Seminario Temático ANIF - ASOFONDOS Bogotá, 1 de Noviembre de 2012 El Sistema Pensional Colombiano: Quiénes Reciben y Quiénes Pagan?

Transcripción

1 Seminario Temático ANIF - ASOFONDOS Bogotá, 1 de Noviembre de 2012 El Sistema Pensional Colombiano: Quiénes Reciben y Quiénes Pagan? Lars Christian Moller Economista Senior para Colombia Banco Mundial

2 Principales Mensajes 1. El sistema de prima media es fiscalmente sostenible, pero costoso. 2. El sistema de prima media aumenta la alta tasa de desigualdad que tiene Colombia. 3. El sistema pensional colombiano tiene una cobertura muy baja.

3 El Sistema Pensional Colombiano: Quiénes Reciben y Quiénes Pagan? 1. Temas Fiscales

4 El IVA esta financiando el sistema de prima media. Gasto: En 2011, los pagos que el Gobierno efectuó por pensiones ascendieron a $ mm o 3,3% del PIB. Beneficiarios: 1,4 millones. Ingreso: En 2011, el Gobierno Central recaudo $ mm o 3,8% del PIB en IVA el impuesto más importante en términos de recaudo. Contribuyentes: 46.1 millones de personas IVA Gasto Pensional Fuente: Marco Fiscal de Mediano Plazo (2012: paginas 81 y 185).

5 El sistema prima media es fiscalmente costoso, pero sostenible, bajo parámetros actuales (que conllevan baja cubertura). Fuente: Marco Fiscal de Mediano Plazo (2012).

6 El Sistema Pensional Colombiano: Quiénes Reciben y Quiénes Pagan? 2. Equidad

7 Colombia es el séptimo país más desigual del mundo Coeficiente Gini (de ingresos) Namibia Comeros Botsuana Belice Haití Angola Colombia South África Bolivia Honduras 0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 Fuente: PNUD (2010) 7

8 La desigualdad en América Latina ha disminuido, aunque en Colombia se ha mantenido constante Coeficiente Gini (de ingresos), América Latina y el Caribe, ,650 0,600 0,550 Colombia Colombia Máximo Mediana Colombia 0,500 Promedio 0,450 0,400 Mínimo Fuente: ECLAC

9 Por Ciento Los beneficiarios de la transferencia monetaria en prima media es la población más rica. 100,0 90,0 80,0 70,0 Porcentaje recibido de transferencia monetaria total por niveles de ingreso. 86,3 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 0,1 0,2 Qintil 1 (mas pobre) 2,3 11, Quintil 5 (mas rico) Fuente: Nuñez (2009).

10 Por ciento Todos pagan el IVA, aunque el quintil más rico aporta más. 100,0 90,0 80,0 Porcentaje pagado del total del IVA por niveles de ingreso. 70,0 60,0 50,0 40,0 41,9 30,0 20,0 10,0 8,2 11,9 12,5 22,4 0,0 Qintil 1 (mas pobre) Quintil 5 (mas rico) Fuente: Nuñez (2009) y Banco Mundial (2012).

11 Por ciento Quiénes reciben Quiénes pagan? 100,0 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 8,2 Qintil 1 (mas pobre) Porcentaje pagado del total del IVA y el porcentaje recibido de transferencia monetaria de pensiones por niveles de ingreso. 11,9 12,5 0,1 0,2 2,3 22,4 11,1 41,9 86, Quintil 5 (mas rico) IVA Pagado Gasto Pensional Recibido Fuente: Nuñez (2009) y Banco Mundial (2012).

12 Por ciento ,9 Contra argumento: Pero los ricos pagan el impuesto personal sobre la renta Porcentaje pagado del total del impuesto sobre la renta personal y el porcentaje recibido de transferencia monetaria pensional por niveles de ingreso. Qintil 1 (mas pobre) 6,7 9,2 0,1 0,2 2,3 12,5 11,1 68,8 86, Quintil 5 (mas rico) Imporenta personal Gasto Pensional Recibido Fuente: Nuñez (2009) y Banco Mundial (2012).

13 Por ciento del PIB Sí, pero el recaudo del impuesto sobre la renta personal no alcanza el gasto pensional. 3,5 Recaudo tributario del impuesto sobre la renta personal versus el gasto público del sistema pensional, Porcentaje del PIB. 3,3 3 2,5 2 1,5 1 1,1 0,5 0 Imporenta personal Transferencia pensional Fuente: Banco Mundial (2012).

14 El IVA y el Impuesto sobre la renta personal, en su conjunto, tampoco logran corregir la inequidad. 100,0 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 Porcentaje pagado del total de impuesto sobre la renta personal y el IVA, y el porcentaje recibido de transferencia monetaria pensional por niveles de ingreso. 48,0 86,3 30,0 20,0 10,0 0,0 20,2 10,7 11,8 11,1 7,0 0,1 0,2 2,3 Qintil 1 (mas pobre) Quintil 5 (mas rico) IVA+Imporenta personal Gasto Pensional Recibido Fuente: Nuñez (2009) y Banco Mundial (2012).

15 Coeficiente de Gini En su conjunto, el sistema de tributación y transferencias monetarias no reduce la alta desigualdad en Colombia. 0,60 0,55 0,54 0,54 0,53 0,54 0,50 0,45 0,40 0,35 0,30 (I) Ingresos del mercado (ingresos antes de tranferencias e impuestos (II) Ingresos brutos (después de transferencias públicas en efectivo) (III) Ingresos disponibles (después de impuestos directos) (IV) Ingresos después de impuestos (incluyendo impuestos indirectos) Fuente: Goñi et al (2011) 15

16 Coeficiente de Gini Los países OCDE utilizan la política fiscal para disminuir la desigualdad que genera el mercado. 0,60 0,55 0,54 0,54 0,52 0,53 0,54 0,50 0,45 0,40 0,39 0,36 0,35 0,34 0,30 (I) Ingresos del mercado (ingresos antes de tranferencias e impuestos (II) Ingresos brutos (después de transferencias públicas en efectivo) (III) Ingresos disponibles (después de impuestos directos) (IV) Ingresos después de impuestos (incluyendo impuestos indirectos) Colombia Reino Unido Fuente: Goñi et al (2011) 16

17 Temas de Tributación Colombia tiene un sistema Exento (contribuciones), Exento (rendimiento), Exento (pago) en la tributación de pensiones. Además existen incentivos tributarios para el ahorro voluntario. Tributación del ingreso pensional podría: Aumentar el recaudo con 0,2 por ciento del PIB. Reducir el coeficiente de Gini con 0,2 puntos. Es una intervención muy eficiente, pero el impacto en el recaudo y en la desigualdad es modesto.

18 Efectividad de políticas alternativas Cuál es más barata o costo-efectiva? 30,0 25,0 20,0 Costo Fiscal (COP Billones) de reducir el coeficiente Gini en un punto 20,1 21,9 24,7 15,0 14,1 11,4 10,0 5,0 1,4 4,2 5,5 7,0 - Declaracion de renta, trabajadores independientes Ampliar Programa 'Familas en Accion' Impuesto de las jubilaciones Reducir exenciones en impuesto sobre la renta Reducir tranferencias de pensiones IVA exento/excluido Incrementar el impuesto sobre Ampliar programa la renta personal Subsido Familiar Reducir el IVA 18 Fuente: Banco Mundial (2012)

19 Quienes tienen aportes suficientes para ganar una pensión son los hombres ricos y las mujeres muy ricas. Un trabajo recién comisionado por el Banco Mundial y realizado por Jairo Núñez y Carlos Castañedo concluye que: 1. Existe una clara desigualdad en el sistema pensional (RPM & RAIS). 2. La mayoría de los contribuyentes no alcanzan a completar las 1300 semanas (25 años) necesarias para pensionarse. 3. En promedio, un hombre que cotiza al sistema de prima media como empleado, llega a su edad de pensión con un déficit de 90 semanas (1,7 años), mientras que para una mujer faltan 263 semanas (5 años). 4. La baja edad de pensionarse para las mujeres parece a primera instancia suponer un beneficio (55 años versus 60 años para hombres), pero resulta en un perjuicio pues las mujeres tienen menor probabilidad de pensionarse. 5. La razón? La dinámica del mercado laboral: las personas que son más vulnerables son las que tienen más dificultades para conservar un empleo formal estable y hacer contribuciones de manera regular.

20 Existe una clara desigualdad en el sistema pensional: Las trabajadores formales que se encuentran en el decil 10 cotizan 22 veces lo que cotizan las trabajadores formales del decil Promedio de IBC Según Decil de Ingreso Base de Cotización (proxy de los salarios) Fuente: Núñez y Castañedo (2012) utilizando datos de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA) del Ministerio de Salud y Protección Social. Nota: Los deciles son de trabajadores formales. No se pueden comparar con los deciles mostrados anteriormente que representan toda la población.

21 Existe una clara desigualdad en el sistema pensional: Las personas que se encuentran en el decil 1 del IBC, cotizan 5 meses de los 43 disponibles (de la muestra), mientras que las personas en el decil 10 cotizan 37 meses Número de Meses Disponible en la Muestra (43) Fuente: Núñez y Carlos Castañedo (2012) utilizando datos de PILA

22 Un trabajador formal del decil 1 del IBC tiene que trabajar por 182 años para lograr pensionarse. Años necesarios para pensionarse por decil del PILA Fuente: Núñez y Castañedo (2012) utilizando datos de PILA

23 Semanas Solamente los hombres de los deciles más ricos (decil 7 a 10) y las mujeres más ricas (decil 10) logran pensionarse 400 Semanas Faltantes para para pensionarse por decil del PILA Hombre Mujer Fuente: Núñez y Castañedo (2012) utilizando datos de PILA

24 El Sistema Pensional Colombiano: Quiénes Reciben y Quiénes Pagan? 3. Cobertura

25 La cubertura previsional viene aumentando en Colombia durante las últimas dos décadas 70,0 Tasas de Cobertura del Sistema Previsional de Colombia 60,0 50,0 Aportantes/Asalariados 40,0 30,0 Aportantes/Ocupados 20,0 Aportantes/PEA 10,0 0,0 Beneficiados/ Población Fuente: Rafael Rofman y Maria Laura Oliveri (2012), La cobertura de los sistemas previsionales en América Latina: conceptos e indicadores, Banco Mundial.

26 pero Colombia tiene una cobertura relativamente baja en un contexto regional Tasas de Cobertura del Sistema Previsional: Colombia y América Latina y el Caribe (ALC) Entre la Populacion Economicamente Activa Entre la Populacion ocupada Colombia ALC Entre la Populacion asalariada Fuente: Rafael Rofman y Maria Laura Oliveri (2012), La cobertura de los sistemas previsionales en América Latina: conceptos e indicadores, Banco Mundial.

27 Solamente Perú tiene una cobertura menor que Colombia en ALC7. Fuente: Rafael Rofman y Maria Laura Oliveri (2012), La cobertura de los sistemas previsionales en América Latina: conceptos e indicadores, Banco Mundial.

28 Mensajes de Política Pública (pensiones) El sistema pensional de Colombia tiene tres desafíos claves: es costoso, tiene una muy baja cubertura y no protege a los pobres. Este, a su vez, está muy ligado al alto nivel de informalidad laboral. Hay varias opciones de política pública. Cada uno de ellos tiene beneficios y costos. No hay soluciones de panacea. Por eso es tan difícil el tema de reforma pensional. Cómo proteger a la población adulta mayor en Colombia? Alternativas: Pensión no contributiva, expansión de programas sociales. La pregunta clave es: Cómo Colombia podría utilizar sus recursos existentes (o adicionales) para aumentar la cubertura del sistema pensional?

29 Gracias! 29