LA BALANZA DE PAGOS (MATERIAL DE CLASE)

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1 1 1. LA BALANZA DE PAGOS (MATERIAL DE CLASE)

2 2 LA BALANZA DE PAGOS (BP) 1. CONCEPTO 2. ANÁLISIS DE LA BALANZA DE PAGOS A. BALANZA POR CUENTA CORRIENTE 1. BALANZA COMERCIAL 2. BALANZA DE SERVICIOS 3. BALANZA DE RENTAS 4. BALANZA DE TRANSFERENCIAS 5. BALANZA CORRIENTE B. BALANZA POR CUENTA DE CAPITAL C. BALANZA POR CUENTA FINANCIERA C.1 - CUENTA FINANCIERA EXCLUIDO EL BE 6. INVERSIONES DIRECTAS 7. INVERSIONES EN CARTERA 8. OTRAS INVERSIONES 9. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS C.2 - CUENTA FINANCIERA DEL BE D. ERRORES Y OMISIONES 3. EQUILIBRIO DE LA BALANZA DE PAGOS 4. ELABORACIÓN Y ANÁLISIS DE UNA BP 5. CUESTIONES

3 3 1. CONCEPTO ES UN DOCUMENTO CONTABLE QUE CONTIENE EL REGISTRO SISTEMÁTICO DE TODAS LAS TRANSACCIONES ECONÓMICAS EFECTUADAS ENTRE LOS RESIDENTES DE UN PAÍS Y LOS RESIDENTES DEL RESTO DEL MUNDO, EN UN PERIODO DE TIEMPO DETERMINADO, NORMALMENTE EL AÑO. CONCEPTO DE RESIDENCIA OPERACIONES QUE SE REALICEN ENTRE RESIDENTES DE DISTINTOS PAÍSES, SEAN DE LA NACIONALIDAD QUE SEAN. LAS OPERACIONES QUE SE ANOTAN EN LA BP SON TRANSACCIONES ECONÓMICAS INTERCAMBIO QUE DA LUGAR, O QUE PUEDE DAR LUGAR, A UN PAGO O A UN COBRO, INDEPEN- DIENTEMENTE DEL MOMENTO EN QUE ÉSTE SE PRO- DUZCA. LAS TRANSACCIONES ECONÓMICAS PUEDEN CLASIFICARSE EN FUNCIÓN DE DOS CRITERIOS: 1. SEGÚN EL OBJETO DE LA TRANSACCIÓN - TRANSACCIONES DE BIENES (B) Y SERVICIOS (Sº) - TRANSACCIONES DE CAPITAL

4 ETEA/ 4 2. ATENDIENDO A SI TIENEN O NO CONTRAPARTIDA * TRANSACCIONES UNILATERALES O TRANSFERENCIAS -- Transferencias de b y sº -- Transferencias de capital * TRANSACCIONES BILATERALES -- Transacciones de b y sº por b y sº -- Transacciones de b y sº por capital -- Transacciones de capital por capital LA BP -- RECOGE LOS FLUJOS ECONÓMICOS DURANTE UN PERIODO CLASIFICACIÓN: 1. BALANZA POR CUENTA CORRIENTE a. Balanza comercial (o balanza de mercancías) b. Balanza de servicios c. Balanza de rentas. d. Balanza de transferencias corrientes 2. BALANZA POR CUENTA DE CAPITAL 3. BALANZA`POR CUENTA FINANCIERA a. Inversiones directas b. Inversiones de cartera c. Otras inversiones d. Instrumentos financieros derivados e. Cuenta financiera del BE 4. ERRORES Y OMISIONES

5 ETEA/ 5 ANOTACIONES EN LA BP: * Se aplica el sistema de partida doble. * En la b. por cuenta corriente aparecen la columna de ingresos y la columna de pagos. En la b. financiera aparecen las columnas de variación de pasivos y de variación de activos. * Para calcular el saldo, los ingresos se consideran positivos, mientras que los pagos se consideran negativos. * El saldo contable de la BP es siempre nulo. Esto no implica que: --el saldo de las distintas balanzas sea también nulo y, --exista equilibrio económico. * El saldo que permite analizar el equilibrio económico de la BP es el saldo de la balanza por cuenta corriente.. 2. ANÁLISIS DE LA BP A. BALANZA POR CUENTA CORRIENTE 1. Balanza comercial SE REGISTRAN TODAS LAS TRANSACCIONES QUE SIGNIFIQUEN COMPRA O VENTA DE MERCANCÍAS, EFECTUADAS ENTRE LOS RESIDENTES DE UN DETERMINADO PAÍS Y LOS RESIDENTES DEL RESTO DEL MUNDO. Balanza de mercancías Ingresos Pagos * Exportaciones * Importaciones

6 ETEA/ 6 2. Balanza de servicios SE REGISTRAN TODAS LAS TRANSACCIONES DE SERVICIOS CON EL EXTERIOR. Balanza de servicios Ingresos Pagos * Prestaciones al exterior * Prestaciones del exterior Apartados: * Turismo y viajes * Transportes * Comunicaciones * Construcción * Seguros * Servicios financieros * Servicios informáticos * Servicios prestados a las empresas * Servicios personales, culturales y recreativos * Servicios gubernamentales * Royalties y rentas de la propiedad intelectual 3. Balanza de rentas SE REGISTRAN LOS INGRESOS Y PAGOS CORRESPONDIENTES A LA RETRIBUCIÓN DE LA MANO DE OBRA Y CAPITAL. En la columna de ingresos se contabilizan las cantidades recibidas del exterior por factores de producción residentes en el país; y en la columna de pagos se anotan los pagos realizados a factores de producción no residentes. La balanza de rentas se desglosa en los siguientes apartados:

7 ETEA/ 7 a. Rentas del trabajo b. Rentas de inversión 4. Balanza de transferencias (corrientes) SE INCLUYEN LAS TRANSACCIONES ECONÓMICAS UNILATERALES, QUE CORRESPONDEN A OPERACIONES CORRIENTES QUE NO TIENEN COMO DESTINO LA FORMACIÓN DE CAPITAL Y QUE AFECTAN AL VALOR DE LA RENTA DISPONIBLE. Se trata de entradas o salidas de bienes que no tienen contrapartida y que por tanto son equivalentes a una donación. Pueden ser públicas o privadas. 5. Balanza corriente (o por cuenta corriente) LA SUMA DE LAS BALANZAS COMERCIAL, DE SERVICIOS, DE RENTAS Y DE TRANSFERENCIAS RECIBE LA DENOMINACIÓN DE BALANZA CORRIENTE, BALANZA POR CUENTA CORRIENTE O BALANZA POR CUENTA DE RENTA Un saldo positivo indica que el país pone una cierta cantidad de recursos a disposición de otras economías; es decir, que el país aumente su posición acreedora (o disminuya la deudora) frente al resto del mundo. Un saldo negativo indica que el resto del mundo pondría recursos a disposición del país, es decir, que el país aumente la posición deudora (o una disminución de la acreedora) frente al resto del mundo. B. LA BALANZA DE CAPITAL SE CONTABILIZAN LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL, ASÍ COMO LA ADQUISICIÓN Y DISPOSICIÓN DE ACTIVOS INMATERIALES NO PRODUCIDOS (PATENTES, DERECHOS DE AUTOR, ETC.) En la columna de ingresos se registran las transferencias de capital recibidas por el país correspondiente y la venta de dichos activos y en la columna de pagos se anotan las transferencias de capital enviadas al resto del mundo por el país y la compra de activos inmateriales no producidos.

8 ETEA/ 8 C. LA BALANZA POR CUENTA FINANCIERA SE CONTABILIZAN LAS TRANSACCIONES QUE AFECTAN A LA POSICIÓN DEUDORA O ACREEDORA DEL PAÍS FRENTE AL RESTO DEL MUNDO. Una exportación de capital implica una salida de capital (aumenta la posición acreedora). La anotación se hace en la columna de variación de activos (que aumenta su valor). Una importación de capital implica una entrada de capital (aumenta la posición deudora). La anotación se hace en la columna de variación de pasivos (que aumenta su valor). LA BALANZA FINANCIERA SE DIVIDE EN LOS SIGUIENTES APARTADOS: C.1 CUENTA FINANCIERA EXCLUIDO EL BANCO EMISOR 6. Inversiones directas SE RECOGEN LAS PARTICIPACIONE EN EL CAPITAL DE LAS EMPRESAS U OTRO TIPO DE INVERSIONES. SE TRATA DE INVERSIONES A LARGO PLAZO, AUNQUE TAMBIÉN SE RECOGEN FLUJOS DE FINANCIACIÓN A CORTO PLAZO. Se entiende por inversiones directas, las participaciones en capital iguales o superiores al 10% del mismo. Se distingue las siguientes rúbricas: a. Acciones b. Otras formas de participación distinta a las acciones c. Financiación entre empresas relacionadas d. Inversiones en inmuebles 7. Inversiones de cartera SE INCLUYEN LAS TRANSACCIONES EN VALORES NEGOCIABLES QUE NO TIENEN LA CONSIDERACIÓN DE INVERSIONES DIRECTAS.

9 ETEA/ 9 a. Acciones y fondos de inversión b. Bonos, obligaciones e instrumentos del mercado monetario Ejemplos: -- Compra de acciones de una empresa norteamericana por un particular del país (1) Variación de pasivos Variación de activos * Inversiones (+) (1) * Venta ( ) (2) La venta de las acciones (2). -- Compra de un apartamento en EE.UU. por un particular del país (1) Variación de pasivos Variación de activos * Inversiones en inmuebles (+) (1) * Venta ( ) (2) 8. Otras inversiones La venta del apartamento (2).. RECOGEN LAS VARIACIONES DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS. Ejemplos: * Los créditos comerciales * Los depósitos a la vista o a plazo en entidades de crédito * La variación del saldo de billetes extranjeros en poder de los residentes * Las operaciones de leasing financiero * Las cuotas pagadas por las administraciones públicas por su participación en organismos internacionales.

10 ETEA/ 10 Variación de pasivos Variación de activos * Recursos captados * Empleo de recursos Ejemplos: -- Un banco extranjero concede un préstamo, a seis meses, a una empresa del país (1) Variación de pasivos Variación de activos * Concesión de crédito (+) (1) * Cancelación ( ) (2) La devolución del préstamo se anotará (2) -- Una empresa del país concede un anticipo a cuenta de una importación a una empresa norteamericana (1) Variación de pasivos Variación de activos * Concesión de anticipo 9. Instrumentos financieros derivados RECOGE LA COMPRAVENTA DE INSTRUMENTOS NEGOCIADOS EN LOS MERCADOS DE ERIVADOS

11 ETEA/ 11 C.2 CUENTA FINANCIERA DEL BANCO EMISOR REGISTRA LAS VARIACIONES DE SUS ACTIVOS Y PASIVOS EXTERIORES. DESGLOSADOS ENTRE LA VARIACIÓN DE RESERVAS Y LA VARIACIÓN DE SUS ACTIVOS Y PASIVOS EXTERIORES. 10. Reservas centrales ACTIVOS LÍQUIDOS EN MONEDA EXTRANJERA QUE LOS BANCOS CENTRALES MANTIENEN FRENTE A LOS RESIDENTES EN PAÍSES DEL EXTERIOR. Están constituidas por medios de pago de otros países, que suelen gozar de aceptación internacional y que están en poder del Banco Central. Están formadas por: el oro. Los DEG, la cuota en el FMI y las divisas convertibles. Estas reservas se mantienen para ser suministradas a quienes efectúan transacciones con el resto del mundo y como garantía externa del país. Los movimientos se anotan con signo + o en la columna de variación de activos. El significado del saldo de este concepto puede resultar extraño. Ejemplo: Se realiza una exportación de mercancías y se reciben a cambio divisas (1) Balanza comercial Ingresos Pagos * Exportaciones (1) * Importaciones (2)

12 ETEA/ 12 Balanza financiera Variación de pasivos Variación de activos * Divisas (+) (1) * Divisas ( ) (2) -- Se realiza una importación de mercancías y se pagan en divisas (2) 11. Otros activos netos INCLUYE LA VARIACIÓN DE LOS OTROS PASIVOS Y ACTIVOS DEL BANCO CENTRAL NO INCLUIDOS EN RÚBRICAS ANTERIORES. D. ERRORES Y OMISIONES LOS INGRESOS TOTALES MÁS EL TOTAL DE LA VARIACIÓN DE PASIVOS DEBERÍA SER IGUAL A LA SUMA DE LOS PAGOS TOTALES Y EL TOTAL DE LA VARIACIÓN DE ACTIVOS. EL SALDO FINAL DE LA BALANZA DEBERÍA SER CERO. En la práctica no sucede así, hay partidas que han de estimarse o surgen diferencias de valoración. 3. EQUILIBRIO DE LA BP * LA BP, CONTABLEMENTE, SIEMPRE ESTÁ EN EQUILIBRIO. * LO QUE INTERESA ES EL EQUILIBRIO ECONÓMICO DE LA BP, Y ESTO SE LOGRA A TRAVÉS DE LA BALANZA CORRIENTE: A. BALANZA POR CUENTA CORRIENTE -- B. COMERCIAL -- B. SERVICIOS

13 ETEA/ B. RENTAS -- B. TRANSFERENCIAS CORRIENTES * ANÁLISIS DE LA BALANZA POR CUENTA CORRIENTE -- Saldo negativo necesidad de financiación (ahorro exterior positivo) --Saldo positivo capacidad de financiación (ahorro exterior negativo) * ANÁLISIS DE LA BALANZA -- Superávit incremento de reservas -- Déficit disminución de reservas Dos efectos: -- un problema de liquidez exterior -- depreciación de la moneda del país 4. ELABORACIÓN Y ANÁLISIS DE UNA BP De un hipotético país A, se conocen los siguientes datos económicos: 1) Exporta mercancías por valor de unidades monetarias, cobrando al contado unidades monetarias y concediendo un crédito a largo plazo por valor de unidades monetarias. 2) Importa mercancías por valor de unidades monetarias pagando unidades monetarias al contado, cubriendo unidades monetarias con un crédito a 7 meses y unidades monetarias con un crédito a 15 meses. 3) Recibe en divisas unidades monetarias correspondientes a viajes de turismo. 4) Paga al contado 400 unidades monetarias al resto del mundo en concepto de fletes y seguros. 5) Trabajadores emigrantes del país envían al país A unidades monetarias.

14 ETEA/ 14 6) Las empresas del país invierten en el exterior (comprando acciones de entidades no residentes) unidades monetarias, pagadas al contado. En ningún caso, las acciones suscritas alcanzan el 10% del capital de las empresas respectivas. 7) Residentes de otros países adquieren viviendas en el país por valor de unidades monetarias, que se abonan al contado. 8) El gobierno del país realiza una emisión de deuda pública a largo plazo por valor de unidades monetarias que es adquirida por no residentes. Igualmente, se pagan los intereses correspondientes a la deuda emitida en períodos anteriores por valor de 320 unidades monetarias. 9) Las entidades del sistema bancario captan en los mercados internacionales de capitales recursos en moneda extranjera por valor de 800 unidades monetarias. (Se supone que todos los movimientos en divisas se realizan en el banco central del país, excepto en los casos en que se indica otra posibilidad expresamente). Elaborar la balanza de pagos 5. CUESTIONES 1. Indicar a cuál de las siguientes rúbricas de la balanza de pagos corresponde cada una de las partidas recogidas más abajo: (1) Turismo y viajes (2) Rentas de inversión (3) Balanza Comercial (4) Financiera privada a largo plazo (5) Financiera pública a largo plazo (6) Financiera a corto plazo (7) Variación de reservas del Banco Emisor (8) Ninguna de las anteriores Incremento de las divisas en poder del Banco Emisor...

15 ETEA/ 15 Compra de acciones en la Bolsa del país por inversores extranjeros... Seguros de transporte de las mercancías exportadas por el país, realizadas por una empresa extranjera... Compra de bienes de equipo en el exterior... Desplazamiento a Gran Bretaña de un estudiante del país para seguir un curso de inglés Indicar a cuál de las siguientes rúbricas de la balanza de pagos corresponde cada una de las partidas recogidas más abajo: (1) Fletes y seguros (2) Transacciones gubernamentales (3) Balanza comercial (4) Financiera privada a largo plazo (5) Financiera pública a largo plazo (6) Financiera a corto plazo (7) Variación de reservas del Banco Emisor (8) Ninguna de las anteriores Incremento de las divisas en poder del sistema bancario del país... Préstamos a dos años del Gobierno del país a países del tercer mundo... Gastos de las bases americanas en el país... Exportaciones del país de productos agrarios... Pago de los intereses de un préstamo financiado a 6 meses, concedido por un banco del país a una empresa extranjera...

16 ETEA/ Indicar cuál de los siguientes conceptos se corresponde con las expresiones recogidas más abajo: (1) Columna de ingresos de la cuenta de mercancías (2) Columna de pagos de la cuenta de mercancías (3) Columna de ingresos de la cuenta de servicios (4) Columna de pagos de la cuenta de servicios (5) Columna de ingresos de la cuenta de transferencias (6) Columna de pagos de la cuenta de transferencias (7) Columna de ingresos de la cuenta financiera a largo plazo (8) Columna de pagos de la cuenta financiera a largo plazo Donación de un gobierno extranjero al país con motivo del volcán Cerro Negro sufrido por el país... Concesión de un crédito a largo plazo a una empresa del país por un grupo de bancos extranjeros... Amortización de las obligaciones emitidas por una empresa del país suscritas por extranjeros... Fletes por transportes de mercancías extranjeras realizados por barcos del país... Beneficios distribuidos por una empresa residente en el país a sus accionistas franceses Indicar cuál de los siguientes conceptos se corresponde con las expresiones recogidas más abajo: (1) Servicios (2) Transferencias (3) Variación de reservas centrales (4) Variación en la posición de contado de divisas (5) Financiera a largo plazo (6) Mercancías (7) Partidas no clasificadas Pasajes en barcos extranjeros de empresarios del país con motivo de un viaje de negocio... Compra de un tractor en el exterior... Intereses vencidos y pagados a un banco extranjero no residente (rentas de inversión)... Remesas de emigrantes del país a sus familiares residentes en el país... Compra del 20% de las acciones de una sociedad extranjera...

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