Responsabilidades y Sanciones desde la base hasta el Consejo de Administración, según la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos CONTENIDO

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1 Responsabilidades y Sanciones desde la base hasta el Consejo de Administración, según la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos CONTENIDO 1. Contexto Internacional Responsabilidades y Sanciones 2. Sistema de Prevención LD/FT 3. Responsabilidades 4. Señales de Alerta y Tipologías 5. Sanciones 1

2 1. Contexto Internacional Responsabilidades y Sanciones 2. Sistema de Prevención LD/FT 3. Responsabilidades 4. Señales de Alerta y Tipologías 5. Sanciones PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL LD/FT 2

3 GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA -GAFI- Es un organismo cuyos fines son desarrollar y promover estándares internacionales para combatir el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y de la proliferación. GAFI Estándares Internacionales sobre la lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y da la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva Recomendaciones del GAFI (40), febrero Metodología de Evaluación, febrero Componentes Identificación de riesgos, políticas y coordinación nacional Medidas preventivas para el sector financiero y APNFD Autoridades y medidas institucionales Transparencia y beneficiario final de personas y estructuras jurídicas Cooperación internacional MEDIDAS PREVENTIVAS DEL LD/FT Y SANCIONES Evaluación de Riesgos y aplicación de un EBR Rec. 1 */ Rec. 15 */ Nuevas tecnologías Secreto Bancario ALD/CFT Rec. 9 Rec. 16 Transferencias electrónicas Debida Diligencia del Cliente Rec. 10 */ Rec. 17 */ Dependencia en terceros Mantenimiento de registros Rec 11 */ Medidas ALD/CFT Rec 18 **/ Controles internos y sucursales y filiales extranjeras Personas Expuestas Políticamente Rec 12 */ Rec 19 **/ Países de mayor riesgo Banca corresponsal Rec 13 Rec 20 **/ Reporte de operaciones sospechosas Servicios de transferencia de dinero o valores Rec 14 Rec. 21 **/ */ Rec. 22 DDC -APNFD- **/ Rec. 23 Otras Medidas -APNFD-. Revelación (tipping-off) y confidencialidad Rec Sanciones 3

4 1. Contexto Internacional Responsabilidades y Sanciones 2. Sistema de Prevención LD/FT 3. Responsabilidades 4. Señales de Alerta y Tipologías 5. Sanciones PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL LD/FT Prevenir, controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de la comisión de cualquier delito. Establecer las normas que para este efecto deberán observar las personas obligadas a que se refiere el artículo 18 de esta ley. Art. 1, Decreto

5 PROTECCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Y SECTOR REAL Población Captación Sistema Colocación Financiero APNFD Identificación de Clientes Conocimiento del Empleado Programas Anti-Lavado Admón. Basada en Riesgos SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LD/FT EN LAS PO El Manual de Cumplimiento constituye el pilar en el Sistema de Prevención de LD/FT en las personas obligadas, derivado que el mismo se establece o se compilan los programas, políticas, normas, procedimientos y controles internos relacionados con la prevención de LD/FT y evitar el uso indebido de sus productos y servicios. Los mismos debe ser acordes a los productos y servicios que ofrece; así como, a la actividad que desarrolla la Persona Obligada. Art. 19, primer párrafo, Decreto Involucramiento de la Administración Controles Anti-Lavado Clientes PO Monitoreo Transacciones Inusuales/Sospechas Oficial de Cumplimiento Mecanismos de Auditoria Control y Capacitación Empleados 5

6 SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LD/FT EN LAS PO Art. 19, Decreto y Art. 23 de su Reglamento. Los funcionarios y empleados de las personas obligadas deberán dar cumplimiento a los programas, normas y procedimientos implementados por éstas, en lo que les corresponda. 1. Contexto Internacional Responsabilidades y Sanciones 2. Sistema de Prevención LD/FT 3. Responsabilidades 4. Señales de Alerta y Tipologías 5. Sanciones 6

7 DDC REGISTROS REPORTES DDC REGISTROS REPORTES 23/05/2018 NEGOCIOS, CAPTACIONES, VENTAS O SERVICIO AL CLIENTE REQUERIMIENTOS LEGALES MONITOREO RTI RIESGOS Art. 19, Decreto y Art. 23 de su Reglamento. TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN REQUERIMIENTOS LEGALES MONITOREO RIESGOS RTI/RTS Art. 19, Decreto y Art. 23 de su Reglamento. 7

8 OTRAS ÁREAS, DEPENDENCIAS O FUNCIONES RECURSOS HUMANOS Procedimientos de contratación, control, sanción y desvinculación. Creación, actualización, documentación y validación del expediente del empleado y su perfil económico-financiero. Programa anual de capacitación: Nuevo ingreso, permanente, fortalecimiento, específica, entre otros. Procedimientos de capacitación: Controles, detección de necesidades, canales, registro y evaluación. Informe Semestral de Capacitación, observar los plazos, para evitar incumplimientos. Art. 19, Decreto y Art. 23 de su Reglamento. PROCESOS Inventario y automatización. Riesgo Operativo LD/FT. Implementación y mejora continua. Auditoria y mecanismo de control. Publicación y socialización. OTRAS ÁREAS, DEPENDENCIAS O FUNCIONES AUDITORÍA INTERNA Programa y plan anual de evaluación del Sistema de Prevención del LD/FT. Informes de resultados. Presentación de resultados al Órgano de Administración Superior. Validar contrato de auditoría externa. Evaluar Gestión del Oficial de Cumplimiento. Validar presentación de reportes e informes periódicos, requerimientos de información, en forma y plazo. Revisión del Manual de Cumplimiento. JURÍDICO Inventario marco normativo LD/FT. Revisión del Manual de Cumplimiento, que contenta todo el marco normativo LD/FT. Riesgo LD/FT - Legal y Reputacional Sanciones legales y administrativas. Validar contrato con auditoría externa. Políticas de contratación, control y desvinculación de empleados. Art. 19, Decreto y Art. 23 de su Reglamento. 8

9 OFICIALÍA DE CUMPLIMIENTO El Oficial de Cumplimiento debe velar por el cumplimiento y efectivo funcionamiento del sistema de prevención de LD/FT, de ser el caso, estará a cargo de la Unidad de Cumplimiento, quien o quienes dependerán del Órgano de Administración Superior. Art. 19, segundo párrafo, Decreto y 22 de su Reglamento. COORDINACIÓN O COMITÉ DE CUMPLIMIENTO Apoyar al Oficial de Cumplimiento en el desarrollo y mejora continua de los programas, normas, procedimientos y controles internos. Miembro del Órgano de Administración Superior Oficial de Cumplimiento Auditor Interno / Mecanismo de Control Gerentes de área o responsables de funciones, tales como: negocios, jurídico, tecnología, internacional y operaciones Art. 19, Decreto y Arts. 22 y 23 de su Reglamento. Apoyar al Oficial de Cumplimiento en la detección de necesidades y obtención de recurso humano, tecnológico y financiero, para el cumplimiento y fortalecimiento del Sistema de Prevención de LD/FT. Analizar los informes de auditoría interna, auditoría externa y ente regulador, a fin de establecer las medidas a implementar para subsanar las deficiencias detectadas. Velar porque las diferentes áreas o funciones y sus respectivos colaboradores, cumplan, implementen y ejecuten los programas, normas, procedimientos y controles internos. 9

10 ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN SUPERIOR INVOLUCRAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN Ente Regulador Es el responsable de velar por la implementación y ejecución del sistema de prevención y detección del LD/FT Medidas ALD/CFT Gestión OC / Informes Trimestrales Aprobar el manual de cumplimiento, régimen disciplinario, programa de capacitación y la metodología de administración del riesgo, entre otros. Auditoría Interna / Mecanismo Control Auditoría Externa Nombrar al Oficial de Cumplimiento titular y suplente; y, velar por su jerarquía, autoridad e independencia; así como, su relación de dependencia y exclusividad de funciones (según el tipo de PO y cuando aplique). Dar seguimiento y asignar los recursos necesarios para la implementación, ejecución, control, coordinación y mejora continua del sistema de prevención del LD/FT. Conocer y dar seguimiento los informes trimestrales del Oficial de Cumplimiento y los informes de auditoría interna, auditoría externa y el ente regulador. Art. 19, Decreto y Arts. 9 y 23 de su Reglamento. Art. 19, segundo párrafo, Decreto y 22 de su Reglamento. 1. Contexto Internacional Responsabilidades y Sanciones 2. Sistema de Prevención LD/FT 3. Responsabilidades 4. Señales de Alerta y Tipologías 5. Sanciones 10

11 SEÑALES DE ALERTA DE EMPLEADOS Estilo de vida no acorde sus ingresos o perfil económico-financiero. Incremento imprevisto en el número de operaciones o transacciones que se encuentran a cargo del trabajador. Emplea su domicilio para recibir documentación de los clientes. Permanentemente realiza reuniones con clientes fuera de la oficina o fuera del horario de laboral. Continuamente evita salir de vacaciones. Realiza frecuentemente operaciones con excepciones de un determinado cliente. Oculta u omite comunicar información relativa al cambio en el comportamiento de clientes que atiende. Relacionado con personas jurídicas sin fines de lucro. TIPOLOGÍA DE EMPLEADOS Personas Obligadas Sanción Auditoría / Mecanismo Procesos Tecnología Empleado RRHH Jefe de Control 11

12 1. Contexto Internacional Responsabilidades y Sanciones 2. Sistema de Prevención LD/FT 3. Responsabilidades 4. Señales de Alerta y Tipologías 5. Sanciones RECOMENDACIONES DEL GAFI Recomendación 35 Los países deben asegurar que exista una gama de sanciones proporcionales y disuasivas, sean estas penales, civiles o administrativas. Las sanciones deben ser aplicables no solo a las instituciones financieras y APNFD sino también a sus directores y altos gerentes Por incumplimiento a los requisitos ALA/CFT 12

13 SANCIONES ARTICULO 31.- Procedimiento y sanciones. Las personas obligadas a que se refiere el artículo 18 de la presente ley serán responsables por el incumplimiento de las obligaciones que ésta les impone y serán sancionadas por la autoridad administrativa competente con multa de diez mil dólares (EUA$10,000.00) a cincuenta mil dólares (EUA$50,000.00) de los Estados Unidos de América, o su equivalente en moneda nacional, atendiendo a la gravedad del hecho; además, de tener que cumplir con la obligación omitida que hubiere dado lugar a la sanción en el plazo fijado por la autoridad competente, y sin perjuicio de las responsabilidades penales en que hubiere incurrido. Decreto QUIÉN COMENTE DELITO DE LAVADO DE DINERO? Invierta Posea Convierta Adquiera Impida Transfiera Realice Administre Tenga Oculte Cualquier transacción financiera con bienes o dinero Utilice Bienes o dinero La determinación de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad bienes o dinero Sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los bienes o dinero son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito. Art. 2, Decreto

14 SANCIONES ADMINISTRATIVAS US$25,000 Nombramiento del Oficial de Cumplimiento. Art. 19 de la Ley. Conocimiento e identificación de clientes. Art. 19, 21 2º. párrafo y 22 de la Ley. US$20,000 Comunicación de transacciones que deben reportarse como sospechosas. Art. 26 de la Ley. Registro diario a que se refiere el artículo 24 de la Ley. US$10,000 A cualquier requerimiento de información IVE. Art. 28 de la Ley (forma y plazo) Conocimiento Empleado, Capacitación y Auditoría, del artículo 19 de la Ley. No conservar los registros a que se refiere el artículo 23 de la Ley. No actualizar registros a que se refiere el artículo 23 de la Ley. Registros - Formularios Primer párrafo artículo 21 de la Ley. Cualquier otro incumplimiento no considerado en el Régimen Sancionatorio. Art. 31, Decreto y Régimen Sancionatorio - Acuerdo SANCIONES PENALES Personas Individuales Personas Jurídicas Prisión (de 6 a 20 años). Multa (igual al valor de los bienes objeto del delito). Comiso, pérdida o destrucción. Pago de costas y gastos procesales. Publicación de sentencia en dos medios de comunicación. Multa de US$10 mil a US$ 625 mil. Cancelación de personalidad jurídica (reincidencia). Comiso, pérdida o destrucción. Pago de costas y gastos procesales. Publicación de sentencia en dos medios de comunicación. Art. 4 Decreto y Art. 2 Decreto Art. 5 Decreto y Art. 7 Decreto

15 LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO ES UN TEMA DE PAÍS Y POR TANTO RESPONSABILIDAD DE TODOS 15