A & VILLAGÓMEZ S.C. FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

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1 FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y

2 FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 ÍNDICE CONTENIDO PÁGINA DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ESTADOS FINANCIEROS: ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA ESTADO DE ACTIVIDADES ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO... 9 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NOTAS SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

3 DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES CIUDAD DE MÉXICO, 9 DE ABRIL DE 2017 A LOS MIEMBROS DEL PATRONATO FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P OPINIÓN HEMOS AUDITADO LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P., QUE COMPRENDEN LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016, LOS ESTADOS DE RESULTADOS, DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE Y DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EN ESAS FECHAS, Y NOTAS QUE INCLUYEN UN RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Y OTRA INFORMACIÓN EXPLICATIVA. EN NUESTRA OPINIÓN, LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS PRESENTAN RAZONABLEMENTE, EN TODOS LOS ASPECTOS MATERIALES, LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016, ASÍ COMO SUS RESULTADOS Y SUS FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EN ESAS FECHAS, DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS. FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN HEMOS LLEVADO A CABO NUESTRA AUDITORÍA DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE AUDITORÍA. NUESTRAS RESPONSABILIDADES DE ACUERDO CON DICHAS NORMAS SE DESCRIBEN MÁS ADELANTE EN LA SECCIÓN RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES EN LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE NUESTRO INFORME. SOMOS INDEPENDIENTES DE LA FUNDACIÓN DE CONFORMIDAD CON LOS REQUERIMIENTOS DE ÉTICA QUE SON APLICABLES A NUESTRA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EN MÉXICO Y HEMOS CUMPLIDO LAS DEMÁS RESPONSABILIDADES DE ÉTICA DE CONFORMIDAD CON ESOS REQUERIMIENTOS. CONSIDERAMOS QUE LA EVIDENCIA DE AUDITORÍA QUE HEMOS OBTENIDO PROPORCIONA UNA BASE SUFICIENTE Y ADECUADA PARA NUESTRA OPINIÓN. RESPONSABILIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN Y DE LOS RESPONSABLES DEL GOBIERNO DE LA FUNDACIÓN EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS LA ADMINISTRACIÓN ES RESPONSABLE DE LA PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOS ADJUNTOS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA, Y DEL CONTROL INTERNO QUE LA ADMINISTRACIÓN CONSIDERE NECESARIO PARA PERMITIR LA PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS LIBRES DE DESVIACIÓN MATERIAL, DEBIDA A FRAUDE O ERROR. EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LA ADMINISTRACIÓN ES RESPONSABLE DE LA EVALUACIÓN DE LA CAPACIDAD DE LA FUNDACIÓN PARA CONTINUAR COMO ENTIDAD EN MARCHA. LOS RESPONSABLES DEL GOBIERNO DE LA FUNDACIÓN SON RESPONSABLES DE LA SUPERVISIÓN DEL PROCESO DE INFORMACIÓN FINANCIERA DEL MISMO. RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES EN LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS NUESTROS OBJETIVOS SON OBTENER UNA SEGURIDAD RAZONABLE DE QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS EN SU CONJUNTO ESTÉN LIBRES DE DESVIACIÓN MATERIAL, DEBIDA A FRAUDE O ERROR, Y EMITIR UN INFORME DE AUDITORÍA QUE CONTENGA NUESTRA OPINIÓN. SEGURIDAD RAZONABLE ES UN ALTO GRADO DE SEGURIDAD PERO NO GARANTIZA QUE UNA AUDITORÍA REALIZADA DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE AUDITORIA SIEMPRE DETECTE UNA DESVIACIÓN MATERIAL CUANDO EXISTE. LAS DESVIACIONES PUEDEN DEBERSE A FRAUDE O ERROR Y SE CONSIDERAN MATERIALES SI, INDIVIDUALMENTE O DE FORMA AGREGADA, PUEDE PREVERSE RAZONABLEMENTE QUE INFLUYAN EN LAS DECISIONES ECONÓMICAS QUE LOS USUARIOS TOMAN BASÁNDOSE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS. COMO PARTE DE UNA AUDITORÍA DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE AUDITORIA, APLICAMOS NUESTRO JUICIO PROFESIONAL Y MANTENEMOS UNA ACTITUD DE ESCEPTICISMO PROFESIONAL DURANTE TODA LA AUDITORÍA. TAMBIÉN: 3

4 IDENTIFICAMOS Y EVALUAMOS LOS RIESGOS DE DESVIACIÓN MATERIAL EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEBIDA A FRAUDE O ERROR, DISEÑAMOS Y APLICAMOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA PARA RESPONDER A DICHOS RIESGOS Y OBTENEMOS EVIDENCIA DE AUDITORÍA SUFICIENTE Y ADECUADA PARA PROPORCIONAR UNA BASE PARA NUESTRA OPINIÓN. EL RIESGO DE NO DETECTAR UNA DESVIACIÓN MATERIAL DEBIDA A FRAUDE ES MÁS ELEVADO QUE EN EL CASO DE UNA DESVIACIÓN MATERIAL DEBIDA A ERROR, YA QUE EL FRAUDE PUEDE IMPLICAR COLUSIÓN, FALSIFICACIÓN, OMISIONES DELIBERADAS, MANIFESTACIONES INTENCIONADAMENTE ERRÓNEAS O LA ELUSIÓN DEL CONTROL INTERNO. OBTENEMOS CONOCIMIENTO DEL CONTROL INTERNO RELEVANTE PARA LA AUDITORÍA CON EL FIN DE DISEÑAR PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA QUE SEAN ADECUADOS EN FUNCIÓN DE LAS CIRCUNSTANCIAS Y NO CON LA FINALIDAD DE EXPRESAR UNA OPINIÓN SOBRE LA EFICACIA DEL CONTROL INTERNO DE LA FUNDACIÓN. EVALUAMOS LO ADECUADO DE LAS POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS, LA RAZONABILIDAD DE LAS ESTIMACIONES CONTABLES Y LA CORRESPONDIENTE INFORMACIÓN REVELADA POR LA ADMINISTRACIÓN. CONCLUIMOS SOBRE LO ADECUADO DE LA UTILIZACIÓN, POR LA ADMINISTRACIÓN, DE LA BASE CONTABLE DE LA FUNDACIÓN COMO UNA ENTIDAD EN MARCHA Y BASADOS EN LA EVIDENCIA DE AUDITORÍA OBTENIDA, CONCLUIMOS QUE NO EXISTE UNA INCERTIDUMBRE MATERIAL RELACIONADA QUE PUEDA GENERAR DUDAS SOBRE LA CAPACIDAD DE LA FUNDACIÓN PARA CONTINUAR EN MARCHA.. EVALUAMOS LA PRESENTACIÓN GLOBAL, LA ESTRUCTURA Y EL CONTENIDO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, INCLUIDA LA INFORMACIÓN REVELADA, Y SI LOS ESTADOS FINANCIEROS REPRESENTAN LAS TRANSACCIONES Y HECHOS SUBYACENTES DE UN MODO QUE LOGRAN LA PRESENTACIÓN RAZONABLE. COMUNICAMOS A LOS RESPONSABLES DEL GOBIERNO DE LA FUNDACIÓN, ENTRE OTRAS CUESTIONES, EL ALCANCE Y EL MOMENTO DE REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA Y LOS HALLAZGOS SIGNIFICATIVOS DE LA AUDITORÍA, INCLUYENDO CUALQUIER DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA DEL CONTROL INTERNO QUE IDENTIFICAMOS EN EL TRANSCURSO DE NUESTRA AUDITORÍA. C.P.C. RAMÓN RICARDO VILLAGÓMEZ CASTRO CED. PROF

5 FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 Cifras expresadas en pesos mexicanos, según se explica en la nota 3 A C T I V O ACTIVO CIRCULANTE: EFECTIVO Y VALORES REALIZABLES 777, ,861 CUENTAS POR COBRAR: CUENTAS POR COBRAR ( NOTA 4) 192, ,015 IMPUESTOS POR RECUPERAR 743 1,437 TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR 193, ,452 TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 970, ,313 ACTIVO NO CIRCULANTE PROPIEDADES Y EQUIPO, ACUMULADO 84,049,377 78,726,934 TOTAL DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA 22,374,013 20,585,578 PROPIEDADES Y EQUIPO NETO (NOTA 6) 61,675,364 58,141,356 GASTOS DE INSTALACIÓN 135, ,889 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN 135, ,889 DEPÓSITOS EN GARANTÍA 6,260 6,260 OTROS ACTIVOS 6,260 6,260 TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE 61,681,624 58,147,616 TOTAL DE ACTIVO 62,652,576 58,951,929 5

6 PASIVO 2,017 2,016 PASIVO A CORTO PLAZO: ACREEDORES DIVERSOS 6,555 5,982 IMPUESTOS POR PAGAR ( NOTA 7) 21,013 21,320 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 266, ,147 TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO 294, ,449 PASIVO LABORAL PASIVO A LARGO PLAZO: RESERVA PARA PRIMA DE RETIRO (NOTA 8) 6,362 1,753 TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 6,362 1,753 TOTAL DE PASIVO 300, ,202 PATRIMONIO CONTABLE PATRIMONIO 2,392 2,392 SUPERAVIT ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO 81,001,115 75,678,673 DEFICIT ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO -23,692,519-21,937,450 REMANENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,934,112 4,690,358 AUMENTO O DISMINUCIÓN EN EL PATRIMONIO DEL EJERCICIO 107, ,754 TOTAL DEL PATRIMONIO CONTABLE (NOTA 9) 62,352,101 58,677,727 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE 62,652,576 58,951,929 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS. 6

7 FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. ESTADO DE ACTIVIDADES POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 Cifras expresadas en pesos mexicanos, según se explica en la Nota 3 CAMBIOS EN PATRIMONIO NO RESTRINGIDOS RENDIMIENTOS Y GANANCIAS: RENTAS COBRADAS 2,754,373 2,630,166 DONATIVOS RECIBIDOS 88, ,789 OTROS INGRESOS 74,723 67,851 TOTAL DE INGRESOS 2,917,438 2,907,806 INGRESOS PATRIMONIALES INTERESES GANADOS 12,893 6,414 REDUCCIÓN DEL IMPUESTO PREDIAL Y LOCALES 209, ,073 TOTAL DE INGRESOS PATRIMONIALES 222, ,487 TOTAL DE RENDIMIENTOS Y GANANCIAS 3,139,798 3,095,293 GASTOS: AYUDAS ECONOMICAS PENSIONES 30,240 28,800 BECAS A ESTUDIANTES 828, ,070 MANTENIMIENTO DE ESCUELAS Y EQUIPAMIENTO 138,747 84,348 VARIOS 23,239 11,669 PROYECTOS 121,456 17,307 TOTAL DE AYUDAS ECONOMICAS 1,141, ,194 GASTOS DE INMUEBLES ARRENDADOS: AGUA 47,347 31,888 MANTENIMIENTO DE INMUEBLES 142, ,903 HONORARIOS PROFESIONALES 358, ,722 LUZ Y TELÉFONOS 14,633 19,676 GASTOS LEGALES 29,889 11,101 IMPUESTO PREDIAL 200, ,130 LIMPIEZA 34,609 33,025 PROGRAMADOR 2,763 TRANSPORTE 6,586 3,535 SUELDOS Y PRESTACIONES 38,537 44,874 VARIOS 64,908 86,212 TOTAL GASTOS DE INMUEBLES ARRENDADOS 940,193 1,042,066 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS. 7

8 GASTOS ASISTENCIALES: SUELDOS Y PRESTACIONES 195, ,501 IMPUESTOS SOCIALES (IMSS, INF,SAR) 44,961 34,657 RENTA 87,268 82,345 MANTENIMIENTO DE INMUEBLES Y EQUIPO 52,867 22,173 LUZ Y TELÉFONOS 8,849 8,264 PAPELERÍA 11,864 14,205 PROGRAMADOR 25,260 22,265 VARIOS 91, ,738 GASTOS VISITAS A ESCUELAS Y ACTOS 61,975 69,297 CORREO Y MENSAJERÍA 493 2,097 TOTA GASTOS ASISTENCIALES: 580, ,542 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN SUELDOS Y PRESTACIONES 22,042 37,689 IMPUESTOS SOCIALES (IMSS, INF,SAR) 4,648 9,397 HONORARIOS CONTABILIDAD Y AUDITORÍA 134, ,905 VARIOS 23,886 17,943 TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION 184, ,934 GASTOS DE RECAUDACIÓN DE FONDOS SUELDOS Y SALARIOS 23,661 COMUNICACIÓN 76,216 48,500 ATENCIÓN A DONANTES 1,523 VARIOS 9,308 5,686 TOTAL DE GASTOS DE RECAUDACIÓN DE FONDOS 109,185 55,709 TOTAL DE GASTOS 2,956,337 2,788,445 DECREMENTO O INCREMENTO RENDIMIENTOS Y GASTOS 183, ,848 COSTO INTEGRAL DE FINANCIMIENTO 18,429 10,928 18,429 10,928 OTROS GASTOS CUOTAS JAP 17,919 17,291 VARIOS 2,139 1,327 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 33,364 33,548 OBLIGACIONES LEGALES 4,609 TOTAL OTROS GASTOS 58,031 52,166 AUMENTO O DISMINUCIÓN EN EL PATRIMONIO DEL EJERCICIO 107, ,754 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS. 8

9 FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 Cifras expresadas en pesos mexicanos, según se explica en la Nota 3 AUMENTO O CONCEPTO PATRIMONIO SUPERAVIT ACTUALIZACIÓN PATRIMONIAL DEFICIT EN LA ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO REMANENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES DISMINUCIÓN EN EL PATRIMONIO DEL EJERCICIO TOTAL SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE ,392 73,123,926-20,293,712 5,116, ,424 57,522,964 APLICACIÓN DEL RESULTADO DE , ,424 0 MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO ,554,747-1,643, ,009 DECREMENTO EN EL PATRIMONIO 243, ,754 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE ,392 75,678,673-21,937,450 4,690, ,754 58,677,727 APLICACIÓN DEL RESULTADO DE , ,754 0 MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO ,322,442-1,755,069 3,567,373 INCREMENTO EN EL PATRIMONIO 107, ,001 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE ,392 81,001,115-23,692,519 4,934, ,001 62,352,101 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS. 9

10 FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 Cifras expresadas en pesos mexicanos, según se explica en la Nota 3 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 107, ,754 PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 1,788,435 1,677,287 INTERESES A FAVOR 12,893 6,414 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,801,328 1,683,701 PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS -64,608-38,599 AUMENTO O DISMINUCIÓN DE PASIVOS 26,273-42,021 IMPUESTOS A FAVOR 694 4,379 SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,870,688 1,851,214 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN EFECTO DE REEXPRESIÓN -1,755,070-1,643,738 INTERESES COBRADOS -12,893-6,414 ADQUISICIÓN DE ACTIVO FIJO -12,000 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO -1,767,963-1,662, , , , ,799 EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 777, ,861 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS. 10

11 FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2017 NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD LA FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P., QUE ORIGINALMENTE TUVO POR OBJETO SOSTENER UNA ESCUELA DE INSTRUCCIÓN GRATUITA Y UN ASILO PARA ANCIANOS DE LA SOCIEDAD MUTUALISTA DE AGENTES VIAJEROS DE LA REPÚBLICA MEXICANA. ACTUALMENTE SU OBJETO ES: a) OTORGAR APOYO ECONÓMICO A INSTITUCIONES EDUCATIVAS PÚBLICAS O PRIVADAS DE TODOS LOS NIVELES, AUTORIZADAS PARA RECIBIR DONATIVOS DEDUCIBLES EN TÉRMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. b) PROPORCIONAR ATENCIÓN A ADULTOS MAYORES DE ESCASOS RECURSOS MIEMBROS DE LA SOCIEDAD MUTUALISTA DE AGENTES VIAJEROS DE LA REPÚBLICA MEXICANA QUE LO REQUIERAN PARA ATENDER SUS REQUERIMIENTOS BÁSICOS DE SUBSISTENCIA. c) OTORGAR MEDIANTE CONCURSO ABIERTO AL PÚBLICO EN GENERAL Y CON BASE A LA CAPACIDAD ACADÉMICA DEL CANDIDATO, BECAS PARA CURSAR SUS ESTUDIOS EN INSTITUCIONES QUE CUENTEN CON AUTORIZACIÓN O RECONOCIMIENTO DE VALIDEZ OFICIAL DE ESTUDIOS, EN TÉRMINOS DE LA LEY GENERAL DE EDUCACIÓN, O CUANDO SE TRATE DE INSTITUCIONES DEL EXTRANJERO, ESTAS ESTÉN RECONOCIDAS POR EL CONSEJO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA. NOTA 2. BASES DE PREPARACIÓN LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016, QUE SE ACOMPAÑAN, CUMPLEN CABALMENTE LO ESTABLECIDO EN LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIF) MEXICANAS, PARA MOSTRAR UNA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA SOCIEDAD. CONFORME A LOS LINEAMIENTOS DE LA NIF B-10 EFECTOS DE LA INFLACIÓN (NIF B-10), LA ECONOMÍA MEXICANA SE ENCUENTRA EN UN ENTORNO NO INFLACIONARIO, AL MANTENER UNA INFLACIÓN ACUMULADA DE LOS ÚLTIMOS TRES AÑOS INFERIOR AL 26% (LÍMITE MÁXIMO PARA DEFINIR QUE UNA ECONOMÍA DEBE CONSIDERARSE COMO NO INFLACIONARIA), POR LO TANTO, A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2008 SE SUSPENDIÓ EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA (DESCONEXIÓN DE LA CONTABILIDAD INFLACIONARIA). SIN EMBARGO, POR LOS EJERCICIOS 2004, 2005 Y 2006, LOS ACTIVOS FIJOS DE LA FUNDACIÓN, SIENDO EL ACTIVO MAS IMPORTANTE DE LA MISMA, FUERON ACTUALIZADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS, REEXPRESANDO EL COSTO HISTÓRICO Y LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA A PESOS CONSTANTES DE PODER ADQUISITIVO GENERAL AL CIERRE DEL EJERCICIO, UTILIZANDO EL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS QUE PUBLICA EL INEGI. POSTERIORMENTE EL PATRONATO TOMÓ LA DECISIÓN DE CAMBIARLO POR EL MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN DE COSTOS ESPECÍFICOS, MEDIANTE AVALÚO REALIZADO POR PERITO INDEPENDIENTE. TODO ESTO CON EL FIN DE QUE LOS ACTIVOS FIJOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRESENTARAN UN VALOR REAL DE MERCADO. EN EL EJERCICIO 2017 LOS VALORES DE LOS TERRENOS Y CONSTRUCCIONES SE ACTUALIZARON NUEVAMENTE CON EL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR. 11

12 NIF B-2 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DEBIDO A LO ESTABLECIDO EN LA NIF B-2, LA FUNDACIÓN PRESENTÓ, COMO UN ESTADO FINANCIERO BÁSICO, EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016, EL CUAL MUESTRA LAS ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO QUE REPRESENTAN LA GENERACIÓN O APLICACIÓN DE RECURSOS DE LA FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P. DURANTE EL AÑO, CLASIFICADAS COMO DE OPERACIÓN, INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO; PARA TAL EFECTO, LA FUNDACIÓN UTILIZÓ EL MÉTODO INDIRECTO, EL CUAL PRESENTA EL PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO AJUSTADO POR LOS EFECTOS DE OPERACIONES DE PERÍODOS ANTERIORES COBRADOS O PAGADOS EN EL PERÍODO ACTUAL, Y POR OPERACIONES DEL PERÍODO ACTUAL DE COBRO O PAGO DIFERIDO HACIA EL FUTURO. LOS LINEAMIENTOS DE ESTA NIF SON DE APLICACIÓN PROSPECTIVA. NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES DE LA FUNDACIÓN RODRIGO MONTES DE OCA, I.A.P., LAS CUALES ESTÁN DE ACUERDO CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIF) QUE ENTRARON EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2006, SE RESUMEN A CONTINUACIÓN: I. LAS POLÍTICAS DE CONTABILIDAD MÁS SIGNIFICATIVAS, HAN SIDO APLICADAS EN LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016, DE FORMA CONSISTENTE. II. LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS SE PRESENTAN EN PESOS MEXICANOS. A. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO INCLUYEN SALDOS DE CAJA, DEPÓSITOS BANCARIOS Y OTRAS INVERSIONES DE GRAN LIQUIDEZ, CON RIESGOS DE POCA IMPORTANCIA POR CAMBIOS EN SU VALOR. B. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN: LAS ESTIMACIONES PARA LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE EQUIPO Y MEJORAS SE ACUMULAN POR MEDIO DE CARGOS PERIÓDICOS A LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO COMPUTADOS POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA, SOBRE LA BASE DE LA VIDA ÚTIL ESTIMADA Y LOS CORRESPONDIENTES PORCENTAJES DE DEPRECIACIÓN C. PROVISIONES: LAS PROVISIONES DE PASIVO REPRESENTAN OBLIGACIONES PRESENTES POR EVENTOS PASADOS EN LAS QUE ES PROBABLE LA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS. ESTAS PROVISIONES SE HAN REGISTRADO BAJO LA MEJOR ESTIMACIÓN REALIZADA POR LA ADMINISTRACIÓN. D. VALORES REALIZABLES: LOS VALORES REALIZABLES SE ENCUENTRAN REPRESENTADOS PRINCIPALMENTE POR DEPÓSITOS BANCARIOS A LA VISTA Y FONDOS DE INVERSIÓN A CORTO PLAZO, VALUADOS A SU VALOR DE MERCADO (COSTO MÁS RENDIMIENTO ACUMULADO). E. INGRESOS: LOS INGRESOS POR RENTAS Y DONATIVOS SE RECONOCEN CONFORME SE DEVENGAN. 12

13 NOTA 4. INTEGRACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR CONCEPTO IMPORTE CIRILO AGUILAR 60,620 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3,382 ANTICIPO A PROVEEDORES 128,621 TOTAL 192,623 EL SALDO A CARGO DEL SR. CIRILO AGUILAR AGUILAR CON IMPORTE DE $60,620.00, CORRESPONDEN A RENTAS PENDIENTES DE COBRO DEL LOCAL UBICADO EN AV. UNIVERSIDAD NO AL RESPECTO SE INFORMA QUE EL DÍA 18 DE ENERO DE 2017, SE LLEGO A UN CONVENIO JUDICIAL, EN EL CUAL EL DEMANDADO SE COMPROMETIÓ A PAGAR $37, 500 EN CINCO PAGOS, QUEDANDO SUBSISTENTE EL EMBARGO TRABADO, HASTA QUE SE LIQUIDE TOTALMENTE EL ADEUDO. NOTA 5. ASPECTO JURÍDICO CON FECHA 8 DE MARZO DE 2017, SE INFORMO AL JUZGADO QUE EL DEMANDADO NO DIO CUMPLIMIENTO AL CONVENIO CELEBRADO, POR LO TANTO SE SOLICITO EL OFICIO PARA INSCRIBIR EL EMBARGO Y PODER EJECUTAR EL CONVENIO. NOTA 6. ANÁLISIS DE PROPIEDADES Y EQUIPO: LAS PROPIEDADES Y EQUIPO ESTÁN INTEGRADAS DE LA SIGUIENTE MANERA: CONCEPTO TERRENOS 48,803,598 45,707,779 EDIFICIOS 35,113,306 32,886,682 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 61,799 61,799 EQUIPO DE COMPUTO 70,674 70,674 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 22,374,013 20,585,578 ACTIVO FIJO NETO 61,675,364 58,141,356 1,954.- NOTA 7. IMPUESTOS POR PAGAR LOS PRINCIPALES IMPUESTOS QUE INTEGRAN ESTE CONCEPTO SON: 13

14 CONCEPTO IMPORTE ISR S/ ASIMILADOS 225 ISR S/SUELDOS 5,315 3% SOBRE NÓMINA 1,347 IMSS 1,956 5% INFONAVIT 2,266 SAR, CESANTíA Y VEJEZ 1,824 IVA POR PAGAR 4,163 IVA TRASLADADO 3,917 TOTAL 21,013 NOTA 8. OBLIGACIONES DE CARÁCTER LABORAL: INDEMNIZACIONES.- EL PROVENIENTE DE DIVERSAS OBLIGACIONES POR CONCEPTO DE INDEMNIZACIONES A FAVOR DE LOS EMPLEADOS, EN CASO DE SEPARACIÓN POR CAUSA INJUSTIFICADA Y OTRAS CAUSAS, BAJO CIERTAS CONDICIONES EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, NO SE HA DETERMINADO PASIVO MÁXIMO POR ESTE CONCEPTO, EN VIRTUD DE QUE LA INSTITUCIÓN SIGUE LA POLÍTICA DE CARGAR A RESULTADOS EN EL EJERCICIO EN QUE OCURRE LO ANTERIOR, ES TAMBIÉN APLICABLE EN CASO DE DESPIDO. PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.- LOS EMPLEADOS TENDRÁN DERECHO A UNA PRIMA DE ANTIGÜEDAD EQUIVALENTE A 12 DÍAS DE SALARIO POR CADA AÑO DE SERVICIO (EL SALARIO DIARIO COMPUTABLE NO DEBE DE EXCEDER DE DOS SALARIOS MÍNIMOS, EN LA ACTUALIDAD DE LA U.M.A.) EN CASO DE MUERTE, SEPARACIÓN POR CAUSA INJUSTIFICADA O DESPIDO. PROVISIONES OBLIGACIONES LABORALES CONCEPTO IMPORTE OBLIGACIONES DIVERSAS 6,362 TOTAL 6,362 NOTA 9. PATRIMONIO EL PATRIMONIO DE LA FUNDACIÓN ESTA CONSTITUIDO POR EL VALOR DE LOS INMUEBLES Y EL EXCEDENTE DE REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, EL PATRIMONIO SE FORMA DE LO SIGUIENTE: 14

15 CONCEPTO IMPORTE PATRIMONIO 2,392 ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO 81,001,115 INSUF O EXC EN LA ACT DEL PATRIMONIO -23,692,519 REMANENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,934,112 AUMENTO O DISMINUCIÓN EN EL PATRIMONIO DEL EJERCICIO 107,001 TOTAL DEL PATRIMONIO CONTABLE 62,352,101 NOTA 10. OBLIGACIONES FISCALES: DE CONFORMIDAD CON EL DECRETO PUBLICADO EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013, EN EL QUE FUE DEROGADO EL ART. 32-A FRACCIÓN II DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, A PARTIR DEL 2014 NO ES OBLIGATORIA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL PARA LAS DONATARIAS. LA AUTORIZACIÓN PARA QUE LA FUNDACIÓN PUEDA RECIBIR DONATIVOS DE PARTE DE TERCEROS Y QUE ESTOS LOS HAGAN DEDUCIBLES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, FUE PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 9 DE ENERO DE NOS MENCIONA EL ARTÍCULO 284 DEL CÓDIGO FISCAL DEL DISTRITO FEDERAL QUE LAS INSTITUCIONES DE ASISTENCIA PRIVADA, LEGALMENTE CONSTITUIDAS, TENDRÁN DERECHO A UNA REDUCCIÓN EQUIVALENTE AL 100%, RESPECTO DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE SE REFIEREN LOS ARTÍCULOS 112, 126, 134, 145, 156, 172, 182, 185 Y 186, ASÍ COMO LOS DERECHOS ESTABLECIDOS EN EL CAPÍTULO IX, DE LA SECCIÓN QUINTA DEL TÍTULO TERCERO DEL LIBRO PRIMERO DE ESTE CÓDIGO, CON EXCEPCIÓN DE LOS DERECHOS DEL ARCHIVO GENERAL DE NOTARÍAS. LAS REDUCCIONES A LAS QUE HACE REFERENCIA EL PÁRRAFO ANTERIOR SON LAS SIGUIENTES: DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES (ART. 112 DEL CFDF) DEL IMPUESTO PREDIAL (ART. 126 DEL CFDF) DEL IMPUESTO SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS (ART. 134 DEL CFDF) DEL IMPUESTO SOBRE LOTERÍAS, RIFAS, SORTEOS Y CONCURSOS (ART 145 DEL CFDF) DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS (ART. 156 DEL CFDF) DERECHOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 185 DEL CFDF DERECHOS POR LA EXPEDICIÓN DE LICENCIAS DE CONSTRUCCIÓN ESPECIAL (ART. 186 DEL CFDF) DERECHOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y DE COMERCIO. DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA POR LA AUTORIZACIÓN PARA USAR LAS REDES DE AGUA Y DRENAJE O MODIFICAR LAS CONDICIONES DE USO, ASÍ COMO POR EL ESTUDIO Y TRÁMITE, QUE IMPLICA ESA AUTORIZACIÓN, POR EL REGISTRO, ANÁLISIS Y ESTUDIO DE MANIFESTACIÓN DE CONSTRUCCIÓN TIPOS "A", "B" Y "C POR LA EXPEDICIÓN DE LICENCIAS DE CONSTRUCCIÓN ESPECIAL. CON FECHA 12 DE OCTUBRE DE 2017 Y DE ACUERDO CON EL FOLIO DE AUTORIZACIÓN 17065, SE EXPIDIÓ CONSTANCIA PARA QUE LA FUNDACIÓN APLIQUE VÍA ELECTRÓNICA ANTE LA TESORERÍA DEL DISTRITO FEDERAL A TRAVÉS DEL PORTAL DE TRÁMITES EN LÍNEA DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS, LAS REDUCCIONES ESTABLECIDAS EN EL CITADO ARTÍCULO. 15

16 CONCEPCIÓN BEISTEGUI NO COL. NARVARTE AV. UNIVERSIDAD NO. 534 COL. VERTIZ NARVARTE DR. DANIEL RUIZ NO.26 COL. DOCTORES ISABEL LA CATÓLICA NO. 802 COL. ÁLAMOS REAL DEL MONTE NO. 87 COL. INDUSTRIAL RIO POO NO. 9 COL. CUAUHTÉMOC VILLALONGIN NO 92. COL CUAUHTÉMOC 16