República de Panamá Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Crédito Público. Manual de Organización y Funciones

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1 República de Panamá Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Crédito Público Manual de Organización y Funciones Diciembre 2012

2 Página I Introducción 3 II Base Legal 4 III Objetivo y Funciones de la Dirección Crédito Público 5 IV Organigrama Propuesto 8 V Unidades Administrativas a) Unidad de Cómputo 9 b) Unidad de Negociaciones y Relación con los Inversionista 10 c) Unidad de Análisis de Riesgos y de Mercados 12 d) Unidad de Registros y Estadísticas 14 2

3 Introducción La actual administración se ha propuesto un ambicioso plan de inversiones que supera los US$15.0 billones para el quinquenio La Dirección de Crédito Público tiene un rol fundamental ya que debe utilizar los recursos del crédito al menor costo posible, sin incrementar significativamente el saldo de la deuda pública. Proyectos de inversión de gran importancia para la presente administración y su dinámica de inversión y financiamiento, sustentan la necesidad de reestructurar las funciones de la Dirección de Crédito Público. Otras actividades no menos importantes como la gestión de riesgo de refinanciamiento de la deuda pública, la gestión de la estrategia para la cobertura de riesgo, el programa de Creadores de Mercado y el Pago Electrónico de la Deuda Pública también demandan una urgente reorganización de nuestra dirección. El presente documento contiene una propuesta de reestructuración de la Dirección de Crédito Público. En primera instancia se expone la base legal mediante la cual se crea el Ministerio de Economía y Finanzas y la Dirección de Crédito Público, seguidamente se especifican los objetivos de nuestra Dirección, la organización propuesta, para así detallar las funciones de las tres nuevas áreas en que se debe organizar la Dirección, de acuerdo a las mejores prácticas internacionales: Unidad de Negociaciones y Relación con los Inversionista, Unidad de Análisis de Riesgos y de Mercados y Unidad de Registros y Estadísticas. 3

4 II. Base Legal - Decreto No.58 de 29 de diciembre de 1982, por medio del cual se creó la Dirección de Crédito Público derogado por el Artículo 22 de la Ley No. 97 del 21 de diciembre de 1998.( Gaceta Oficial No. 23,698 del 23 diciembre de 1998). - Decreto Ejecutivo No.70 del 21 de junio de 2002, mediante el cual se reorganiza la Dirección de Crédito Público del Ministerio de Economía y Finanzas. - Decreto Ejecutivo No.71 de 24 de junio de 2002, mediante el cual se designa a la Dirección de Crédito Público del Ministerio de Economía y Finanzas como ente administrativo responsable de preparar y ejecutar las emisiones de títulos valores del Estado. - Decreto Ejecutivo No.113 de 28 de noviembre de 2003, por la cual se modifica el Decreto No. 70 del 21 de junio del 2002 que se reorganiza la Dirección de Crédito Público del Ministerio de Economía y Finanzas y se adopta un texto único con las funciones y atribuciones de la Dirección de Crédito Público. (Gaceta Oficial No. 24,941 del 4 diciembre de 2003). - Decreto Ejecutivo No.189 de 5 de octubre de 2007, por el cual se adopta la estructura organizativa del Ministerio de Economía y Finanzas, modificado por los Decretos Ejecutivos No. 110 de 4 de agosto de 2009, Decreto Ejecutivo de No. 9 de 24 de enero de 2011, Decreto Ejecutivo No. 277 de 23 de septiembre de 2011 y Decreto Ejecutivo No.246 de 16 de marzo de (Gaceta Oficial No A de 16 de marzo de 2012). - Resolución No.008 de 23 de julio de 2008, por el cual se aprueba y adopta el Manual de Organización y Funcionamiento del Ministerio de Economía y finanzas, modificada por la Resolución No. 211 de 7 de octubre de

5 III. Objetivo de la Dirección de Crédito Público Asegurar una eficiente programación, utilización y control de los medios de financiamientos, que se obtienen mediante operaciones de crédito público, con base a la normativa establecida, para llevar a cabo inversiones o gastos que estimulen el desarrollo económico y social del país. Algunas de estas operaciones de financiamiento. Tales como: - Emisión y colocación de títulos del Estado que representen obligaciones de corto, mediano y largo plazo, constitutivos de uno o más empréstitos, en los mercados financieros - La contratación de préstamos con instituciones financieras, multilaterales, bilaterales y cooperaciones técnicas rembolsables relacionadas con operaciones de crédito público. - La consolidación, conversión y negociación o reestructuración de otras deudas. - El otorgamiento de avales, fianzas, garantías, ya sea que se constituyan en pasivos contingentes del Estado - Ejecución de Estrategias para Cobertura de Riesgo Funciones - Recomendar al Ministerio de Economía y Finanzas el Plan de Endeudamiento Nacional en cumplimiento de la Ley No. 34 de 5 de junio de 2008 Ley de Responsabilidad Social Fiscal de la República de Panamá. Asistir al Ministerio de Economía y Finanzas en su representación ante los Organismos Internacionales de crédito y la Banca Privada Nacional e Internacional y suscribir todos aquellos contratos, convenios, títulos valores y toda documentación que se le delegue la facultad de representación. - Analizar, evaluar y coordinar las alternativas de financiamiento de los mercados de capitales internacionales o internos en materia de solicitud de fondos y/o recepción de oferta de financiamiento. 5

6 - Tramitar y evaluar las solicitudes de autorización para iniciar operaciones de crédito publico en el marco del Articulo 22 de la Ley No. 34 de 5 de junio de 2008 (Ley de Responsabilidad Social Fiscal). - Preparar, formular y normalizar en todo el ámbito del Sector Publico los procedimientos de emisión, colocación y rescate de bonos y otros títulos que representen obligaciones de mediano y largo plazo constitutivo de uno o más empréstitos, así como los de negociación, contratación y amortización de préstamos con instituciones financieras. - Gestionar y negociar los contratos y/o convenios de préstamos externos e internos, tanto del Gobierno Central como del sector Descentralizado. - Preparar y ejecutar la emisión de títulos valores del Estado en el mercado interno, una vez hayan recibido opinión o concepto favorable del Consejo Económico Nacional (CENA) y autorizados por el Consejo de Gabinete, así como procurar su recuperación. - Dictar los procedimientos y organizar el sistema de colocación de Títulos Valores del Estado en el Mercado Interno de Capitales. - Preparar, gestionar y coordinar la negociación, colocación y emisión de Títulos Valores del Estado en los Mercados de Capitales, así como las autorizaciones de CENA, y Consejo de Gabinete. - Velar por el cumplimiento de los límites de endeudamiento establecidos en la Ley No. 34 de 5 de junio de 2008 (Ley de Responsabilidad Social Fiscal). Elaborar todos los instrumentos jurídicos relacionados con las operaciones de crédito público. - Requerir de las instituciones públicas que demandan operaciones de crédito publico, información completa sobre los objetivos perseguidos, destino específico de los recursos, viabilidad de la operación y mecanismo que aseguren el repago. - Vigilar que la capacidad de pago de las entidades del Sector Descentralizado o empresas del Estado, beneficiarias de financiamientos sea suficiente para cubrir los compromisos que contraigan. En ningún caso se gestionara financiamientos que generen obligaciones que excedan la capacidad de pago de la Entidad Pública. 6

7 - Apoyar y orientar técnica y administrativamente, a otras instituciones del Estado beneficiarias de operaciones y/o acciones de crédito público. - Desarrollar un sistema de medición de riesgo financieros de los pasivos del crédito publico del Estado que evalué las sostenibilidad de la deuda como el DMS+ - Ejecutar oportuna y eficazmente las operaciones de administración de pasivos. - Monitorear el comportamiento del mercado secundario de los Titulos Valores emitidos por el Estado, tanto en el mercado interno como el externo. - Velar por llevar el adecuado registro de la deuda del sector Público (Deuda Interna y Externa). - Vealar por llevar un adecuado registro de las emisiones y seguimiento de avales otorgados por el Consejo de Gabinete, así como el estado de vigencia de los mismos. - Administrar de forma eficaz la interface entre el sistema de administración y gestión de la deuda pública (SIGADE) con el sistema de administración financiera (SIAFPA) a través del módulo Link SIGADE SIAFPA. - Verificar las estimaciones y proyecciones presupuestarias del servicio de la deuda pública, de los desembolsos y evaluar su ejecución. - Intervenir, en los aspectos vinculados al crédito público, en la formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto General del Estado. - Coordinar con la Dirección General de Tesorería del Ministerio de Economía y Finanzas, los ingresos generados vía endeudamiento público y la gestión de los pagos por servicios de la deuda pública y velar por el estricto cumplimiento de las obligaciones asumidas por la Republica. - Vigilar de forma permanente el desarrollo de los programas de financiamiento aprobados, así como la adecuada estructura financiera de las entidades acreditadas. - Establecer procedimientos y mecanismos de controles internos que permitan obtener una razonable seguridad en el cumplimiento de los objetivos operacionales y financieros de la Dirección. - Cualquier otra función que le sea atribuida mediante ley, o disposición ministerial, o de gobierno nacional. 7

8 IV. Organigrama Propuesto 8

9 V. Unidades Administrativas a) Unidad de Computo Objetivo Mantener técnica y operativamente las plataformas de Hardware y Software en condiciones adecuadas para dar soporte y apoyo a las Unidades Administrativas de la Dirección. Funciones - Administrar las redes existentes en la Dirección, y todos los procesos que implica su manejo en cuanto a: operación, mantenimiento y cambios de diseño. - Administrar y dar mantenimiento a las Bases de Datos para el manejo de la Deuda Pública y el Consejo Económico Nacional, para conservar la integridad y buen funcionamiento. - Dar mantenimiento de las aplicaciones existentes en los servidores y diseñar nuevas aplicaciones según sean las necesidades de la Dirección. - Realizar los respaldos diarios y semanales de las Bases de Datos y archivos, por medio de los programas utilizados para tal fin, y realizar las pruebas de restauración en caso de pérdida de información desde los servidores alojados en el Data Center de Cable & Wireless. - Instalar y actualizar el software de aplicación y dispositivos en todas las computadoras de la red así como también con Bloomberg, Reuters y Bolsa de Valores para la subasta en línea. - Asistir y asesorar a los usuarios en generación de nuevos reportes, para el manejo de la Deuda Pública. - Mantener comunicación permanente con los técnicos de la UNCTAD, con sede en Ginebra, para la actualización de las nuevas versiones del Sistema de Gestión de la Administración de la Deuda (SIGADE) y dar soporte técnico a dicha aplicación para el manejo eficiente de la Deuda Pública de Panamá. - Configurar y monitorear el correo electrónico e Internet de los usuarios de la red. 9

10 - Dar soporte técnico al sistema del Pago Electrónico de la Deuda (LINK) y la administración del sistema de escaneo masivo de documentos. - Actualizar semanal y mensualmente la página Web. - Dar soporte Técnico en la Generación del Presupuesto de la Deuda. - Establecer las necesidades y adquisición de nuevos equipos informáticos y gestionar el trámite respectivo. b) Unidad de Negociaciones y Relación con los Inversionistas Objetivo Formular y ejecutar la estrategia de endeudamiento público a corto plazo, con base a la programación anual de emisiones de títulos de deuda pública en el mercado local e internacional y un programa indicativo por año del financiamiento de proyectos de inversión, así como promover ámbitos de intercambio de ideas con los inversionistas, para cumplir con la programación financiera de fuentes y usos de fondos del Tesoro Nacional, la capacidad de endeudamiento del país, políticas y estrategia de endeudamiento público a largo plazo y las alternativas de financiamiento disponibles. Funciones - Formular y ejecutar la estrategia de endeudamiento público a corto plazo. - Establecer y revisar periódicamente la programación anual de emisiones de títulos de deuda pública y de financiamiento de proyectos de inversión en el mercado local e internacional. - Analizar los cambios de la programación financiera del flujo de caja del Tesoro Nacional y ajustar la estrategia de endeudamiento público a corto plazo, en función de dichos cambios. - Participar en los procesos de evaluación y selección de propuestas para la ejecución de todas las operaciones de crédito público. - Identificar y establecer los mecanismos de colocación de los títulos de deuda pública y los productos financieros a ser contratados para el financiamiento de proyectos de inversión. 10

11 - Coordinar, ejecutar y dar seguimiento al Programa de Creadores de Mercado de deuda pública. - Negociar los contratos y/o convenios relativos a todas las operaciones de crédito público. - Coordinar con las instituciones del Estado, beneficiarias y/o autorizadas para contratar financiamientos, los trámites de obtención de financiamiento para los proyectos de inversión, y la obtención de la información sobre los objetivos perseguidos, el destino de los recursos, la viabilidad de la operación y los mecanismos de repago. - Monitorear en coordinación con la Unidad de Análisis de Riesgo y de Mercados la ejecución financiera de los proyectos de inversión, apoyados con recursos del crédito y/o fideicomisos de administración. Revisar informes de auditoría y de gestión. - Monitorear el comportamiento del mercado primario y secundario de capitales locales e internacionales y el impacto de indicadores económicos y financieros en tales mercados de capitales. - Promover el desarrollo de nuevos productos o alternativas de financiamiento o administración en materia de deuda pública. - Preparar y revisar los proyectos de contratos y otros documentos jurídicos requeridos para la formalización de toda operación de crédito público. - Gestionar la formalización y entrada en vigor de toda operación de crédito público. - Gestionar y coordinar la ejecución y cierre de las emisiones de títulos de deuda pública en los mercados locales e internacionales de capitales. - Tramitar las solicitudes de autorización de prórroga, adenda y cancelación de las operaciones de crédito público. - Suministrar a la Unidad de Registro y Estadísticas la información necesaria para el registro de las transacciones relacionadas a la deuda pública. - Realizar y coordinar las llamadas trimestrales de relaciones con los inversionistas. - Coordinar la participación de los creadores de mercado y entidades relacionadas en el mercado interno de deuda pública. - Suministrar información oportuna y de interés a los inversionistas locales e internacionales y a los organismos acreedores en general. 11

12 - Preparar los comunicados de prensa relacionados a la negociación y/o formalización de toda operación de crédito público. - Atender y coordinar respuesta de solicitudes de información para la página Web. - c) Unidad de Análisis de Riesgo y de Mercados Objetivo Formular la estrategia de endeudamiento público de mediano y largo plazo, con base a los parámetros de costos y administración de riesgo del portafolio de pasivos del Estado para cumplir con la estrategia de endeudamiento del país. Funciones - Establecer los parámetros de medición de riesgo de los pasivos del Estado y monitorear el impacto de dichas variables de riesgo (exógenas y endógenas) en la tendencia y el costo promedio de la deuda pública, la sostenibilidad fiscal y el cumplimiento de la estrategia de endeudamiento del país. - Analizar escenarios y simular el impacto de diversas estrategias, operaciones de administración de deuda y productos de cobertura, entre productos, en el portafolio de pasivos del Estado, efectos de disminuir la vulnerabilidad del servicio de la deuda y el costo del endeudamiento público. - Desarrollar estudios sobre manejo de la deuda pública. - Monitorear los avances logrados en administración de riesgos por otros países así como entidades nacionales privadas y estatales. - Analizar el impacto financiero de los diferentes créditos u operaciones de administración de deuda, previo a su formalización, en la proyección del saldo y servicio de deuda del Estado y dar seguimiento a la ejecución financiera de los mismos, a efectos de proveer análisis que apoyen en la formulación y cumplimiento de las políticas y estrategia de endeudamiento público. 12

13 - Analizar el impacto presupuestario de los diferentes financiamientos u operaciones de administración de deuda, previo a su formalización, en la proyección del servicio de deuda del Estado y dar seguimiento a la ejecución presupuestaria de los mismos. Analizar y elaborar reportes de control de la ejecución presupuestaria y financiera de los proyectos de inversión, apoyados con recursos del crédito y/o fideicomisos de administración. - Analizar el comportamiento del mercado primario y secundario de capitales locales e internacionales. - Evaluar la capacidad de endeudamiento de las instituciones del Estado, beneficiarias y/o autorizadas para contratar financiamientos, a través del análisis de los estados financieros de dichas instituciones. - Realizar análisis de seguimiento de la capacidad de repago de las entidades acreditadas, durante el desarrollo de los proyectos de inversión, financiados con recursos del crédito, a efectos de evaluar la estructura financiera y anticipar potenciales pasivos contingentes. - Realizar análisis de seguimiento de los avales, fianzas, garantías u otros otorgados por el Estado, a efectos de anticipar futuros compromisos ante pasivos contingentes. - Realizar estimaciones relativas a la cartera de pasivos del Estado, que evalúan los cambios potenciales y tendencias de la deuda pública, el impacto en la programación financiera de fuentes y usos de fondos del Tesoro Nacional. - Elaborar informes estadísticos sobre indicadores y proyecciones económicas y financieras que influyen los mercados de capitales locales e internacionales. - Elaborar informes estadísticos sobre el desenvolvimiento del mercado primario y secundario de capitales locales e internacionales y el desenvolvimiento de los títulos de deuda publica dentro de los mismos. - Realizar informes estadísticos sobre la ejecución de los proyectos de inversión financiados con recursos del crédito. 13

14 d) Unidad de Registros y Estadísticas Objetivo Producir y difundir datos estadísticos provenientes de las diferentes fuentes de información, con base a las normas y políticas establecidas para el cumplimiento de los planes y necesidades de la Dirección de Crédito Público. Funciones - Administrar y dar seguimiento al manejo de préstamos y otros acuerdos o disposiciones contratadas en materia de deuda externa, tales como: préstamos bilaterales, multilaterales, concesionales, con la banca comercial, de reorganización de deuda, entre otros. - Registrar permanentemente los contratos de las operaciones de crédito público. - Realizar el registro, seguimiento y control de las actividades financieras y presupuestarias de toda operación de crédito público, en particular los desembolsos y pagos del servicio de la deuda pública. - Gestionar la programación y coordinar el trámite de las operaciones de pago de crédito público del Gobierno Central, así como, coordinar con las Instituciones del Estado, beneficiarias y/o autorizadas para contratar financiamientos. - Coordinar el trámite de autorización de desembolsos producto de los financiamientos contratados para proyectos de inversión social a través de los representantes del Ministerio de Economía y Finanzas. - Formular el Anteproyecto de Presupuesto para incorporar las asignaciones para la amortización de capital, pago de intereses, comisiones y otros gastos inherentes a toda operación de crédito público. - Monitorear la exactitud y confiabilidad de los registros de la deuda externa y demás información financiera disponible en el Sistema de Gestión y Administración de Deuda (SIGADE). 14

15 - Analizar información detallada de cada préstamo con fines de auditoría interna y conciliación de cifras. - Monitorear que los pagos a los diversos acreedores se realicen en cumplimiento de los términos y condiciones contractuales del préstamo. - Dar seguimiento a las asignaciones presupuestarias en concepto de servicio de la deuda pública. - Elaborar reportes detallados sobre la deuda pública, incorporando análisis y cuadros estadísticos explicativos. - Atender la demanda de información de estadísticas de deuda u operacionales comunes de organismos oficiales de crédito. - Apoyar en el análisis de propuestas y en los procesos de negociación de los contratos y/o convenios de préstamos externos, tanto del Gobierno Central como del Sector Descentralizado. - Administrar las órdenes de pago del servicio de deuda pública con la Dirección de Tesorería y la Contraloría General de La República. - Diseñar e implementar metodologías de medición, procedimientos y mecanismo de control interno para los registros de la deuda pública. - Coordinación del flujo de información y validación que se registra en el sistema de forma tal que garantice la confiablidad de la información registrada. - Efectuar reportes del sistema para mantener el control de calidad en los registros estadísticos - Elaborar estadísticas de deuda publica enviada a los organismos internacionales. 15

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