 soles. Fecha Días Operación Monto Saldo TEA (%) Interés 01/05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ Depósito 2, , /05/ , /05/ Retiro -4, , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , TOTAL INTERÉS El interés a ganar al cierre de mes de mayo será de: S/ soles. 7

8 Saldo Total CTS al cierre del 31 de mayo = S/ 23, soles SOLUCIÓN 2: Paso 1: Determinamos el saldo disponible, aplicando la FÓRMULA 1: Saldo Intangible = S/ 16,000 soles Saldo Total CTS al cierre del 31 de mayo = S/ 23, soles Saldo Disponible = 100% (Saldo Total CTS Saldo Intangible) Reemplazando los datos en la fórmula: Saldo Disponible = 100% (Saldo Total CTS Saldo Intangible) Saldo Disponible = 100% (23, ,000) Saldo Disponible = 100% (7, ) Saldo Disponible = 7, El saldo disponible al cierre de mes de mayo será: S/ 7, soles. SOLUCIÓN 3: Paso 1: Determinamos los intereses generados del 01/06/2018 al 20/06/2018. Aplicamos la FÓRMULA 2: Reemplazando los datos en la fórmula: INT DIARIO = [(1 + ( TEA ( n 360 ) 1] SA Intereses generados al cierre del 01/06/2018 I 360 ) 1] 23, INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 01/06/2018 será de S/ 4.57 soles. Intereses generados al cierre del 02/06/ ) 1] 23,

9 INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 02/06/2018 será de S/ 4.57 soles. Intereses generados al cierre del 19/06/ ) 1] 23, INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 02/06/2018 será de S/ 4.58 soles. Intereses generados al cierre del 20/06/ ) 1] 23, INT DIARIO = El interés que genera al cierre del 20/06/2018 será de S/ 4.58 soles. Paso 2: Determinamos el monto de cancelación, aplicando la FÓRMULA 3: MF = MI + I MF = 23, MF = 23,

10 Fecha Días Operación Monto Saldo TEA (%) Interés 31/05/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , /06/ , Monto de cancelación 23, El monto de cancelación al 20 de junio será: S/ 23, soles. 10