COMPTES ANUALS DE L EXERCICI 2004

Transcripción

1 Estat General de Comptes de l exercici 2004

2 COMPTES ANUALS DE L EXERCICI DOCUMENTS PRESENTATS Integren els comptes anuals del Comú d'escaldes-engordany, el balanç de tancament de l exercici, el compte del resultat econòmicopatrimonial, la liquidació del pressupost, el quadre de finançament, el romanent de tresoreria i la memòria. També s hi adjunten els estats financers de la societat d economia mixta SEMTEE,SA. Aquests estats financers han estat preparats a partir dels registres pressupostaris i comptables del Comú d'escaldes-engordany tancats al 31 de desembre de 2004 i per a la seva elaboració s han aplicat les normes financeres vigents i els principis comptables generalment admesos, amb l objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats del Comú. D acord amb la pràctica comptable, els estats financers es presenten a efectes comparatius, en euros i indicant a més del saldo de l exercici actual, el corresponent a l exercici anterior. 2. MEMÒRIA ORGANITZACIÓ DEL COMÚ El Comú d'escaldes-engordany és un ens públic que representa i administra la Parròquia i que forma part de l estructura institucional del Principat d Andorra. Anualment estableix un pressupost regulat per la LGFC i les Ordinacions pressupostàries comunals. El pressupost és l expressió xifrada de les obligacions i dels recursos previstos per a un període d un any natural. Al llarg de l exercici es registren les operacions efectivament realitzades i s obté la liquidació pressupostària, el balanç de situació i el resultat econòmicopatrimonial del Comú. El Comú d'escaldes-engordany és actualment propietari del 25% de la Societat d Economia Mixta del Centre Termolúdic d Escaldes-Engordany, SEMTEE,SA. El President del Consell d Administració és el Sr. Cònsol Major del Comú. També formen part del Consell d Administració, la Consol menor 1

3 que actua de secretària i un Conseller de Comú. La SEMTEE,SA té una estructura pròpia totalment deslligada del Comú i amb una organització comptable descentralitzada. ORGANITZACIÓ COMPTABLE El departament de Finances garanteix l elaboració dels comptes del Comú controlant els ingressos i despeses sota les directrius d actuació de l Interventor. Es treballa amb la comptabilitat pressupostària, la qual està relligada a la comptabilitat financera, per tal d obtenir tota la informació comptable requerida legalment. Els principals ingressos propis del Comú són els tributs, les sancions, la recaptació d aparcaments, els abonaments a activitats culturals i esportives, i la prestació de serveis públics i socials. Enguany la concessió, en règim d ocupació privativa del terreny de l antic pavelló polisportiu, a la SEMTEE, S.A. ha representat pel Comú d'escaldes- Engordany un augment considerable dels ingressos. Cada departament gestiona els seus propis ingressos, és a dir elabora una caixa diària de la recaptació en efectiu i emet les facturacions mensuals, trimestrals o anyals. Després tota la documentació i els diners es centralitzen al departament de Finances que tramet les facturacions als bancs, efectua els ingressos en efectiu i comptabilitza les operacions prèvia supervisió i control. Existeix una persona encarregada de la gestió dels deutors, en una primera fase s intenta cobrar via cobradors (persones encarregades del cobrament dels rebuts retornats) i en segona fase s utilitza la via judicial. Enguany, el Comú ha optat, per publicar al B.O.P.A. de manera col lectiva, la notificació voluntària als obligats tributaris. En quant a les despeses, aquestes s enregistren al programa comptable per fases : autorització, compromís, recepció de factures, liquidació, ordre de pagament i pagament, tot seguint les normes internes de conformitat de les factures i ordenació del pagaments (signatures). Tota la documentació es centralitza al departament de Finances. Per a les despeses d inversió existeix un registre auxiliar d immobilitzat que permet conèixer la situació de cada actiu i practicar les amortitzacions anuals pertinents. 2

4 El departament de Finances també controla la tresoreria comunal duent a terme conciliacions bancàries mensuals, arqueigs de caixa periòdics i un seguiment i control de les liquidacions d interessos i amortitzacions de capital dels préstecs. Al moment del tancament de l exercici es procedeix als ajustos pertinents i a les operacions de tancament i obertura. INFORMACIÓ COMPLEMENTÀRIA A) De la comptabilitat financera de l exercici Durant l any 2004 el Comú d'escaldes-engordany ha adjudicat la concessió en regim d ocupació privativa del terreny on està radicat l antic pavelló polisportiu del Parc de la Mola, per un import de a la SEMTEE S.A.. El cobrament es farà a principis de l exercici El 16 de desembre de 1999, el Comú d'escaldes-engordany va signar l escriptura de reparcel lació i adjudicació de finques del Clot d Emprivat. El Comú va rebre a títol de cessió gratuïta, ,43 m2 de terreny destinats a la construcció de vials i 7.506,03 m2 destinats a zona verda i equipaments. Aplicant el preu base per a l expropiació segons l estudi previ de PERITAXA, (450,76 euros./m2), aquesta cessió va representar un increment patrimonial per al Comú de ,03 d euros, que es va incorporar a l immobilitzat sota l epígraf Inversions destinades a l ús general. La contrapartida figura al passiu del balanç com un ingrés a distribuir en diversos exercicis : pel que fa la zona verda serà en 10 anys a raó de ,12 per any i pel que fa als vials com que la construcció està prevista en 6 anys, s ha dividit l increment patrimonial per 6 i es traspassa al resultat en 5 anys. L any 2004 s han traspassat al resultat ,45. Veure quadre adjunt (document núm.1). 3. En l Assemblea General de la SEMTEE,SA celebrada 30 de juny de 2004 es va acordar el repartiment de 42 per acció en concepte de dividends, equivalents a un rendiment aproximat del 7%. 4. La inversió de l any ha estat de l ordre de ,24 euros. Durant l any 2004 s ha adjudicat un volum important d inversions, no obstant la liquidació corresponent es farà durant l exercici El romanent de les transferències de Govern pendent d aplicar dels anys 2002 i 2004 es destinarà a finançar aquestes inversions. 3

5 5. En quant als béns destinats a l ús general, no s amortitzen en espera de trobar la manera de procedir als càlculs tècnics als que fan referència les normes de valoració del pla general de comptabilitat pública. 6. S han comptabilitzat com a despeses extraordinàries ,22 euros, corresponents al sojorn de les famílies que van ser desallotjades de l urbanització de Sant Miquel, en ocasió de la caiguda d un mur de contenció de terres. El Comú d Escaldes-Engordany formula la reclamació judicial pertinent constituint-se com a actor civil. També s ha comptabilitzat sota aquest epígraf l import de euros, corresponents a sis mesos de preavís per rescissió anticipada del contracte de lloguer amb la Sra. Teresa Mortés. 7. En l apartat de provisions per a riscos i despeses del balanç figuren ,35 que el Comú va estar condemnat a pagar per sentència de primera instància de data 23 d abril del 2003, al Sr. Marcel lí ALBOS RIBA, en concepte de responsabilitat administrativa. Aquesta decisió va ser objecte d un recurs per part del Comú davant del Tribunal superior de Justícia, actualment pendent de sentència de segona instància. B) De la comptabilitat pressupostària de l exercici LIQUIDACIÓ PRESSUPOST DE DESPESES Als ,78 inicials previstos s hi van incorporar de l exercici 2003, que sumats a les ampliacions, suplements de crèdit i crèdits extraordinaris representen ,92 de més a sumar als inicials, quedant el pressupost de despeses en ,70. D aquests ,70 tant sols se n han realitzat ,90. Això representa un 66,09% del total de la despesa prevista. De la inversió no efectuada es recondueix al pressupost 2004 la part ja adjudicada per l import de ,63 que es va aprovar per el Consell de Comú del 18 de març de Existeix una clara voluntat de contenció de la despesa ja que del capítol 2 consum de béns corrents s ha realitzat un 76.91%. No formen part d aquest 76.91% ,32 que s incorporaran a l exercici 2005 Al capítol 1 despeses de personal queda un romanent de ,52 procedents de baixes de malaltia, de hores extraordinàries no realitzades i de personal nou pressupostat i no contractat. 4

6 En quant al capítol 6 inversions reals el romanent és de ,68. D aquests ,68, ,63 corresponen a inversions que no s han pogut acabar o realitzar durant l exercici 2004, però que ja s han adjudicat i per tant s incorporaran a l exercici Les més importants són les següents : Llar dels jubilats ,00. Pistes de tennis i de futbol ,31. Remodelació Prat del Roure (projecte) ,00. Estudi Hidrogeològic i geològic Prat del Roure ,50. Col lector Av. Viladomat ,31. Col lector Av. les Escoles ,83. Voreres Av. les Escoles ,06. Camí de Sant Romà ,74. Aparcament Boïgues ,90. Control de qualitat Boïgues ,00. Direcció d obra Boïgues Renovació enllumenat , , LIQUIDACIÓ PRESSUPOST D INGRESSOS Dels ,78 previstos se n han realitzat ,31, és a dir un 128,73% mes. Principals ingressos no previstos o realitzats per sobre de les previsions: Impostos indirectes ,91 Transferències corrents ,01 Ingressos patrimonials ,92 Transferències de capital , ,22 La important recaptació del quart trimestre de l impost sobre les transmissions patrimonials, explica l augment dels ingressos del impostos indirectes. L augment dels ingressos patrimonials és degut a la diferencia entre l import pressupostat i l import finalment obtingut per la concessió del terreny on està radicat l antic pavelló polisportiu del Parc de la Mola. El superàvit de les partides de transferències correspon al pagament per part de Govern de la regularització de les transferències de l exercici 2002 sobre la liquidació de comptes de l exercici

7 En quant als altres ingressos, s han complert les expectatives previstes. C) Balanç de tancament Veure full adjunt (document núm. 2). D) Compte del resultat economicopatrimonial Veure full adjunt (document núm. 3). E) Liquidació pressupostària Veure full adjunt (document núm. 4). F) Quadre de finançament Veure full adjunt (document núm. 5). G) Romanent de tresoreria Veure full adjunt (document núm. 6). H) Quadre d endeutament Veure full adjunt (document núm. 7). I) Comptes de la SEMTEE,SA Es presenten uns comptes provisionals a l espera de rebre els definitius així com l informe independent de l auditoria. En base a la documentació aportada el resultat de l exercici 2004 ha estat positiu de Veure fulls adjunts (document núm. 8). 6

8 Amortització alta terreny Clot d'emprivat Doc núm.1 Terreny Amortització ,16 10 Any Valor brut ,16 Amort. anua , , , , , , , , , ,12 Valor net , , , , , , , , ,12 Terreny vials Amortització ,60 5 Amortització terrenys cedits a vials Els vials es faran en 6 anys : Import Amortització any , , , , , , , , , , , , ,60 Data Valor Brut , , , , , , , , , ,60 Amort. Vials , , , , ,69 Amort. Vials , , , , ,69 Amort. Vials , , , , ,69 Amort. Vials , , , , ,69 Amort. Vials , , , , ,69 Amort. Vials , , , , ,59 Valor net , , , , , , , , ,59 - A amortitzar Terreny , , , , , , , , , ,12 T. Vials , , , , , , , , , ,59

9 ESCALDES-ENGORDANY Data de Referència: 31/12/2004 Data de Creació: 01/03/2005 Balanç de Situació Núm.dels comptes A C T I U Exercici 2004 Exercici 2003 A) Immobilitzat , , (292) I. Inversions destinades a l'ús general 1. Terrenys i béns naturals , , , ,16 2. Infraestructures i altres béns destinats a l'ús general , ,71 3. Béns comunals 4. Béns del patrimoni històric, artístic i cultural 5. Provisions (281) 220, , , ,228,229 (282) ,251, ,253, ,265 (297) ,32 33, (39) , ,555,558 (490) 540,541,546,(549) 542,543,544,545 II. Immobilitzacions inmaterials 1. Despeses de recerca i desenvolupament 2. Propietat industrial 3. Aplicacions informàtiques 4. Propietat intel.lectual 5. Drets sobre béns en règim d'arrendament financer 6. Amortitzacions III. Immobilitzacions materials 1. Terrenys i construccions 2. Instal.lacions tècniques i maquinària 3. Utillatge i mobiliari 4. Altre immobilitzat 5. Amortitzacions IV. Inversions gestionades V. Inversions financeres permanents 1. Cartera de valors a llarg termini 2. Altres inversions i crèdits a llarg termini 3. Fiances i dipòsits constituïts a llarg termini 4. Provisions B) Despeses a distribuir en diversos exercicis C) Actiu circulant I. Existències 1. Comercials 2. Primeres matèries i altres aprovisionaments 3. Productes en curs i semiacabats 4. Productes acabats 5. Subproductes, residus i materials recuperats 6. Provisions II. Deutors 1. Deutors pressupostaris 2. Deutors no pressupostaris 3. Deutors per administració de recursos per compte d'altres ens públics 4. Administracions públiques 5. Altres deutors 6. Provisions III. Inversions financeres temporals 1. Cartera de valors a curt termini , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,12 547, ,566 (597),(598) 2. Altres inversions i crèdits a curt termini 3. Fiances i dipòsits constituïts a curt termini 4. Provisions 6.010, ,12 57 IV. Tresoreria , ,56 480,580 V. Ajustaments per periodificació Total general actiu (A+B+C): , , , ,85 Data d'impressió: 06/06/2005 Pàg.: 1 ANDBalanc

10 ESCALDES-ENGORDANY Data de Referència: 31/12/2004 Data de Creació: 01/03/2005 Balanç de Situació Núm.dels comptes P A S S I U Exercici 2004 Exercici 2003 A) Fons propis , , (107) (108) (121) 129 I. Patrimoni 1. Patrimoni 2. Patrimoni rebut en adscripció 3. Patrimoni rebut en cessió 4. Patrimoni lliurat en adscripció 5. Patrimoni lliurat en cessió II. Reserves III. Resultats d'exercicis anteriors 1. Resultats positius d'exercicis anteriors 2. Resultats negatius d'exercicis anteriors IV. Resultats de l'exercici , , , , , ,90 13 B) Ingressos a distribuir en diversos exercicis 14 C) Provisions per a riscos i despeses , , , , ,159 D) Creditors a llarg termini , ,68 I. Emissions d'obligacions i altres valors negociables Obligacions i bons Deutes representats en altres valors negociables 3. Interessos d'obligacions i altres valors 4. Deutes en moneda estrangera II. Altres deutes a llarg termini , ,68 170, Deutes amb entitats de crèdit , ,59 171,173, Altres deutes 178, Deutes en moneda estrangera 180, Fiances i dipòsits rebuts a llarg termini , , III. Desemborsaments pendents sobre accions no exigits E) Creditors a curt termini , , , , ,523,527, ,550,554, ,561 I. Emissions d'obligacions i altres valors negociables 1. Obligacions i bons a curt termini 2. Deutes representats en altres valors negociables 3. Interessos d'obligacions i altres valors 4. Deutes en moneda estrangera II. Deutes amb entitats de crèdit 1. Préstecs i altres deutes 2. Deutes per interessos III. Creditors 1. Creditors pressupostaris 2. Creditors no pressupostaris 3. Creditors per administració de recursos per compte d'altres ens públics 4. Administracions públiques 5. Altres creditors 6. Fiances i dipòsits rebuts a curt termini , , , , , , , , , , , , , , , ,58 485,585 IV. Ajustaments per periodificació F) Provisions per a riscos i despeses a curt termini 495 Provisió per a devolució d'impostos Total general passiu (A+B+C+D+E+F): , ,85 Data d'impressió: 06/06/2005 Pàg.: 2 ANDBalanc

11 ESCALDES-ENGORDANY COMPTE DEL RESULTAT ECONOMICOPATRIMONIAL DEURE Data de Referència: 31/12/2004 Data de Ref. Secundària: 31/12/2003 Data de Creació: 01/03/2005 HAVER Comptes Denominació Exercici 2004 Exercici 2003 Comptes Denominació Exercici 2004 Exercici (608) (609) 610 A) Despeses 1. Reducció d'existencies de productes acabats i en curs de fabricació 2. Aprovisionaments a) Consum de mercaderies 700, 701,702, 703, 704 B) Ingressos 1.Vendes i prestacions de serveis a) Vendes , , , ,67 601, , , , , (792) 693, (793) 675,694, (794),(795) b) Consum de primeres matèries i d'altres materials con c) Altres despeses externes 3. Despeses de gestió ordinària, de funcionament dels serveis i de prestacions socials a) Despeses de personal a1) Sous, salaris i similars a2) Càrregues socials 645 b) Prestacions socials c) Dotacions per amortitzacions d'immobilitzat i variacions de fons de provisió per a reparacions c1) Dotacions per a amortitzacions c2) Variació de provisió per a reparacions d) Variació de provisions de tràfic d1) Variació de provisions d'existències d2) Variació de provisions i pèrdues de crèdits incobrab , , , , , ,71 e) Altres despeses de gestió ,63 62 e1) Serveis exteriors ,33 63 e2) Tributs 1.637, e3) Altres despeses de gestió corrent 661, , 665, 669 f) Despeses financeres i assimilables ,98 f1) Per deutes 666, 667 f2) Pèrdues per inversions financeres , , , , , , , , , , , , , , , ,96 705,741,742 (708),(709) ,776,777 b) Prestacions de serveis c) Devolucions i ràpels sobre vendes 2. Augments d'existències de productes acabats i en curs de fabricació 3.- Ingressos de gestió ordinària a) Ingressos tributaris 720 a1) Impostos estatals a2) Impostos locals a3) Impostos sobre transmisions i actes jurídics documentats 732 a4) Impostos especials a5) Impost sobre construcció instal.lació i obres a6) Impost sobre mercaderies indirecte a7) Cànon STA/FEDA a8) Altres impostos a9) Taxes per prestació de serveis o realització d'activitats a10) Taxes fiscals a11) Contribucions especials b) Cotitzacions socials 4.- Altres ingressos en gestió ordinària 773 a) Reintegraments 78 b) Treballs realitzats per a l'entitat c) Altres ingressos de gestió c1) Ingressos accesoris i altres de gestió corrent , , , , , ,10 281, , , , , , , , , ,53 395, , , ,13 Data d'impressió: 06/06/2005 Pàg.: 1 ANDCteEP

12 ESCALDES-ENGORDANY COMPTE DEL RESULTAT ECONOMICOPATRIMONIAL DEURE HAVER Data de Referència: 31/12/2004 Data de Ref. Secundària: 31/12/2003 Data de Creació: 01/03/2005 Comptes Denominació Exercici 2004 Exercici 2003 Comptes Denominació Exercici 2004 Exercici , 698,699 (796) (798) (799) g) Variació de les provisions de les variacions financeres 790 c2) Excés de provisions de riscos i despeses 760 d) Ingressos de participacions en capital 668 h) Diferències negatives de canvi 4.- Transferències corrents 650 a) Transferències corrents 651 b) Subvencions corrents 655 c) Transferències de capital 656 d) Subvencions de capital 0,20 761, 762 e) Ingressos per valors negociables i de crèdits de l'actiu immobilitzat , ,77 f) Altres ingressos i ingressos assimilats ,76 763, f1) Altres interessos , , , f2) Beneficis per inversions financeres g) Diferències positives de canvi , , Pèrdues i despeses extraordinàries 670, 671 a) Pèrdues procedents de l'immobilitzat 674 b) Pèrdues per operacions d'endeutament , , Transferències i subvencions a) Transferències corrents b) Subvencions corrents 755 c) Transferències de capital , , , , , , c) Despeses extraordinàries , d) Despeses i pèrdues d'altres exercicis , , ,02 6. Beneficis i ingressos extraordinaris , ,92 770, 771 a) Beneficis procedents de l'immobilitzat , b) Subvencions de capital traspassades al resultat de l'exercici , , c) Benefici per operacions d'endeutament 778 d) Ingressos extraordinaris e) Ingressos i beneficis d'altres exercicis 172, ,12 Total Deure , ,70 Total Haver , ,60 RESULTAT DE L'EXERCICI Estalvi , ,90 Data d'impressió: 06/06/2005 Pàg.: 2 ANDCteEP

13 Data de Referència: 31/12/2004 ESCALDES-ENGORDANY Data de Creació: 07/03/2005 LIQUIDACIÓ ECONÒMICA DEL PRESSUPOST. EXERCICI 2004 Capítol Import Pressupostat Reconducció Pressupost 2003 Ampliacions i Baixes 2004 Suplements i Crèdits Extr. Transferències de Crèdit Augment Disminució Total Pressupost Liquidat % Liquidat Saldo Pendent DESPESES 1 DESPESES PERSONAL , , , ,40 92,50% ,52 2 CONSUMS DE BÉNS CORRENT , , , , , ,66 76,91% ,24 3 DESPESES FINANCERES , , ,02 99,67% 4.525,40 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS , , ,44 83,69% ,54 6 INVERSIONS REALS , , , , , ,24 32,06% ,68 8 ACTIUS FINANCERS 6.224, ,00 % 6.224,00 9 PASSIUS FINANCERS , , ,14 93,70% ,42 Total Pressupost de Despeses , , , , , , , ,90 66,09% ,80 INGRESSOS 1 IMPOSTOS DIRECTES , , ,39 105,41% ,83 2 IMPOSTOS INDIRECTES ,91 136,71% ,91 3 TAXES I ALTRES INGRESSOS , , ,02 99,92% 3.879,58 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS , , ,01 153,09% ,01 5 INGRESSOS PATRIMONIALS , , ,54 155,69% ,92 6 ALIENACIO D INVERSIONS RE 1.80 % TRANSFERÈNCIES DE CAPITA , , ,38 116,20% ,38 9 PASSIUS FINANCERS ,06 731,67% ,06 Total Pressupost d'ingressos , , ,31 128,73% ,53 RESULTAT: , ,41 Data d'impressió: 06/06/2005 Pàg.: 1 ANDLiqEconPpt

14 Doc núm.5 HONORABLE COMÚ D ESCALDES-ENGORDANY Quadre de finançament Exercicis 2004 i 2003 FONS APLICATS (euros) Fons aplicats Exercici 2004 Exercici 2003 (euros) (euros) 1. Recursos aplicats en operacions de gestió , ,77 c) Serveis exteriors , ,13 d) Tributs 1.637, ,20 e) Despeses de personal , ,71 g) Transferències i subvencions , ,77 h) Despeses financeres , ,16 i) Altres pèrdues de gestió corrent i despeses excepcionals , ,19 j) Dotació per a les provisions d'actius circulants , ,61 2. Pagaments pendents d'aplicació Despeses de formalització de deutes Adquisicions i altres altes d'immobilitzat , ,79 a) Destinats a l'ús general , ,82 b) Immobilitzacions immaterials , ,12 c) Immobilitzacions materials , ,31 d) Inversions gestionades , ,54 5. Disminucions directes del patrimoni Cancel lació o traspàs a curt de deutes a llarg , Provisions per riscos i despeses Total d'aplicacions , ,56 Excés d'orígens sobre aplicacions (augment del capital circulant) ,06

15 HONORABLE COMÚ D ESCALDES-ENGORDANY Quadre de finançament Exercicis 2004 i 2003 FONS OBTINGUTS (euros) Fons obtinguts Exercici 2004 Exercici 2003 (euros) (euros) 1. Recursos procedents d'operacions de gestió , ,14 a) Vendes , ,90 c) Impostos directes i cotitzacions socials , ,54 d) Impostos indirectes ,67 e) Taxes, preus públics i contribucions , ,53 f) Transferències i subvencions , ,22 g) Ingressos financers , ,69 h) Altres ingressos de gestió corrent i ingressos excepcionals , ,24 i) Provisions aplicades d'actius circulants ,35 2. Aportacions a fons patrimonial Subvencions de capital Cobraments pendents d'aplicació Increments directes de patrimoni Deutes a llarg termini , ,07 c) Altres conceptes , ,07 7. Alienacions i altres baixes d'immobilitzat d) Immobilitzacions financeres Cancel lació anticipada o traspàs a curt termini d'immobilitzacions financeres Total d'orígens , ,21 Excés d'aplicacions sobre orígens (disminució del capital circulant) ,35

16 HONORABLE COMÚ D ESCALDES-ENGORDANY Variació del capital circulant Exercicis 2004 i 2003 (euros) Variació del capital circulant Exercici 2004 Exercici 2003 Augments Disminucions Augments Disminucions 1. Existències 2. Deutors , ,34 a) Pressupostaris , ,78 b) No pressupostaris 1.630,44 3. Creditors , ,43 a) Pressupostaris , ,41 b) No pressupostaris , ,20 c) Per administració de recursos d'altres ens ,22 4. Inversions financeres temporals ,40 5. Emprèstits i altres deutes a curt termini , ,21 a) Emprèstits i altres emissions b) Préstecs rebuts i altres conceptes , ,21 6. Altres comptes no bancaris ,91 7. Tresoreria , ,16 8. Ajustaments per periodificació , ,91 Total , , , ,08 Variació del capital circulant , ,35

17 CONCILIACIÓ ENTRE EL RESULTAT ECONOMICOPATRIMONIAL I ELS RECURSOS OBTINGUTS D OPERACIONS DE GESTIÓ Exercicis 2004 i 2003 Exercici 2004 Exercici 2003 Resultat economicopatrimonial (estalvi) , ,90 Més: Dotació a les amortitzacions , ,911 Pèrdues extraordinàries deutors , ,02 Provisió per a responsabilitats ,35 Pèrdues per alienació de l'immobilitzat Menys: Regularització amortització ( ,01) Subvencions de capital ( ,86) ( ,17) Beneficis per alienació d'immobilitzat (1.80) ( ,92) Benefici per alienació d'inversions financeres temporals (24.559,63) Recursos obtinguts d'operacions de gestió , ,37

18 AJUSTAMENTS PRACTICATS PER A LA FORMULACIÓ DEL QUADRE DE FINANÇAMENT Exercici 2004 CÀRREC ABONAMENT 1 Retrocessió de les dotacions a l'amortització de l'immobilitzat immaterial i material Immobilitzat immaterial ,91 Immobilitzat material ,38 Dotació a l'amortització ,29 2 Retrocessió del benefici per alienació d'immobilitazacions Immobilitzats materials 6.901,36 Amortització acumulada immobilitzat material 6.901,36 Beneficis per alienació d'immobilitzat material 1.80 Recursos procedents de l'alienació d'immobilitzat material Retrocessió resultats extraordinaris per modificació dels drets reconeguts Deutors pressupostaris ,26 Pèrdues extraordinàries ,26 4 Retrocessió del traspàs de subvencions de capital a resultats Subvencions traspassades a resultats ,86 Subvencions de capital ,86 5 Retrocessió de la reclassificació a curt termini de deutes a llarg termini Deutes amb entitats de crèdit a curt termini ,40 Deutes amb entitats de crèdit a llarg termini ,85 Cancelació avançada de crèdits a ll/t ,45

19 HONORABLE COMÚ D ESCALDES-ENGORDANY Conciliació entre el resultat pressupostari liquidat i el resultat economicopatrimonial Exercici 2004 RESULTAT PRESSUPOSTARI LIQUIDAT ,41 (+) Ingressos extraordinaris 1.45 ( ) Dipòsits aparcaments (ingressos) ,06 (+) Subvencions transferides a resultats (Clot d'emprivat) ,57 (+) Subvencions transferides a resultats (Les Teulades) ,29 (+) Aplicació de Provisions dotades per insolvències ,07 (+) Beneficis per modificacions pressupostos tancats 172,69 ( ) OPDCER-DIECER i DIE ,61 (+) Inversions ,24 (+) Despeses Passius financers (retorn préstecs) ,09 (+) Dipòsits aparcaments (despeses) 5.578,05 ( ) Pèrdues exercicis anteriors ,96 ( ) Dotacions per a amortitzacions ,29 ( ) Dotacions per a provisions del circulant ,78 ( ) Periodificacions despeses (2003) ,07 (+) Periodificacions despeses (2004) ,27 ( ) Previsió d' interessos meritats (2003) ,87 (+) Previsió d' interessos meritats (2004) ,91 RESULTAT ECONOMICOPATRIMONIAL (ESTALVI) ,95

20 Doc núm. 6 HONORABLE COMÚ D ESCALDES-ENGORDANY Estat de Romanent de Tresoreria Exercici 2004 Conceptes IMPORTS 1. (+) Drets pendents de cobrament ,51 (+) del pressupost corrent ,24 (+) de pressupostos tancats ,70 (+) d'operacions no pressupostaries 1.871,30 (-) de cobrament dubtós ,73 (-) drets cobrats pendents d'aplicació definitiva 2. (-) Obligacions pendents de pagament ,90 (+) del pressupost corrent ,23 (+) de pressupostos tancats ,10 (+) d'operacions no pressupostaries ,57 (-) d'obligacions pagades pendents d'aplicació definitiva 3. (+) Fons líquids ,09 Romanent de tresoreria afectat Romanent de tresoreria no afectat ,70 ROMANENT DE TRESORERIA ,70

21 HONORABLE COMÚ D'ESCALDES-ENGORDANY Quadre d'endeutament Exercici 2004 Doc núm 7 Característiques del deute Deute a 01/01/04 Augments Disminucions Deute a 31 de desembre Retorn Conversió Altres L/P C/P Int. no meritats a 31/12 Int. meritats i no vençuts a 31/12 Tresoreria Préstec 6000 M. PTA Sindicat , , , ,17 Banc Agrícol i Comercial , , , ,45 Banca Privada d Andorra , , , ,90 Banca Mora , , , ,65 Crèdit Andorrà , , , ,96 Banca Reig , , , ,14 Caixabank , , , ,07 Préstec 950 M. PTA Sindicat , , , , ,23 Banc Agrícol i Comercial , , , , ,25 Banca Privada d Andorra , , , , ,20 Banca Mora , , , , ,60 Crèdit Andorrà , , , ,64 896,27 Banca Reig , , , , ,00 Caixabank , , , , ,91 Préstec 1100 M. PTA Sindicat , , , , ,64 Banc Agrícol i Comercial , , , , ,89 Banca Privada d Andorra , , , , ,11 Banca Mora , , , , ,38 Crèdit Andorrà , , , ,42 897,06 Banca Reig , , , , ,40 Caixabank , , , , ,80 Tresoreria ,03 TOTALS , , , , , ,03 Límit d'endeutament ,26 Endeutament 31/12/ ,01

22 Doc núm.8 BALANÇ ACTIU (euros) ( al 31/12/x) Provisional DESPESES D'ESTABLIMENT Despeses de constitució Amortitzacions cumulades IMMOBILITZAT IMMATERIAL Estudis, Projectes i Drets d'embracaments Aplicacions Informatiques Amortitzacions cumulades IMMOBILITZAT MATERIAL Construccions Instal.lacions Tècniques i Maquinaria Altres immobilitzats Immobilitzat en curs Acomptes Amortitzacions cumulades EXISTÈNCIES Comercials Altres Proveiments DEUTORS Clients per vendes i prestacions de serveis Entitats Associades, Deutos Deutors Varis Administracions Públiques INVERSIONS FINANCERES TEMPORALS Dipòsits constituits a curt termini TRESORERIA AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ TOTAL ACTIU

23 BALANÇ PASSIU (euros) ( al 31/12/X) Provisional FONS PROPRIS CAPITAL SUBSCRIT RESERVES Estatutaria Per conversió del capital amb Euros RESULTAT D'EXERCICIS ANTERIORS Romanents Resultat Negatiu Anys Anteriors PERDUES I GUANYS SUBVENCIONS Subvencions Rebudes PROVISIONS Provisió per Litigis DEUTES A LLARG TERMINI Altres Deutes Fiances i dipòsits rebuts DEUTES A CURT TERMINI Deutes amb entitats Associades Deutes amb proveïdors i creditors Altres deutes Remuneracions pendents de pagament Administracions públiques Ajustaments per Periodificaciò TOTAL PASSIU Repartició del resultat del Any anterior Dividend per Acció Dividends Recuperació del "Resultat Negatiu Anys Ante Reserves Total (Any a EVOLUCIÓ DELS FONS PROPRIS (31/12/X) CAPITAL SUBSCRIT RESERVES RESULTAT D'EXERCICIS ANTERIORS Romanents Resultat Negatiu Anys Anteriors PERDUES I GUANYS