CARDINOR SAS NIT CÚCUTA COLOMBIA CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

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1 CARDINOR SAS NIT CÚCUTA COLOMBIA CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 NOTA No 1. ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL CARDIOLOGÍA DEL NORTE S.A.S., es una sociedad S.A.S., de naturaleza jurídica privada, constituida legalmente el 8 de Septiembre de 2008, mediante escritura pública No de la Notaría 2ª. De San José de Cúcuta. Según documento privado de fecha 03 del mes de septiembre del 2010 se transformó esta sociedad de Ltda. A Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S.). Su objeto social es realizar estudios médicos, diagnósticos y valoraciones médicas. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de San José de Cúcuta, ubicada en la Av. 1 No Consultorio Centro Médico Jericó. NOTA No 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Estos estados financieros se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (Niif para Pymes), emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), y a las cuales Colombia convergió mediante la Ley 1314 de 2009, el Decreto 3022 de Están presentados en Pesos Colombianos. a) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, planta y equipo se registran por su costo de adquisición, el cual incluye todas las erogaciones y cargos necesarios hasta colocarlos en condiciones de utilización. Su depreciación se calcula sobre el costo con base en la vida útil del activo, utilizando el método de línea recta. Cuando se efectúan reparaciones y mantenimientos de estos Activos se cargan a resultados Del ejercicio, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.

2 En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes tasas: Equipo de oficina Maquinaria y equipo Equipo de computación Flota y equipos de transporte Equipo médico y científico 10% 10% 20% 20% 10% Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. b) OBLIGACIONES LABORALES Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales vigentes. c) IMPUESTOS El Impuesto de renta por pagar es un pasivo constituido por los montos razonablemente estimados para el período actual. d) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS Para la determinación de ingresos, costos y gastos la sociedad utiliza las bases de causación, de acuerdo a las NIIF para pymes. e) IMPUESTO A LAS GANANCIAS El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma del impuesto corriente por pagar y del impuesto diferido. El impuesto corriente por pagar está basado en la ganancia fiscal del año. El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes (conocidas como bases temporarias). Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que reduzcan la ganancia fiscal en el futuro, y cualquier pérdida, o diferencia entre renta presuntiva y renta líquida fiscal no utilizada. Los activos por impuesto

3 diferido se miden al importe máximo que, sobre la base de la ganancia fiscal actual o estimada futura, es probable que se recuperen. El importe en libros neto de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de las ganancias fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del período. El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas que se espera aplicar a la ganancia (pérdida) fiscal de los períodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos, sobre la base de las tasas impositivas que hayan sido aprobadas o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado al final del período sobre el que se informa. f) ACTIVOS INTANGIBLES Los activos intangibles son programas informáticos adquiridos que se expresan al costo menos la depreciación acumulada y las perdidas por deterioro acumuladas. Se amortizan a lo largo de la vida estimada de cinco años empleando el método lineal. Si existe un indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. g) DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo, activos intangibles, para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro de valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro de valor en resultados. De forma similar, en cada fecha sobre la que se informa, si evalúa si existe deterior de valor de los inventarios comparando el importe en libros de cada partida del inventario (o grupo de partidas similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Si una partida del inventario (o grupo de partidas similares) se ha deteriorado, se reduce su importe en libros al precio de venta menos los costos de terminación y venta, y se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados. h) ARRENDAMIENTOS Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y las ventajas inherentes a la propiedad del activo arrendando a la sociedad. Todos los demás arrendamientos se clasifican como operativos.

4 Los derechos sobre los activos mantenidos en arrendamiento financiero se reconocen como activos de la sociedad al valor razonable de la propiedad arrendada (o, si son inferiores, por el valor presente de los pagos mínimos por arrendamiento) al inicio del arrendamiento. El correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el estado de situación financiera como una obligación por el arrendamiento financiero. Los pagos del arrendamiento se reparten entre las cargas financieras y reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. Los cargos financieros se deducen en la medición de resultados. Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de la sociedad. Las rentas por pagar de arrendamientos operativos se cargan a resultados sobre una base lineal a lo largo del plazo del arrendamiento correspondiente. i) DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR La mayoría de las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Al final de cada período sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro de valor. j) ACREEDORES COMERCIALES Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses k) PRÉSTAMOS BANCARIOS Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros. l) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS El pasivo por obligaciones por beneficios a empleados está relacionado con lo establecido por el gobierno para pagos por beneficios a corto plazo. Todo el personal, a excepción de los administradores, está cubierto por el programa.

5 NOTA No 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo comprende los dineros en caja y depósitos a la vista. Por otra parte, los equivalentes al efectivo comprenden inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Efectivo en caja 10,232,887 1,500,000 Efectivo en cuentas corrientes 80,248,985 72,365,954 Saldo en cuentas de ahorro 81,170,277 35,200,906 Certificados de depósito a término 10,000,000 0 Total efectivo y equivalentes al efectivo 181,652, ,066,860 Sobre los saldos del efectivo y equivalentes al efectivo, no existe ningún tipo de restricción. NOTA No 4. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES Las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes comprenden las deudas a cargo de terceros y a favor de CARDINOR SAS. Clientes , ,816 Anticipos y avances 31393, ,432 Reclamaciones 24,138 61,638 Deudores varios 0 737,717 Deudas de dificil cobro 29117, ,170 Total Cuentas comerciales por cobrar y otras , ,773

6 NOTA No 5. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES Los activos por impuestos corrientes comprenden, entre otras, las retenciones en la fuente y autorretenciones del impuesto de renta a favor, así como los saldos a favor por concepto del impuesto a las ventas. Anticipo de impuestos 3246, ,402 Retenciones en la fuente a favor , ,508 Saldo a favor Impto de industria y cio ,000 Saldo a favor impto de renta ,000 Autorretenciones impto de renta 14957, ,930 Total Activos por impuestos corrientes , ,840 NOTA No 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, planta y equipo comprenden todos los bienes adquiridos por la empresa que se esperan usar en el desarrollo del objeto social de la empresa Concepto 31 de diciembre 31 de diciembre Maquinaria y equipo 240,376, ,376,350 Equipo de oficina 65,100,068 71,564,140 Equipo de computacion y comunicación 9,657,949 12,777,749 Equipo medico cientifico 344,895, ,893,835 Flota y equipo de transporte 3,290,000 3,290,000 Depreciacion acumulada -277,490, ,976,427 Total propiedades, planta y equipo 385,829, ,925,647 Sobre la propiedad, planta y equipo, no existe ninguna restricción de uso.

7 NOTA No 7. INTANGIBLES Los activos intangibles son programas informáticos adquiridos que se expresan al costo menos la depreciación acumulada y las perdidas por deterioro acumuladas. Se amortizan a lo largo de la vida estimada de cinco años empleando el método lineal. Si existe un indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Intangibles 31-dic de diciembre 2017 Licencias 2,436,000 13,146,000 Amortizacion acumulada -812,000-1,624,000 Total intangibles 1,624,000 11,522,000 NOTA No 8 IMPUESTOS DIFERIDOS Los activos por impuestos diferidos son los efectos fiscales de las ganancias fiscales futuras esperadas en relación con: a) El impuesto de Industria y comercio, y el impuesto de Avisos y Tableros (nota x) que no será deducible fiscalmente hasta que el impuesto sea efectivamente pagado, pero que ya ha sido reconocido como un gasto al medir la ganancia de la sociedad. A continuación se indican los activos por impuestos diferidos reconocidos por la sociedad: 31 de diciembre de diciembre 2017 Cxc incapacidad 713,126 Por Diferencias Impuesto Industria y Comercio 63,920 Por Diferencias Impuesto de Avisos y Tableros 9,520 Impuesto a la equidad CREE 4636,000 TOTAL 4636, ,566

8 NOTA No 9 OBLIGACIONES FINANCIERAS Comprende el valor de las obligaciones contraídas por la sociedad mediante la obtención de recursos prevenientes de otras empresas: Acreedor 31-dic de diciembre 2017 Leasing financiero 91,725,193 35,200,000 Tarjetas de credito 1,528,500 0 Total obligaciones financieras 93,253,693 35,200,000 NOTA No 10 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Comprende el valor de las obligaciones a cargo de la sociedad, por la adquisición de bienes para la comercialización de los productos para la venta, y por otras obligaciones distintas a las anteriores. Proveedores 80,021,805 60,538,896 Costos y gastos por pagar 351,128, ,908,076 Retención en la fuente 13,395,137 10,214,000 Retenciones y aportes de nómina 1,361,100 4,615,602 Acreedores varios 2,144,791 5,517,283 Anticipos y avances 5,304,829 5,242,482 Totala cuentas por pagar comerciales y otras cuen 453,356, ,036,339 NOTA No 11 IMPUESTOS POR PAGAR Comprende el valor de los tributos de carácter obligatorio a favor del Estado y a cargo de la sociedad por concepto de los cálculos sobre las respectivas bases impositivas generadas en el período fiscal Impuesto de renta 141,633, ,719,000 Impuesto de renta para la equidad cree 50,988,266 0 Impuesto de industria y comercio 200, ,000 Total impuestos por pagar 192,822, ,946,000

9 NOTA No 12 BENEFICIOS A EMPLEADOS Comprende el valor de los pasivos a cargo de la sociedad y a favor de los trabajadores, en virtud de normas legales. Salarios por pagar 12,493,457 11,149,799 Cesantías consolidadas 12,084,461 16,228,753 Intereses sobre cesantías 1,450,138 1,733,604 Prima de servicios 855,000 0 Vacaciones consolidadas 5,628,019 7,424,155 Total beneficios a empleados 32,511,075 36,536,311 NOTA No 13 CAPITAL EN ACCIONES Comprende el valor de los aportes iníciales que los accionistas ponen a disposición de la sociedad Los saldos a 31 de diciembre de 2017 de $ comprenden acciones ordinarias con un valor nominal de $1.000 cada acción, completamente desembolsadas, emitidas y en circulación. NOTA No 14 INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS Comprende los valores por concepto de venta de repuestos y accesorios para motocicletas. Servicios sociales y de salud 2,113,028,484 2,293,778,545 Devoluciones en venta -5,453,163 0 Total ingresos por operaciones ordinarias 2,107,575,321 2,293,778,545 NOTA No 15 COSTO DE VENTAS Registra el valor de los costos incurridos por la sociedad en la adquisición de compra de bienes destinados para la venta Servicios sociales y de sociales , ,626 Total costo de ventas , ,626

10 NOTA No 16 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Comprende todos aquellos gastos en que incurre la sociedad relacionados con la gestión administrativa para el desarrollo de las actividades ordinarias. Gastos de personal , ,134 Honorarios , ,905 Impuestos 7745, ,500 Arrendamientos , ,208 seguros 5017, ,276 servicios 29167, ,338 Gastos legales 7494, ,939 Mantenimiento y reparaciones , ,520 Adecuacion y e instalacion 24130, ,900 Gastos de viaje 983, ,440 Depreciaciones 64486, ,042 Amortizaciones 1709, ,000 Diversos 24145, ,650 Deterioro de valor ,026 Total gastos de administración , NOTA No 17 GASTOS DE VENTAS Comprende todos aquellos gastos en que incurre la sociedad relacionados con la gestión de ventas para el desarrollo de las actividades ordinarias. Diversos 38,146 68,352 Total gastos de ventas 38,146 68,352 NOTA No 18 OTROS INGRESOS Comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a las de ingresos por actividades ordinarias. Rendimientos financieros 303, ,405 Recuperaciones 27,184,276 27,297,447 Diversos ,316 Total otros ingresos 27,487,867 28,325,168

11 NOTA No 19 OTROS GASTOS Comprende los gastos incurridos por la sociedad que no están directamente relacionados con las actividades ordinarias. Gastos financieros 23,199,962 21,197,036 Gastos extraordinarios 665,000 4,658,600 Gastos diversos 27,700,100 0 Total otros gastos 51,565,062 25,855,636 ADRIANA MILENA ENCISO MATTOS REPRESENTANTE LEGAL RICHARD MANUEL ORTIZ RODRIGUEZ REVISOR FISCAL TP T DENIS YERALDY PEÑA NIÑO CONTADORA PÚBLICA TP T ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN INFORME VERSIÓN 1