FM GLOBAL DE MEXICO S.A. DE C.V. NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Transcripción

1 A continuación, se presentan las notas de revelación a los estados financieros de FM Global de México S.A. de C.V. (La Institución) por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de Nota 1.- Supuestos de inflación y tipo de cambio. Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera se presentan en moneda nacional al tipo de cambio fijado por el banco de México al cierre del ejercicio 2017 de Por otro lado, la inflación de 2017, determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor que publica el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), fue de 6.77%. La inflación acumulada por los últimos tres años fue de 12.26%, nivel que de acuerdo con las NIF corresponde a un entorno económico no inflacionario, por lo que la Institución prepara sus estados financieros sobre la base de costo histórico. Nota 2.- Eventos de importancia relativa. No ocurrieron eventos adicionales que afectaran la valuación de activos, pasivos y capital en moneda nacional ni extranjera durante el ejercicio Nota 3.- Pérdidas o ganancias no realizadas derivadas de transferencia de títulos entre categorías. Al 31 de diciembre de 2017 no existieron pérdidas o ganancias no realizadas derivadas de transferencia de títulos entre categorías. Nota 4.- Información relativa a las transferencias entre categorías de clasificación de instrumentos financieros. Durante el ejercicio del 2017, no se llevaron a cabo transferencias entre categorías de clasificación de los instrumentos financieros, por lo que la totalidad de los portafolios tanto en pesos como en dólares se encuentra clasificados en la categoría Para Financiar la Operación. 1

2 Nota 5.- Disponibilidades. Existen partidas de importancia relativa en el rubro de bancos como se describe a continuación. Moneda nacional 91,132, Moneda extranjera (Dólares americanos expresados en pesos) 10,978, ,111, Nota 6.- Restricciones. La Institución no tiene ningún tipo de restricción en cuanto a la disponibilidad de sus activos. Nota 7.- Operaciones financieras derivadas. La Institución no cuenta con operaciones financieras derivadas. Nota 8.- Deudor por prima Al 31 de diciembre de 2017, el deudor por prima de la Institución se compone de la siguiente forma: Total % del activo Marítimo y trasportes 3,605, % Incendio 76,061, % Terremoto y otros riesgos catastróficos 23,928, % Diversos 74,543, % 178,138, % Para la presentación del deudor por prima mostrado en el cuadro anterior, el saldo del deudor por prima se distribuyó entre ramos en proporción a la prima emitida, excepto por el ramo de Marítimo y Transportes, el cual si se encuentra identificado a nivel póliza. 2

3 Nota 9.- Reaseguradores. Al 31 de diciembre de 2017, el rubro reaseguradores y reafianzadores del activo en el balance general, se encuentra compuesto de la siguiente manera: Participación de reaseguradores por reserva de riesgos en curso 2,242,994, Participación de reaseguradores por reserva de SONR - 71,448, Participación de reaseguradores por siniestros pendientes de valuación 3,267,646, ,439,191, Por otro lado, en el pasivo, la Institución tiene los siguientes saldos por pagar con reaseguradores. Factory Mutual Insurance Company (FMIC) 88,159, Afiliated FM Insurance Company (AFM) 9,323, ,482, Nota 10.- Reasegurado Financiero. La Institución no tiene celebrados contratos de reaseguro financiero. Nota 11.- Inversiones. Al 31 de diciembre de 2017, la Institución cuenta con instrumentos emitidos por BANCOMEXT y BANOBRAS los cuales son clasificados como títulos de deuda gubernamental. A continuación, se presenta el detalle de aquellos títulos que representan el 3% o más del valor del portafolio. Fecha de Fecha de Valor de Nombre del emisor Tipo de valor Adquisición Vencimiento Cotización % BANCOMEXT Certificado de depósito 180 días 12/14/2017 6/12/ ,583, % BANCOMEXT Certificado de depósito 180 días 9/22/2017 3/21/ ,682, % 523,266, % Al cierre del ejercicio 2017, la Institución no mantiene inversiones con personas con quien se tenga vínculos patrimoniales o de negocio. 3

4 Nota 11.- Otros deudores. La Institución no presenta deudores diferentes al deudor por prima que representen más del 5% de su activo. Nota 12.- Bienes adjudicados. La Institución no cuenta con bienes adjudicados. Nota 13.- Asuntos pendientes de resolución. La Institución, al cierre del ejercicio 2017, no tuvo asuntos pendientes de resolución que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital reportados. Nota 14.- Planes de remuneraciones al retiro. La Institución no cuenta con empleados, por lo tanto, no tiene planes de remuneraciones al retiro. Nota 15.- Arrendamiento financiero. Al 31 de diciembre de 2017, la Institución no tiene celebrado ningún tipo de contrato de arrendamiento financiero. Nota 16.- Emisión de obligaciones subordinadas y otros títulos de crédito La Institución no ha emitido ningún tipo de obligaciones subordinadas o cualquier otro título de crédito. Nota 17.- Actividades interrumpidas La Institución no contó con actividades interrumpidas que afecten el estado de resultados. Nota 18.- Hechos ocurridos con posterioridad al cierre del ejercicio. A la fecha no existe información complementaria sobre hechos ocurridos con posterioridad al cierre de ejercicio

5 Nota 19.- Impuestos a la utilidad. Para el ejercicio fiscal 2017 la tasa del impuesto sobre la renta es del 30%. Al 31 de diciembre de 2017, el importe reflejado en el rubro de Provisión para pago de impuestos a la utilidad del estado de resultados se integra como sigue: ISR diferido 4,452, ISR causado del ejercicio 440, ,892, Por el ejercicio 2017, la Institución reconoció el impuesto diferido por las diferencias temporales entre los saldos contables y fiscales del balance general, aplicando la tasa de 30% de ISR. Los impuestos diferidos por las diferencias temporales al 31 de diciembre de 2017 son los siguientes: Comisiones y agentes de seguros 2,064, Acreedores diversos 7,067, Mobiliario y equipo 3,111, Primas en depósito 342, ,585, A continuación, se presenta una conciliación entre la tasa impositiva para efectos fiscales y la tasa efectiva para efectos contables: Utilidad antes de impuestos a la utilidad - 14,965, Partidas no afectas: Ajuste por inflación deducible - 28,655, Gastos no deducibles 1,116, Depreciaciones y amortizaciones contables 1,477, Deducción fiscal de inversiones - 1,555, Dif contable-fiscal en el saldo por redimir de las inversiones - 854, Perdida fiscales con poca probabilidad de recuperacion 57,724, Otros efectos fiscales 2,022, Utilidad antes de impuestos más partidas no afectas 16,309, Tasa estatutaria de ISR 30% Total de impuestos a la utilidad 4,892, Tasa efectiva % 5

6 Nota 20.- Salvamentos. La Institución no obtuvo ingresos por salvamentos durante el ejercicio Nota 21.- Operaciones análogas y conexas. La Institución no reconoció ingresos ni gastos por operaciones análogas y conexas. Nota 22.- Operaciones con partes relacionadas. La Institución celebró las siguientes transacciones con partes relacionadas. Parte relacionada Relación Descripción Naturaleza FMIC Controladora Primas cedidas Gasto 2,301,966, FMIC Controladora Comisiones por reaseguro Ingreso 162,263, FMIC Controladora Siniestros recuperados por reaseguro Ingreso 3,586,148, FMIC Controladora Gastos de ajuste recuperados por reaseguro Ingreso 13,593, FMIC Controladora Soporte tecnico Gasto 226, AFM Afiliada Primas cedidas Gasto 100,453, AFM Afiliada Comisiones por reaseguro Ingreso 5,182, AFM Afiliada Siniestros recuperados por reaseguro Ingreso 21,023, AFM Afiliada Gastos de ajuste recuperados por reaseguro Ingreso 720, FM Global Servicios S de RL de CV Afiliada Servicios de administracion de personal Gasto 102,339, Por otro lado, al 31 de diciembre de 2017, la Institución mantiene los siguientes saldos pendientes de liquidación. Parte relacionada Relación Descripción Plazo Naturaleza FMIC Controladora Cobranza intercompañía 90 días Por cobrar 16,236, FMIC Controladora Reaseguro 90 días Por pagar 88,159, FMIC Controladora Soporte técnico 90 días Por pagar 58, AFM Afiliada Cobranza intercompañía 90 días Por cobrar 417, AFM Afiliada Reaseguro 90 días Por pagar 9,323, FM Global Servicios S de RL de CV Afiliada Servicios de administración de personal 30 días Por pagar 19,650, Cabe mencionar que no existen importes irrecuperables en las transacciones ni en los saldos por cobrar o pagar con partes relacionadas. Nota 23.- Operaciones en coaseguro. La Institución no llevó a cabo operaciones en coaseguro. 6

7 Nota 24.- Información sobre coberturas de base de inversión, requerimiento de capital de solvencia y capital mínimo pagado. A continuación, se presenta el anexo que contiene la información relativa a la cobertura de la base de inversión, el nivel en que los fondos propios admisibles cubren el requerimiento de capital de solvencia, así como los recursos de capital que cubren el capital mínimo pagado. Cobertura de requerimientos estatutarios Sobrante (Faltante) Índice de Cobe Índice de Cobertura Requerimiento Estatutario Reservas técnicas 280,062, ,687, ,946, Capital de solvencia 165,643, ,021, ,968, Capital mínimo pagado 559,963, ,370, ,948, Nota 25.- Calificación crediticia. Durante el mes de Marzo de 2017, la compañía calificadora Fitch Mexico SA de CV otorgó la calificación AAA (mex) a la Institución. Nota 26.- Otros aspectos relevantes. No tenemos conocimiento de algún otro aspecto relevante susceptible a ser revelado. 7