INFORME DE LA EJECUCION FISICA Y FINANCIERA del III Trimestre del : INSTITUTO NACIONAL DE PREVISION DEL MAGISTERIO

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1 INFORME DE LA EJECUCION FISICA Y FINANCIERA del III Trimestre del : INSTITUTO NACIONAL DE PREVISION DEL MAGISTERIO PRESENTACION El presente documento, es contentivo del Análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y el Presupuesto de Recursos y Gastos del Instituto Nacional de Previsión de el Magisterio INPREMA, realizado durante el Tercer Trimestre del La fuente de información para este análisis se toma de los siguientes documentos: Ejecución Financiera y Matrices de Evaluación de Objetivos - Resultados y Categorías Programáticas que presento el Instituto Nacional de Previsión del Magisterio en tiempo a la Secretaría de Finanzas. I. CUMPLIMIENTO DE METAS FISICAS PROGRAMAS La Institución define dos Programas: el Programa Administración de Servicios Sociales Previsionales y el Programa Otorgamiento de Préstamos, cuya Finalidad y función es la Protección social y la Previsión y asistencia social respectivamente. El Programa 11 Administración de Servicios Sociales Previsionales, se implementa a través de las prestaciones, que son derechos adquiridos por los Participantes cuando concurren las condiciones y se llenan los requisitos establecidos, para su disfrute, dentro de los que se encuentran: Seguros de Vida, Jubilación, Pensiones y los Beneficios por Separación. El Programa 12 Otorgamiento de Préstamos, es implementado a través de los Servicios que son accesorios del Sistema de Previsión y son opcionales para todos los participantes que ofrezcan las garantías requeridas por los reglamentos que regulan su otorgamiento, entre estos tenemos: Préstamos Personales y Préstamos para Vivienda. MISION: Brindar un servicio, dinámico y de Respeto a los Beneficios del Sistema.

2 METAS INSTITUCIONALES Y RESULTADOS DE PRODUCCIÓN Los objetivos, metas, obras y resultados están asociados a las actividades centrales del programa 11 Prestaciones Sociales, y Programa 12 Inversión y Financiamiento, en este programa se incluye las Gerencias de San Pedro Sula, Ceiba, Santa Rosa de Copan. En el Tercer Trimestre, se muestra los Resultados alcanzados a través de los informes presentados por las unidades técnicas operativas de la Institución. Esta información se resume en el Siguiente Cuadro Cuadro Resumen de Metas Institucionales y Resultados de Producción Del Julio a Septiembre del 2008 Meta Institucional Prog III Trim Ejec. III Trim % ejec. Trim comentario Otorgamiento de Prestamos 5,464 7, % Conceder Prestamos Personales 5,254 7, % Se reporto una concesión de prestamos de 2, millones en prestamos personales Conceder Prestamos Hipotecarios % millones para prestamos hipotecarios Otorgamiento de Beneficios % Jubilaciones Voluntarias Jubilaciones Obligatorias Habilitación de Jubilaciones Pensión por Invalidez Vitalicia Revocatorias de Pensión Recursos de Revisión Separación del Sistema Seguro de Vida y Separación Continuación de Jubilación Continuación de Pensión En el año se ha programado 120 jubilaciones y acumulado en el Tercer Trimestre 492 jubilaciones igual a 123% anual En el año se ha programado 50 jubilaciones, y se han acumulado en el Tercer Trimestre 43 jubilaciones igual a 86% anual En el año se ha programado 4 jubilaciones y acumulado en el Tercer Trimestre 5 jubilaciones igual a 125% anual En el año se ha programado 27 pensiones y acumulado en el Tercer Trimestre 23 pensiones igual a 85.2% anual 1 0 En el año se ha programado 4 revocatorias y acumulado en el Tercer Trimestre 3 revocatorias igual a 75% anual En el año se ha programado 20 revisiones y acumulado en el Tercer Trimestre 14 revisiones igual a 70% anual En el año se ha programado 30 separaciones del sistema y acumulado en el Tercer Trimestre 25 separaciones igual a 83% anual En el año se ha programado 60 seguros de vida y separaciones y acumulado en el Tercer Trimestre 56 jubilaciones igual a 93% anual En el año se ha programado 180 continuaciones de jubilaciones y acumulado en el Tercer Trimestre 133 continuaciones de jubilaciones igual a 74% anual En el año se ha programado 10 continuaciones de pensiones y acumulado en el Tercer Trimestre 7 continuaciones de pensiones igual a 70% anual

3 El INPREMA, en el Tercer Trimestre 2008, ha otorgado 348 nuevos beneficios, en aplicación a su ley de creación, mostrando con esto un avance del 161% de los 216 beneficios programados para el trimestre. Se Concedieron un total de 7,045 Préstamos Personales, lo que representan una ejecución de 134% sobre los 5,254 prestamos personales programados en el Tercer Trimestre y para los Prestamos Hipotecarios se han ejecutado 730 equivalente a 347% sobre la programación de colocación de prestamos. La Institución muestra resultados aceptables en la ejecución de sus metas, siempre y cuando en este se utilicé una herramienta de planificación adecuada. II ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA. 2.1 PRESUPUESTO DE RECURSOS El análisis de la Ejecución Presupuestaria se realizó tomando como base el Presupuesto aprobado por el Congreso Nacional, y la ejecución acumulada de la institución. El Instituto Nacional de Previsión del Magisterio INPREMA, percibe Ingresos Corrientes procedentes de: las Contribuciones a la Seguridad Social, dentro de las cuales se encuentran las aportaciones patronales y personales, tanto del Sector Público como del Sector Privado; las Rentas de la propiedad, las que se generan por los productos financieros de la cartera de préstamos y las inversiones en valores. Se captan Recursos de Capital, los que son generados por el retorno de capital invertido en los proyectos habitacionales, además de las Fuentes Financieras, a través de las recuperaciones de préstamos tanto personales como hipotecarios. De las recaudaciones de los Recursos citados en el párrafo anterior y que se muestran en el cuadro anexo No 1 se analiza: INGRESOS CORRIENTES Los Ingresos Corrientes percibidos al final del Tercer Trimestre 2,945,212.9 miles de Lempiras muestran un 74.7% sobre su valor aprobado y un nivel de participación del 33.5% con relación al total de recursos recaudados. Los rubros de mayor importancia sobre estos resultados por su nivel de participación son: los Intereses por Préstamos al Sector Privado 1,411,306.8 miles de Lempiras los que participan en 47.9%, las Contribuciones Patronales del Sector Público 1,447,430.8 miles de lempiras el que muestran un nivel de participación del 49.1% INGRESOS DE CAPITAL Por Recursos de Capital se registra una recaudación de 14,593.8 miles de Lempiras valor que representa el 58.5% de el presupuesto aprobado. El 100% de estos recursos esta dado por el retorno del capital invertido en los Proyectos Habitacionales.

4 FUENTES FINANCIERAS Por concepto de Fuentes Financieras se percibieron en el Tercer Trimestre 5,127,556.4 miles de Lempiras, valor que supera en 5.7% mas lo aprobado ( 1,677,000.0 miles de Lempiras y el 58.3% del total de recursos recaudados. La recuperación de préstamos personales es el rubro de mayor importancia, ascendiendo su valor a 4,653,438.5 miles de Lempiras, mostrando un 5.8% mas de su valor aprobado. De igual forma se recuperaron préstamos para vivienda por 474,117.9 miles de Lempiras, valor que representa el 87.2% de lo aprobado. En términos generales, la institución muestra logros significativos en la percepción de ingresos corrientes e ingresos de capital. Estructura Económica de los Recursos (En miles de Lempiras) Denominación Presupuesto 2008 % Ejec. Aprobado Programado. Ejecutado Ejec. Acum Anual CN. III Trimestre III Trimestre III Trimestre Ingresos Corrientes 3,943, , , ,945, % Recursos de Capital 36,1000 9,025 4, , % Fuentes Financieras 1,677, ,250 2,968, ,127, % TOTAL DE RECURSOS 5,565, ,301, ,437, ,787, % Fuente: Anexo 1 Clasificación de los Recursos 2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS Al Tercer Trimestre acumulado 2008, el total de gastos ejecutados ascendió a 4,437,638.3 miles de Lempiras, valor que muestra una ejecución de 155.4% de lo aprobado. La distribución o participación por grupo de gasto se dio de la siguiente manera: Gastos Corrientes 14.6%, Bienes Capitalizables 0.2% y Aplicaciones Financieras 84.8%. GASTOS CORRIENTES. Se ejecutaron por concepto de Gastos Corrientes 1,280,190.8 miles de Lempiras, valor que representa una ejecución del 72.9% en comparación con los 1,722,500.0 miles de Lempiras del presupuesto aprobado Servicios Personales: Muestran una ejecución de 77,497.8 miles de Lempiras, valor equivalente a 96.8% de lo aprobado, Los objetos del gasto con mayor incidencia sobre estos resultados son los complementos, sueldos básicos del personal permanente y no permanente, así como las prestaciones laborales.

5 RELACION DE RECURSO HUMANO De Julio a Septiembre del 2008 (Valores en Lempiras) SEXO MASCULINO SEXO FEMENINO Denominación PLAZA SUELDO PLAZA SUELDO PLAZA SUELDO Personal Permanente Ejecutivo 3 448, , Técnico , , , Administrativo ,287, ,164, ,123, De Servicio 40 1,022, , , Sub-Total ,501, ,843, ,657, Personal Temporal Por Contrato 55 1,397, , , Sub.-Total 55 1,397, , , Total ,898, ,748, ,150, La Institución operó al Tercer Trimestre, con un total de 380 plazas, de las cuales 325 forman parte del personal permanente y 55 temporal, los que devengaron un total en sueldos y salarios de 16,898.7 miles de Lempiras. Del personal que labora en la Institución el 60% es personal femenino y el 40% masculino. Servicios no personales: Se ejecutaron 46,308.3 miles de Lempiras, valor que representa el 27.9% mas del presupuesto aprobado (20,321.5 miles de Lempira), los objetos mas significativos en este grupo de gasto se mencionan, el consumo de energía eléctrica con 1,710.2 miles de Lempiras acumulados a Septiembre, y para mantenimiento y reparación de obras e instalaciones por 29,395.9 miles de Lempiras, finalmente para publicidad y propaganda se ejecuto el valor de 3,064.4 miles de Lempiras. Materiales y suministros: Se aprobó un total de 4,301.2 miles Lempiras, de los cuales se ejecutaron al Tercer Trimestre 4,301.2 miles de Lempiras, representando un 55.9% de ejecución, algunos de los objetos del gasto que justifican el nivel de ejecución son: alimento y bebidas para personas miles de Lempiras, materiales de oficina 1,317.8 miles de Lempiras, productos químicos con miles de Lempiras. Transferencias: Muestran realizaciones ascendentes a 1,152,083.5 miles de Lempiras, valor equivalente a 71.1% de lo aprobado, de este total 1,148,542.5 miles de Lempiras, son destinados al pago de jubilaciones y pensiones, valores que se consideran razonables tomando en cuenta que esta es la razón de ser del Instituto. Por su parte las trasferencias que se realizan al sector público muestra una ejecución del 32.5% es decir 1,786.0 miles de Lempiras con respecto al valor aprobado, mientras las destinadas a organismos internacionales muestran una ejecución del 46.1% es decir miles de Lempiras.

6 GASTOS DE CAPITAL. Del total de Bienes Capitalizables aprobados 10,000 miles de Lempiras, se registra una ejecución acumulada de 45,294.4 miles de Lempira, distribuido de la siguiente manera: tierras y terrenos 45,294.4 miles de Lempiras, construcciones y mejoras 8,420.4 miles de Lempiras, muebles de oficina miles Lempiras. En total 14,593.7 miles de Lempiras han sido invertidos en los proyectos habitacionales al final del Tercer Trimestre acumulado, valor que representa la capitalización de todos los desembolsos destinados a la rehabilitación de los proyectos habitacionales para luego proceder a su venta. A continuación se detalla la inversión en terrenos y mejoras de cada uno de los Proyectos Habitacionales en el Tercer Trimestre. Venta de Tierras y Terrenos (En miles de Lempiras) Terrenos Terreno Catacamas Olancho 55,1 Terreno Urbanizado de Danli 56.0 Casas y Terrenos Valor Proyecto Residencial Francisco Morazán 3,306.3 Proyecto Residencial Miguel Ángel Pavón 1,329.8 Proyecto Residencial la Cañada Proyecto Residencial Los Molinos 1,888.0 Proyecto Residencial Choluteca I 35.0 Proyecto Residencial Río Alto 1,229.3 Proyecto Residencial Choluteca II Proyecto Residencial Gracias 5,794.5 Total en Venta 14,593.7 APLICACIONES FINANCIERAS. El monto en Aplicaciones Financieras aprobadas para atender la concesión de préstamos a corto plazo, el otorgamiento de préstamos a largo plazo y las inversiones en títulos y valores, registra una ejecución de 7,452,990.2 miles de Lempiras, valor que representa 194.8% de lo aprobado (3,825,334.1 miles de Lempiras) En préstamos personales se desembolsaron 4,999,678.8 miles de Lempiras, representando 65.7% más de su valor aprobado. En lo que respecta a préstamos para vivienda se ejecutaron 1,998,946.8 miles de Lempiras, equivalentes al 84.9% mas de lo aprobado.

7 Estructura Económica de los Gastos (En miles de Lempiras) Presupuesto 2008 % Ejec. Denominación Aprobado Prog. Ejecutado Ejec. Acum Anual CN. III Trimestre III Trimestre III Trimestre Gastos Corrientes 1,722, , , ,280, % Gastos Capitalizables 108, , , , % Aplicaciones Financieras 3,825, , ,993, ,454, % TOTAL GASTOS 5,565, ,301, ,437, ,787, % Fuente: Anexo 2 Clasificación del Gasto 2.3. RESULTADO ECONOMICO Y FINANCIERO RESULTADO ECONOMICO Con el nivel de Ingresos y Gastos ejecutados acumulados al Tercer Trimestre del 2008 se genera un Ahorro en Cuenta Corriente de 515,005.9 miles de Lempiras, esto indica que el ingreso corriente, cubre en su totalidad al gasto corriente. RESULTADO FINANCIERO Con los niveles y la estructura de Recursos y Gastos ejecutado, se genera un superávit de 512,665.1 miles de Lempiras, valor que es destinado al incremento de Disponibilidades y otros pasivos financieros. RESUMEN DE CUENTA FINANCIERA (En miles de Lempiras) Presupuesto 2008 % Ejec. Denominación Aprobado Prog. Ejecutado Ejec. Acum Anual CN. III Trimestre III Trimestre III Trimestre Ingreso Corriente 3,943, , , ,945, % Gastos Corriente 1,722, , , ,280, % Ahorro en Cuenta Corriente 2,221, , , ,665, % Recursos Totales 3,979, , , ,959, % Gastos de Totales 1,863, , , ,334, % Superávit (+) 2,116, , , ,624,811.9 Orientación (2,116,534.1) (512,665.1) (1,624,811.9) Incremento de pasivos financieros 2,116,534.1 (512,665.1)

8 III CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 3.1. CONCLUSIONES. 1) La Institución realizó una programación de su Plan Operativo Anual, con respecto a los beneficios a otorgar en el cual muestra un avance de 161% de los 348 beneficios que programó para el Trimestre. 2) La institución muestra logros significativos en la percepción de ingresos corrientes e ingresos de capital 3) La estructura de personal aprobada por el Congreso Nacional, registra 380 plazas permanentes y temporales. 4) El Gasto Administrativo tuvo una ejecución ascendente a 436,958.9 miles, de Lempiras equivalente a 74.3% del presupuesto aprobados por el Congreso Nacional. 5) La Institución desembolsó por concepto de Préstamos Personales un total de 4,999,678.8 miles de Lempiras, valor que representa 65.7% más de su valor aprobado, al mismo tiempo que se desembolsaron para Préstamos Hipotecarios 1,998,946.8 miles de lempiras, equivalentes a 84.9% mas de su valor aprobado RECOMENDACIONES 1) Destinar para el otorgamiento de préstamos, solo los montos que en coordinación con la Unidad de Planificación y Evaluación de la Gestión (UPEG) de la Secretaría de Finanzas, han sido recomendados por la Dirección General de Presupuesto. 2) Mantener un control de ejecución del presupuesto de gastos, que les permita anticiparse a sus modificaciones, las que deben realizarse conforme lo indica el Artículo 51 de la Ley Orgánica del Presupuesto y de sus Normas Técnicas.

9 1. Resumen de Recursos 2. Resumen de Gastos