EMPRENDIMIENTO EMPRESARIAL ETAPA FINANCIERA

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1 EMPRENDIMIENTO EMPRESARIAL ETAPA FINANCIERA

2 CONTENIDO INTRODUCCION METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO MODULO MERCADEO MODULO ADMINISTRATIVO CAPITAL DE TRABAJO Y PPTOS ESTADOS FINANCIEROS SENSIBILIDAD INDICADORES FINANCIEROS VALORACION EMPRESA

3 PREGUNTAS CLAVES... Cuánto dinero necesito? Es viable la empresa?

4 RESPUESTA BÁSICA... UN PLAN DE NEGOCIOS

5 PUNTO DE PARTIDA... ANALISIS ESTATICO ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO MAQUINARIA Y EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES CAPITAL DE TRABAJO PRESTAMOS APORTES PROPIOS CAPITAL DE RIESGO PRE OPERACION

6 EL PROCESO... ANALISIS DINAMICO VENTAS - COSTOS = UTILIDADES - GASTOS

7 RESULTADO: APORTES PATRIMONIALES VS UTILIDADES TIR COSTO BENEFICIO VPN

8 CONTENIDO GENERALIDADES METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO ESTADOS FINANCIEROS MODULO MERCADEO INDICADORES FINANCIEROS MODULO ADMINISTRATIVO SENSIBILIDAD ESTADOS FINANCIEROS VALORACION EMPRESA

9 DEFINICIONES... APORTES PATRIMONIALES DINEROS PROPIOS DINEROS DE INVERSIONISTAS DINEROS DE CAPITAL SEMILLA

10 DEFINICIONES... UTILIDADES VENTAS COSTOS GASTOS? OTROS + y - VALORES VARIABLES VALORES FIJOS

11 DEFINICIONES... VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO UNIFICAR LENGUAJE COMPARAR $ EN EL MISMO PUNTO INGENIERIA ECONOMICA

12 DEFINICIONES... TIR APORTES = UTILIDADES TASA DE INTERES

13 DEFINICIONES... VPN APORTES PUNTO 0 < UTILIDADES PUNTO 0 TASA DE INTERES ATRACTIVA

14 DEFINICIONES... TASA DE INTERES ATRACTIVA COSTO RECURSOS PROPIOS COSTO DE LA DEUDA MERCADO INTERESES PRESTAMOS

15 DEFINICIONES... COSTO BENEFICIO T A S A D E I N T E R E S A T R A C T I V A INGRESOS A VPN COSTOS Y GASTOS A VPN > 1

16 CONTENIDO GENERALIDADES METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO ESTADOS FINANCIEROS MODULO MERCADEO INDICADORES FINANCIEROS MODULO ADMINISTRATIVO SENSIBILIDAD ESTADOS FINANCIEROS VALORACION EMPRESA

17 EL CAMINO... ETAPAS MODULO TECNICO MODULO MERCADEO MODULO ADMINISTRATIVO CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE EQUILIBRIO GANANCIAS Y PERDIDAS FLUJO CAJA BALANCE INDICADORES SENSIBILIDAD

18 CONTENIDO GENERALIDADES METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO ESTADOS FINANCIEROS MODULO MERCADEO INDICADORES FINANCIEROS MODULO ADMINISTRATIVO SENSIBILIDAD ESTADOS FINANCIEROS VALORACION EMPRESA

19 INFORMACION REQUERIDA: MODULO TECNICO COSTOS INVERSIONES PRE OPERATIVOS DE MONTAJE

20 PRIMERA DECISION: COSTOS EMPRESA PRODUCCION EMPRESA SERVICIOS CON INVERSION EMPRESA SERVICIOS SIN INVERSION

21 QUE VENDER... EMPRESA PRODUCCION HOJA DE COSTOS

22 HOJA DE COSTOS MARGEN DE CONTRIBUCION MARGEN DE DISTRIBUCION DESCRIPCION UNID M. CANT. VR UNIT VR TOTAL MATERIA PRIMA INSUMOS MANO DE OBRA TOTAL COSTOS DIRECTOS PRECIO VENTA PRECIO PUBLICO

23 EJEMPLO HOJA DE COSTOS: MARGEN DE CONTRIBUCION 40% MARGEN DE DISTRIBUCION 30% DESCRIPCION UNID M. CANT. VR UNIT VR TOTAL MATERIA PRIMA 700 INSUMOS 300 MANO DE OBRA 248 TOTAL COSTOS DIRECTOS PRECIO VENTA PRECIO PUBLICO 2.970

24 INVERSIONES ACTIVOS FIJOS Descripción Cant. Valor unit Valor total Depreciac MAQUINARIA 10 años EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES 5 años 5 años TOTALES

25 EJEMPLO INVERSIONES ACTIVOS FIJOS: Descripción Cant. Valor unit Valor total Depreciac MAQUINARIA EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES TOTALES

26 PRE OPERATIVOS Descripción Cant. Valor unit Valor total Diferidos MONTAJES 10 años LICENCIAS INVESTIGACION PUBLICIDAD MARCAS Y PATENTES 10 años 5 años 3 años 5 años TOTALES

27 EJEMPLO PRE OPERATIVOS: Descripción Cant. Valor unit Valor total Diferidos MONTAJES LICENCIAS INVESTIGACION PUBLICIDAD MARCAS Y PATENTES TOTALES

28 CONTENIDO GENERALIDADES METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO ESTADOS FINANCIEROS MODULO MERCADEO INDICADORES FINANCIEROS MODULO ADMINISTRATIVO SENSIBILIDAD CAPITAL DE TRABAJO VALORACION EMPRESA

29 INFORMACION REQUERIDA: MODULO MERCADEO PRESUPUESTO VENTAS PLAN DE MERCADEO

30 PRESUPUESTO DE VENTAS DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS NACIONALES PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 VENTAS EXPORTACION PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 VENTAS TOTALES PRODUCTO 1 PRODUCTO 2

31 EJEMPLO PRESUPUESTO VENTAS: DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS NACIONALES PRODUCTO VENTAS EXPORTACION PRODUCTO VENTAS TOTALES PRODUCTO

32 INFORMACION REQUERIDA: PRECIO PUBLICIDAD PLAN DE MERCADEO PROMOCION MARCAS Y PATENTES

33 CONTENIDO GENERALIDADES METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO ESTADOS FINANCIEROS MODULO MERCADEO INDICADORES FINANCIEROS MODULO ADMINISTRATIVO SENSIBILIDAD CAPITAL DE TRABAJO VALORACION EMPRESA

34 PRIMERA DECISION: MODULO ADMINISTRATIVO TIPO EMPRESA PRESUPUESTO DE GASTOS ORGANIGRAMA

35 PRESUPUESTO DE GASTOS: DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SUELDOS PRESTACIONES PARAFISCALES ARRIENDOS SERVICIOS PAPELERIA IMPUESTOS DIFERIDOS DEPRECIACIONES TOTALES

36 EJEMPLO PRESUPUSTO GASTOS: DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SUELDOS PRESTACIONES PARAFISCALES ARRIENDOS SERVICIOS PAPELERIA IMPUESTOS %000 SOBRE LAS VENTAS DIFERIDOS DEPRECIACIONES TOTALES

37 PRESUPUESTOS INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR PRODUCCION COSTO MERCANCIA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR PAGOS

38 PRESUPUESTO DE INGRESOS IVA % RETEFUENTE % (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS IVA RETEFUENTE TOTAL

39 EJEMPLO PRESUPUESTO DE INGRESOS: IVA 16% RETEFUENTE 3% (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS IVA , , ,11 RETEFUENTE , , ,08 TOTAL , ,

40 PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR CONTADO % 30 DIAS % 60 DIAS % (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CONTADO 30 DIAS 60 DIAS TOTAL DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CARTERA

41 EJEMPLO PRESUPUESTO C x C: CONTADO 20% 30 DIAS 30% 60 DIAS 50% (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CONTADO , , , ,50 30 DIAS , , ,80 239,339, ,11 60 DIAS , , , , ,98 TOTAL , , ,59 DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CARTERA , , ,62

42 PRESUPUESTO DE PRODUCCION: PRODUCTO TERMINADO DIAS DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INVENTARIOS PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCCION PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 TOTALES

43 EJEMPLO PRESUPUESTO PRODUCCION: PRODUCTO TERMINADO 15 DIAS DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INVENTARIOS PRODUCTO PRODUCCION PRODUCTO

44 PRESUPUESTO DE COSTO MCIA: (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 MATERIA PRIMA INSUMOS MANO DE OBRA TOTALES

45 EJEMPLO PRESUPUESTO COSTO MCIA: (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 MATERIA PRIMA , , , ,22 INSUMOS , , ,09 MANO DE OBRA , ,36 TOTALES ,67

46 PRESUPUESTO DE COMPRAS: MATERIA PRIMA DIAS INSUMOS DIAS (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INVENTARIOS MATERIA PRIMA INSUMOS PRODUCCION MATERIA PRIMA INSUMOS TOTALES

47 EJEMPLO PRESUPUESTO DE COMPRAS: MATERIA PRIMA 10 DIAS INSUMOS 10 DIAS (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 MATERIA PRIMA INSUMOS INVENTARIOS TOTAL 5.787, , , , ,10 MATERIA PRIMA INSUMOS PRODUCCION TOTAL , , , , ,57

48 PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR IVA % RETEFUENTE % (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 COMPRRAS IVA RETEFUENTE TOTAL

49 EJEMPLO PRESUPUESTO CUENTAS POR PAGAR: IVA 16 % RETEFUENTE 3 % (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 COMPRRAS , , , , ,57 IVA , , , , ,01 RETEFUENTE , , , ,63 TOTAL , , , , ,95

50 PRESUPUESTO DE PAGOS: CONTADO % 30 DIAS % 60 DIAS % (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CONTADO 30 DIAS 60 DIAS TOTAL C x P DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

51 EJEMPLO PRESUPUESTO DE PAGOS: CONTADO 20 % 30 DIAS 80 % 60 DIAS % (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CONTADO , , , , ,99 30 DIAS , , , , ,3 60 DIAS TOTAL , , , , ,3 DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CARTERA , , , , ,75

52 CONTENIDO GENERALIDADES METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO ESTADOS FINANCIEROS MODULO MERCADEO INDICADORES FINANCIEROS MODULO ADMINISTRATIVO SENSIBILIDAD CAPITAL DE TRABAJO VALORACION EMPRESA

53 QUE HACER... ESTADOS FINANCIEROS PUNTO DE EQUILIBRIO GANANCIAS Y PERDIDAS FLUJO DE CAJA BALANCE

54 METODO GRAFICO... PUNTO EQUILIBRIO PESOS P.E. VENTAS COSTOS VARIABLES GASTOS FIJOS TIEMPO

55 FORMULA... PUNTO EQUILIBRIO VENTAS = COSTOS + GASTOS FIJOS UNID * P. UNIT = UNID * C. VARIABLE + GASTOS FIJOS UNID * P. UNIT UNID * C. VARIABLE = GASTOS FIJOS UNID ( P. UNIT C. VARIABLE) = GASTOS FIJOS GASTOS FIJOS UNID = P. UNIT C. VARIABLE

56 FORMULA... PUNTO EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO = GASTOS FIJOS MARGEN DE CONTRIBUCION

57 EJEMPLO PUNTO DE EQUILIBRIO: (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 GASTOS FIJOS MARGEN CONTRIBUCION PUNTO DE EQUILIBRIO %

58 GANANCIAS Y PERDIDAS VENTAS - - COSTO MERCANCIA UTILIDAD BRUTA GASTOS UTILIDAD NETA UTILIDAD OPERACIONAL - IMPUESTOS

59 EJEMPLO GANANCIAS Y PERDIDAS: (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS COSTO MCIA ,67 UTILIDAD , ,78 BRUTA GASTOS FIJOS UTILIDAD , ,78 OPERACIONAL IMPUESTOS , , ,17 UTILIDAD NETA , , , ,61

60 FLUJO DE CAJA + INGRESOS APORTES CAPITAL PRESTAMOS - PAGOS GASTOS FIJOS AMORTIZACIONES DIFERIDOS DEPRECIACIONES FINANCIEROS = CAJA NETA

61 EJEMPLO FLUJO DE CAJA: ENTRADAS (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CAJA INICIAL , , , ,22 INGRESOS , , ,59 PRESTAMOS

62 EJEMPLO FLUJO DE CAJA: EGRESOS (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INVERSIONES PRE OPERATIVOS CAPITAL DE W GASTOS FIJOS MANO DE OBRA , , , , ,32 PROVEEDORES , , , , ,02 IVA RETEF , , , ,67 IMPUESTOS , , ,53 FINANCIEROS DEPRECIACION DIFERIDOS SALDO FINAL 1.460, , , , ,27

63 BALANCE ACTIVOS CAJA NETA CARTERA INVENTARIOS ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS

64 BALANCE PASIVOS PROVEEDORES PRESTAMOS PRESTACIONES IMPUESTOS

65 BALANCE PATRIMONIO APORTES PROPIOS INVERSIONISTAS UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDADES EJERCICIO

66 EJEMPLO BALANCE: ACTIVO (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CAJA 1.460, , , , ,27 C X C , , ,62 INVENTARIO , , , , ,84 INVERSIONES DEPRECIACION (5.900) (11.800) (17.700) (23.600) (29.500) DIFERIDOS AMORTIZACION (10.500) (21.000) (31.500) (42.000) (52.500) TOTAL , , , , ,73

67 EJEMPLO BALANCE: PASIVO (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 C X P , , , , ,75 IMPUESTOS , , ,17 IVA 2.249, , , , ,97 PERSONAL TOTAL , , , ,

68 EJEMPLO BALANCE: PATRIMONIO (EN MILES DE PESOS) DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PATRIMONIO UTILIDADES EJERCICIO UTILIDADES ACUMULADAS DONACIONES , , , , , , ,23 TOTAL , , , ,84

69 CONTENIDO GENERALIDADES METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO ESTADOS FINANCIEROS MODULO MERCADEO INDICADORES FINANCIEROS MODULO ADMINISTRATIVO SENSIBILIDAD CAPITAL DE TRABAJO VALORACION EMPRESA

70 INDICADORES VIABILIDAD TIR VPN COSTO BENEFICIO

71 INDICADORES FINANCIEROS LIQUIDEZ ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD PATRIMONIO RENTABILIDAD INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

72 EJEMPLO INDICADORES FINANCIEROS: LIQUIDEZ ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD PATRIMONIO RENTABILIDAD INVERSION CAPITAL DE TRABAJO % 56,9% 132.2% $

73 CONTENIDO GENERALIDADES METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO ESTADOS FINANCIEROS MODULO MERCADEO INDICADORES FINANCIEROS MODULO ADMINISTRATIVO SENSIBILIDAD CAPITAL DE TRABAJO VALORACION EMPRESA

74 VARIABLES CLAVES... SENSIBILIDAD COSTOS GASTOS UNIDADES PRECIOS

75 QUE HACER? AUMENTO EN % DISMINUCION EN % TIR VPN COSTO BENEFICIO

76 CONTENIDO GENERALIDADES METODOLOGIA DEFINICIONES MODULO TECNICO ESTADOS FINANCIEROS MODULO MERCADEO INDICADORES FINANCIEROS MODULO ADMINISTRATIVO SENSIBILIDAD CAPITAL DE TRABAJO VALORACION EMPRESA

77 EL PUNTO DE VISTA DEL INVERSIONISTA... VALOR DE LA EMPRESA DINEROS PROPIOS DINEROS DE INVERSIONISTAS TIR

78 EL DINERO NO ES LA FELICIDAD, PERO SIN EL QUE? Dónde consigo dinero? SENA LEY 344 COLCIENCIAS SENA EMPRENDER BANCOLDEX FOMIPYME FONDO GARANTIAS VENTURE ROLEX?