Guía de usuario: Análisis de costes bancarios, Balance y Cuenta de Resultados Banco Empresa, V 2.0

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1 Guía de usuario: Análisis de costes bancarios, Balance y Cuenta de Resultados Banco Empresa, V 2.0 NewPyme S.L. C. Capitán Dema 3 2º C Alicante Tel: Fax: Sitios web: Índice detallado Características de la herramienta... 3 Entorno de desarrollo y funcionamiento... 3 Instalación de la herramienta... 3 Bibliotecas específicas de la herramienta... 4 Nivel de seguridad de Excel y la ejecución de macros... 5 Versiones de Excel 2000, XP y Versión Excel Abrir la herramienta por 1ª vez Trabajar con la aplicación Menú de la herramienta Balance Banco Empresa Cuenta de Resultados Banco Empresa Información obtenida a través de la Cuenta de Resultados Banco Empresa y de cada una de las tablas Resultados C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 1

2 C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 2

3 Características de la herramienta Entorno de desarrollo y funcionamiento La herramienta ha sido desarrollada dentro del entorno de Excel 2000 utilizando los recursos de programación y desarrollo propios de Visual Basic for Applications, VBA 6.0 habiendo sido verificado su correcto funcionamiento en las siguientes versiones de Excel: 2000, XP, 2003, Nota: En el caso de Excel 2007, si bien aparentemente funciona correctamente, en la actualidad estamos verificando el correcto funcionamiento de todas las funciones. (Abril 2008) Instalación de la herramienta La herramienta está compuesta por los siguientes ficheros y archivos remitidos en un fichero zip comprimidos: Nombre del archivo manual_usuariobbe.pdf balbcoemp.xls Características Archivo zip contenedor de la aplicación Guía de usuario en formato Pdf, este archivo Archivo de usuario, es el que debe abrir para utilizar la herramienta Para utilizar su copia tan sólo que seguir los siguientes pasos: 1º- Guardar el fichero contenedor, comprimido con zip, en una carpeta de su disco duro. 2º- Descomprimir el contenido del fichero zip en dicha carpeta. Recuerde que descomprimir un fichero zip no es lo mismo que ver su contenido. Por ejemplo, en el caso de que tenga winrar instalado en su ordenador tan sólo ha de seleccionar la opción que se muestra en la imagen: C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 3

4 3º- Verifique la existencia y registro en su ordenador de las bibliotecas de Windows que requiere la herramienta. Bibliotecas específicas de la herramienta Esta herramienta no tiene bibliotecas específicas, a priori no es preciso que utilice el procedimiento detallado a continuación. Ejemplo de registro de bibliotecas Nombre biblioteca Ubicación en el PC Dirección descarga de Instrucción de registro mscomctl.ocx C:\Windows\system32\mscomctl.ocx regsvr32.exe c:\windows\system32\mscomctl.ocx Una vez descargada y guardada la biblioteca en la ubicación especificada en su ordenador tan sólo ha de registrar dicha biblioteca en su sistema, esto es indicarle al sistema operativo que dispone de los recursos que contiene dicha biblioteca y donde se encuentra. Para esto tan sólo debe acceder desde el Menú inicio de Windows a la opción de Ejecutar Y en el asistente mostrado insertar el código de registro referido para cada biblioteca de tal modo que dicho asistente tendrá este aspecto: C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 4

5 Pulsando el botón Aceptar, su ordenador reconocerá dicha biblioteca y le mostrará el siguiente mensaje: Ha de repetir este procedimiento con todas aquellas bibliotecas que le sean referidas y que no estén ya registradas en su ordenador. Nivel de seguridad de Excel y la ejecución de macros Todas nuestras herramientas se encuentran programadas mediante la utilización de Visual Basic for Applications, VBA 6.0 que en el entorno de Excel aparecen reseñadas como macros. Así una macro no es más que un conjunto de tareas que permiten automatizar un determinado proceso dentro de la hoja de cálculo. Así pues en caso de que esté deshabilitada la ejecución de macros la herramienta no funcionará por lo que es preciso que habilite dicha ejecución. Versiones de Excel 2000, XP y º - Abra la hoja de cálculo Excel con un libro en blanco C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 5

6 2º- Acceda al menú seguridad situado en: Herramientas->Macros- >Seguridad 3º- Cambie el nivel de seguridad a Nivel Medio De esta forma cada vez que vaya a abrir una hoja de Excel programada Excel le informará de ello utilizando un mensaje similar al siguiente: C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 6

7 Así pulsando el botón Habilitar macros la herramienta se abrirá posibilitando la ejecución de la programación lo que le permitirá utilizarla normalmente. Versión Excel º - Abra la hoja de cálculo Excel con un libro en blanco 2º- Acceda al asistente de opciones tal y como se muestra en la siguiente imagen: C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 7

8 3º- Pulse el botón de Opciones de Excel 4º- Acceda al asistente del centro de confianza para ello seleccione la opción Centro de confianza y pulse el botón Configuración del Centro de confianza C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 8

9 Dentro del bloque de Configuración de macros active la opción Deshabilitar todas las macros con notificación y pulse el botón Aceptar Acepte todos los asistentes anteriores y abra el archivo de usuario de la herramienta. Se abrirá el archivo de usuario mostrándose el siguiente aviso de seguridad: Pulse en el botón de opciones del aviso, accederá al siguiente asistente: C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 9

10 Seleccione la opción de Habilitar este contenido y pulse el botón Aceptar a continuación el archivo de usuario abrirá el archivo de código que contiene todas las funcionalidades de la herramienta mostrándole el menú de opciones de la herramienta dentro de la pestaña Complementos tal y como se muestra en la imagen. Nota: Si la herramienta se abre en modo pantalla completa no se muestra la pestaña complemento por lo que tendrá que volver al modo pantalla normal para visualizar dicha pestaña. Importante: C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 10

11 Si no sigue el procedimiento reseñado para cada versión de Excel cuando abra el fichero de usuario se encontrará con las siguientes opciones: a) No se crea el menú de acceso a las funciones y por tanto no puede utilizar la aplicación, sin que le informe de ello Excel b) Excel le mostrará un mensaje del tipo: Así pues le rogamos encarecidamente que revise las opciones de seguridad que tiene configuradas en Excel para que así pueda utilizar la herramienta. Abrir la herramienta por 1ª vez Una vez guardados y descomprimidos los ficheros abra desde Excel el archivo de usuario balbcoemp.xls La herramienta le pedirá que habilite la ejecución de macros, depende del nivel de seguridad configurado en Excel, revise el apartado anterior del presente manual. Esta herramienta está exenta de cualquier código malicioso, pero es imprescindible que acepte esta opción, pues si la ejecución de macros está deshabilitada la aplicación no funcionará. En la primera apertura se mostrará la licencia de usuario final, si no la acepta, la herramienta se cerrará automáticamente. C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 11

12 Una vez aceptada la licencia de usuario final la herramienta se abrirá normalmente creando su propio menú de usuario: Importante Habitualmente el fichero de usuario no lleva ningún tipo de protección pues toda la funcionalidad de la herramienta está programada y por tanto no incorpora fórmulas. Así pues si desea añadir más hojas al libro puede hacerlo libremente pero le rogamos encarecidamente que no modifique el nombre de ninguna de las existentes pues en caso contrario la herramienta no funcionará. Trabajar con la aplicación Menú de la herramienta De izquierda a derecha se encontrará con los siguientes botones y menús: a) Los botones Guardar, Guardar como, Copiar, Pegar, Zoom, Vista preliminar e Imprimir tienen el mismo funcionamiento que en el entorno normal de Excel. Esto es, le permiten guardar su trabajo, guardar el fichero de usuario con otro nombre, copiar y pegar un determinado rango, ampliar o reducir el área de trabajo mostrado en C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 12

13 pantalla, visualizar el fichero tal y cual se imprimiría o imprimir la hoja activa, rango o libro a través de su impresora predeterminada. b) Inicio: este botón le permite acceder a la pantalla inicial desde cualquier otra pantalla. c) Salir: este botón le permite cerrar la herramienta desde cualquier pantalla. Así mismo se encarga de eliminar el menú personalizado y devolver a Excel a su entorno normal de trabajo. d) Vistas: este botón le permite alternar entre el entorno de trabajo de Excel, y el entorno de trabajo de la aplicación: Pantalla Completa: este entorno de trabajo oculta las barras de herramientas de Excel dejando activos el menú predeterminado de Excel y el menú personalizado de la herramienta. De esta forma podrá visualizar una mayor área de trabajo disponiendo de todas las funcionalidades de Excel y de la herramienta simultáneamente. Pantalla Excel: le permite visualizar las barras de herramientas propias de Excel, todas aquellas que tuviera activadas en su hoja normal, así como el menú personalizado de la aplicación. Tenga presente que, de esta forma, el área de trabajo disponible es menor. e) Utilidades, este menú le da acceso a las plantillas del Balance Banco Empresa de la Cuenta de Resultados Banco Empresa y el asistente de personalización de la herramienta. Este asistente de Ajuste de las Plantillas que le permite definir el número de registros con los que desea trabajar en cada partida. f) Resultados, le da acceso a la plantilla de resultados de la herramienta, donde se muestran los resultados obtenidos tanto para el balance banco empresa como para la cuenta de resultados banco empresa. C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 13

14 En este mismo menú se encuentra la opción de poner la herramienta a cero, Borrar datos, esto es Borrar todos los datos introducidos anteriormente. Balance Banco Empresa Para ambos cálculos basta con introducir los datos del Balance Banco Empresa, procedimiento que nos proporciona el coste por el crédito neto obtenido en la entidad. a) Riesgo Directo Bajo esta rúbrica se computarán las operaciones de financiación en cada uno de los instrumentos de la empresa. Préstamos Créditos Descuento Total Saldo Medio Tipo de interés Intereses Pagado b) Compensación Directa En este apartado computaremos los saldos acreedores que mantiene la empresa en la entidad; para ello utilizaremos el mismo esquema anterior. Saldo Tipo de interés Intereses Cobrados C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 14

15 Saldos C/Corriente Imposiciones Total Medio c) Comisiones En este apartado computaremos el gasto en comisiones por cada uno de los servicios que habitualmente contrata la empresa. Cobro de Efectos S. Medio no Dispuesto Devolución de Efectos Transferencias C. de apertura Total Volumen Medio Comisión Importe Pagado d) Compensación Indirecta Computaremos aquí todo aquella actividad bancaria que sin suponer un coste para la empresa representa un beneficio para la entidad. Ingreso de Talones Pago de Impuestos Pago de Nóminas Seguridad Social Total Volumen Medio Días Saldo Compensado e) Conclusión del Balance Banco - Empresa + Riesgo Medio: + Intereses Pagados: - Compensación Directa: + Comisiones Pagadas: - Compensación - Intereses Cobrados: Indirecta: Crédito Neto: Pagos Netos: - Estos cinco apartados los deberemos realizar tanto para nuestro negocio nacional como de extranjero. - Una vez que hemos confeccionado el balance obtendremos el coste medio por el crédito neto obtenido. Por crédito neto tomaremos el riesgo medio del período menos los saldos medios acreedores y depósitos mantenidos. C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 15

16 Cuenta de Resultados Banco Empresa - Recuerde que siempre ha de seleccionar el período de análisis así como introducir los saldos medios correspondientes al período analizado. Estos datos así como todos los datos a analizar en la aplicación los introducimos a partir del Balance Banco Empresa, pues la aplicación realiza ambos análisis simultáneamente. - Para que funcione adecuadamente dicha aplicación deberemos definir las siguientes variables: a) Coste del activo para la entidad, La entidad nos financia con el dinero que recoge como pasivo de sus clientes, así lo que paga de media a sus clientes por el ahorro es el equivalente al coste medio que soporta la entidad por el dinero que nos presta. En esta variable podemos introducir el valor de la rentabilidad media de nuestras posiciones acreedoras en la entidad. b) Rentabilidad media del pasivo para la entidad, puesto que la entidad con el pasivo que recoge de unos clientes otorga créditos a otros, la rentabilidad media del pasivo será el equivalente a lo que cobra por término medio por los créditos y préstamos que otorga. Esta variable la podemos estimar introduciendo el coste medio de las operaciones de financiación que tenemos contratadas. C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 16

17 c) Margen de beneficio y de coste en las comisiones. Esta es la variable más difícil de estimar, aunque un margen de beneficio situado entre el 35 % y el 50 % no es en absoluto descabellado. Consiste en ir contemplando separadamente las partidas de financiación de la empresa de las de inversión, señalando en cada partida la rentabilidad o coste medio obtenido. Se obtiene así el coste global para la empresa de la financiación en función de su volumen de negocio. Información obtenida a través de la Cuenta de Resultados Banco Empresa y de cada una de las tablas - Nos proporciona el importe del Margen Financiero obtenido por la Entidad, de tal modo que nos permite conocer que cantidad de dinero le queda a la entidad con el negocio bancario de nuestra empresa. - Sistema de cálculo utilizado en la confección de una Cuenta de Resultados Banco Empresa: a) Riesgo Medio. Bajo esta rúbrica se computarán las operaciones de financiación en cada uno de los instrumentos de la empresa. Préstamos Créditos Descuento Total Saldo Medio Tipo Intereses Pagados Coste Entidad Margen b) Compensación Directa. En este apartado computaremos los saldos acreedores que mantiene la empresa en la entidad; para ello utilizaremos el mismo esquema anterior. Saldos C/Corriente Imposiciones Total Saldo Medio Tipo Intereses Cobrados Rd. Entidad Margen c) Comisiones. En este apartado computaremos el gasto en comisiones por cada uno de los servicios que habitualmente contrata la empresa. Volumen Medio Coste Importe Pagado Coste Entidad Margen C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 17

18 Cobro de Efectos S. Medio no Dispuesto Devolución de Efectos Transferencias C. de apertura Total d) Compensación Indirecta. Computaremos aquí todo aquella actividad bancaria que sin suponer un coste para la empresa representa un beneficio para la entidad. Ingreso de Talones Pago de Impuestos Pago de Nóminas Seguridad Social Total Volumen Medio Días Importe compensado Margen e) Conclusión de la Cuenta de Resultados Banco Empresa + Margen en Riesgo Directo: + Margen en Compensación Directa: +Margen en Comisiones: + Margen en Valoraciones: Total margen bruto obtenido por la entidad: - Estos cinco apartados los deberemos realizar tanto para nuestro negocio nacional como de extranjero. - Una vez que hemos confeccionado la cuenta de resultados obtendremos el Margen Financiero Bruto que obtiene la entidad con nuestro negocio bancario. Resultados Los resultados se muestran en la pantalla resultadazos de forma global C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 18

19 C. Capitán Demá 3 2º C Alicante Teléfono: Fax: oficina@newpyme.com 19