La documentació que configura l expedient del pressupost general, d acord amb la Llei vigent (TRLRHL i RD 500/90) que s exigeix és la següent:

Transcripción

1 INFORME D INTERVENCIÓ PROJECTE DE PRESSUPOST GENERAL PER A L EXERCICI AJUNTAMENT DE PALAU-SOLITÀ I PLEGAMANS LEGISLACIÓ BÀSICA 1. Llei 7/1985, de 2 de abril, reguladora de les bases de règim local. 2. Reial Decret Legislatiu 2/2004 de 15 de març per el qual s aprova el Text refós de la llei reguladora de les Hisendes Locals (TRLRHL). 3. Reial Decret 500/1990 del 20 d abril, per el que es desenvolupa el capítol primer del títol sisè de la Llei 39/1988, de 28 de desembre, reguladora de les hisendes locals (RDP). 4. Ordre ministerial eha/3565/2008 de 3 de desembre, pel que s estableix la estructura dels Pressupostos dels Ens Locals. 5. Nova instrucció de Comptabilitat per a l Administració Local aprovada per Ordre del 23/11/ Llei 47/2003, de 23 de novembre, General Pressupostària. 7. Llei 18/2001, de 12 de desembre, General d Estabilitat Pressupostària. 8. Llei 38/2003 de 17 de novembre, General de Subvencions. INFORME D acord amb el que s estableix als articles del TRLRHL i 18.4 del RDP; atès el la proposta de Pressupost General de l Ajuntament de Palau-solità i Plegamans corresponent a l exercici 2012, aquesta intervenció fa constar el següent: A DOCUMENTACIÓ La documentació que configura l expedient del pressupost general, d acord amb la Llei vigent (TRLRHL i RD 500/90) que s exigeix és la següent: Estat d ingressos i despeses. Bases d execució del pressupost. Memòria d Alcaldia. Liquidació del Pressupost de l exercici anterior i avenç del pressupost de l exercici referit als darrers sis mesos. Plantilla de personal de l entitat i informe del responsable de l àrea. Pla d Inversions de l exercici. En la confecció del pressupost s ha utilitzat la estructura pressupostària recollida en la O.M de 3 de desembre de 2008.

2 B PRESSUPOST DE L AJUNTAMENT El pressupost per 2012, en termes globals ha experimentat un augment del 2,14% respecte l any anterior, equivalent a la quantitat de ,72 euros, amb les variacions segons capítols que s analitzaran seguidament. C EQUILIBRI I ANIVELLAMENT Els estats d ingressos i despeses del pressupost general, han estat confeccionats sense dèficit inicial per un import global de ,64 euros, amb el següent desglossament: Ingressos Despeses Operacions Corrents , ,84 Operacions de Capital , ,64 De les dades anteriors es desprèn que les dotacions inicials del pressupost compleixen els principis d anivellament pressupostari intern (ingressos corrents superen despeses corrents) generant un flux de caixa positiu, estabilitat i equilibri pressupostari. Complint-se els criteris fixats per la normativa vigent, tenint en compte el que estableix l art. 49 del TRLRHL al possibilitar a les entitats locals per concertar operacions de crèdit públic i privat a llarg termini per al finançament de les inversions. D PRESSUPOST DE DESPESES A) Despeses de personal: La quantia total per a 2012 del Capítol I assoleix l import de ,05 euros, que representa un decrement del -7,66% respecte a l exercici anterior. La quantificació numèrica s ha confeccionat des del departament de personal, adjuntant l informe tècnic pertinent i l annex de plantilla. En aquest punt es posa de relleu la incidència de la Real Decreto-ley 8/2010, de 20 de mayo, por el que se adoptan medidas extraordinarias para la reducció del dèficit público i el seu decrement proposat per a les retribucions del personal laboral i funcionari. Les obligacions derivades de les nòmines municipals suposen el 42,66% dels ingressos corrents i el 46,2% de les despeses corrents. B) Compra de Béns i serveis: El capítol 2 de despeses ascendeix a ,68 euros, el 37,86% dels ingressos corrents i el 40,98% de les despeses corrents. Aquest capítol ha disminuït un -0,72%, ,10 euros en termes absoluts. La major part d aquest component de la despesa es refereix a la contractació de serveis externs, com la neteja de la via pública. C) Despeses financeres i quotes d amortització (capítols III i IX): L import de les de despeses per interessos de préstecs i operacions de tresoreria és de ,31; un 2,00% del total de despeses corrents. Aquest valor moderat l ha possibilitat l actual conjuntura de tipus d interès reduïts, possibilitant destinar més recursos a actuacions

3 socials. L increment sobre l exercici anterior és degut a la subprovisió ( ,99) a l exercici Les amortitzacions suposen ,42 euros, un 5,9% del total de pressupost corrent de despeses, és una quantitat raonable i assumible. Les consignacions pressupostades són conformes amb els contractes formalitzats amb les entitats financeres, tots ells en situació d amortització, tenint en compte que el nou endeutament previst ( ,00 euros) no afectarà a l amortització de l exercici en realitzar al mateix la carència d un any. És remarcable també, que el cost financer podria variar, segons la intervenció del Banc Central Europeu. Cal remarcar que el valor previst de cost financer és prudent en termes de previsió. D) Transferències corrents: El capítol IV de l estat de despeses està dotat amb ,38 euros, un 5% de les despeses corrents. L increment respecte a l any anterior és de un 15,99%, subjecte a l augment de beques i ajuts socials car la situació de crisis generalitzada. L aplicació de subvencions i convenis en aquesta corporació segueix la Llei General de Subvencions, en vigor a partir de febrer de 2004 i el seu reglament posterior. E) Els crèdits per inversions i transferències de capital (capítols VI i VII): El total de la partida d inversions arriba als ,80 euros, que suposen un total del 12,65% del pressupost total, el 40% del qual finançat per deute extern i euros en virtut a un conveni urbanístic. La partida de transferències de capital queda amb 0,0 euros, sense previsions d ús actual. F) Actius Financers (capítol VIII): recullen els crèdits destinats al finançament de les bestretes al personal de la Corporació. La seva quantia és de 6.000,00 euros i representa el 0,04% de les despeses corrents. E PRESSUPOST D INGRESSOS A) Capítol 1, Impostos directes: Es recull l IBI, l IVTM, l IVTNU i l IAE amb previsió global per el capítol de ,28 euros, un 0,97% superior a l exercici anterior. Aquest valor suposa un 54,4% del total d ingressos corrents, i respon a la voluntat d aprofundir l autosuficiència de la Corporació. B) Capítol II, Impostos indirectes: Les previsions del capítol arriben als euros, com a fruït de la valoració de la execució real del impost en el decurs de l exercici precedent (ICO). C) Capítol III, Taxes i Altres ingressos: Les previsions del capítol es fixa en l import de ,59 euros, un 53,07 % per sobre dels ,23 euros de l any anterior, en gran part per el conveni urbanístic de euros, representant el capitol el 21% dels ingressos corrents. Una vegada realitzades les correccions derivades de la comparació amb drets nets recaptats a l exercici liquidat anterior les previsions es podrien

4 considerar d optimistes tenint en compte que el context econòmic general afectarà a la demanda de serveis, ara bé, s ha adequat a la previsió de les noves ordenances i els augments pactats de les taxes municipals. D) Capítol IV, Transferències corrents: Les previsions en transferències corrents són de ,03 euros un -2,97 % menys respecte a les del darrer exercici. En aquest exercici la Participació municipal en els tributs de l estat ha sofert una contenció important respecte als exercicis anteriors; per altra banda s espera un descens de les aportacions de la Generalitat. E) Capítol V, Ingressos Patrimonials: La quantia total del capítol és ,94 euros, i suposa un 2,0% dels pressupost d ingressos corrents. S han realitzat unes previsions ajustades als nous contractes d adjudicacions de concessions administratives. S han previst novament la recaptació dels cànons corresponents al fruit de diferents elements patrimonials municipals, la realització dels quals comporta la concurrència pública. F TRAMITACIÓ Correspon al Ple de la Corporació l aprovació del Pressupost General per a l exercici 2012, junt amb les Bases d execució, Pla d inversions, Plantilla i la resta de documentació complementària que s incorpora a l expedient, per majoria simple. S exposarà al públic, previ anunci al BOP durant 15 dies hàbils, als efectes de presentació de reclamacions i s entendrà definitivament aprovat si aquestes no es produeixen. La publicació definitiva s inclourà al mateix diari oficial i es trametrà còpia a la Generalitat i a l administració de l estat. Amb la publicació definitiva entrarà en vigor el Pressupost, la qual s ha de realitzar en els terminis establerts al respecte a l art. 169 del TRLRHL. G CONCLUSIONS PRIMERA.- El pressupost General de l Ajuntament de Palu-solità i Plegamans per a l exercici 2012 s ha tramitat sense dèficit inicial (art i del TRLRHL i Rd 500/90), ara bé l execució duna sèrie d inversions estarà condicionada a la concertació d una operació de crèdit. SEGONA.- Des del punt de vista econòmic-financer el Pressupost general ha estat confeccionat d acord amb el preceptes legals, així com la seva estructura pressupostària és la que s estableix a la nova Ordre ministerial eha/3565/2008. Les dotacions pressupostàries dels seus conceptes i partides s ajusten a la realitat, amb criteris d austeritat, per una banda en especial els de funcionament, que exigirà per part dels gestors de la despesa un rigorós control i un gran esforç de contenció i limitació de les mateixes, i per altra banda un impuls de les polítiques socials per la situació de la ciutat.

5 TERCERA.- Els criteris de pressupostació utilitzats per al càlcul dels ingressos corrents (capítols I a V del pressupost d ingressos) són en dos vies: per una banda els ingressos fruït de convenis fixats i previsions. Es considera que s obtindrà un nivell de recaptació menys elevat en aquells que ja formaven part de l estructura d ingressos corrents. En el cas de les partides corresponents a noves activitats i nous ingressos corrents previstos s haurà d observar atentament la seva evolució d ingrés per tal d evitar que la seva gestió produeixi dèficit en el pressupost. QUARTA.- Compliment estabilitat pressupostària: 1 Ingresos capítol 1 a 5-(CE i QU) ,84 2 Despeses capítol 1 a ,42 3 Equilibri operacions corrents (1-2) ,42 4 Ingressos cap 6 i 7+(CE i QU) ,80 5 Despeses capítol 6 a ,80 6 Equilibri operacions capital (4-5) ,00 7 Estabilitat pressupostària (3+6) 6.920,42 8 Ingressos cap 8 i ,00 9 Despeses cap 8 i ,42 10 Equilibri operacions financeres (8-9) ,42 11 Equilibri pressupostari total (3+6+10) 0,00 Les operacions corrents financen les operacions de capital amb un excés de 6.290,42 euros, garantint la estabilitat pressupostària. CINQUENA.- Viabilitat financera (estalvi net positiu). 1 Ingressos capítol 1 a 5-(CE i QU) ,84 2 Despeses capítol 1 a ,42 3 Estalvi Brut (1-2) ,42 4 Despeses capítol ,42 5 Estalvi net (3-4) ,00 6 Ingresos capital no financers: cap 6 i 7+(CE i QU) ,80 7 Autofinançament (5+6) ,80

6

7 INGRESSOS EUROS 2012 % TOTAL Capitol I IMPOSTOS DIRECTES ,28 51,47 Capitol II IMPOSTOS INDIRECTES ,00 0,95 Capitol III TAXES I ALTRES INGRESSOS ,59 19,50 Capitol IV TRANSFERÈNCIES CORRENTS ,03 20,37 Capitol V INGRESSOS PATRIMONIALS ,94 2,23 Capitol VI ALIENACIÓ DE BENS REALS 0,00 0,00 Capitol VII TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL ,80 0,33 Capitol VIII ACTIUS FINANCERS 5.000,00 0,03 INGRESSOS EQUILIBRI PRESSUPOSTARI ,64 94,88 Capitol IX PASSIUS FINANCERS ,00 5,12 INGRESSOS DE CAPITAL ,00 5,12 TOTAL PRESSUPOST INGRESSOS ,64 100,00 DESPESES EUROS 2012 % TOTAL Capitol I DESPESES DE PERSONAL ,05 40,33 Capitol II DESPESES BENS CORRENTS I SERVEIS ,68 35,80 Capitol III DESPESES FINANCERES ,31 1,75 Capitol IV TRANSFERÈNCIES CORRENTS ,38 4,28 Capitol VI INVERSIONS REALS ,80 12,65 Capitol VII TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 0,00 0,00 Capitol VIII ACTIUS FINANCERS 6.000,00 0,04 DESPESA EQUILIBRI PRESSUPOSTARI ,22 94,85 Capitol IX PASSIUS FINANCERS ,42 5,15 DESPESA DE CAPITAL ,42 5,15 TOTAL PRESSUPOST DESPESES ,64 100,00