Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,052,058.8 Muestra Auditada 22,283.0 Representatividad de la Muestra 2.1 %

Transcripción

1 Gobierno del Estado de Morelos (EFSL del Estado) Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-A GF-095 Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,052,058.8 Muestra Auditada 22,283.0 Representatividad de la Muestra 2.1 % Del universo seleccionado por 1,052,058.8 miles de pesos, se revisó una muestra por 22,283.0 miles de pesos, que representa el 2.1% del universo y en la auditoría directa número 709 se revisó el 89.8%; la sumatoria de las mismas significan el 91.9% del universo seleccionado. La muestra se integró por la revisión de adquisiciones y entrega de medicamento por 22,283.0 miles de pesos. Adicionalmente se revisó la participación de los avales ciudadanos en 12 unidades médicas y 230 expedientes de personal que representaron pagos durante el ejercicio por 35,230.0 miles de pesos, los cuales no se cuantificaron para esta auditoría a efecto de no duplicar los montos, ya que es complementaria de la auditoría número 709, que realizó directamente la Auditoría Superior de la Federación y en la cual se registró su cuantificación. Resultados Servicios personales 1. Los expedientes cuentan con la documentación que acredita el perfil de la plaza contratada. 2. Los Servicios de Salud de Morelos (SSM) no pagaron a personal con plaza médica que efectúan labores administrativas. Adquisiciones, control y entrega de medicamento 3. El Programa Anual de Adquisiciones no se realizó conforme a las necesidades reales del área médica y de los usuarios y no cumple con los objetivos del FASSA ni con la suficiencia presupuestal. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 al Gobierno del Estado de Morelos el Pliego de Observaciones, como resultado de la revisión Véase acción(es): 11-C En la licitación pública núm. 039/10 para la adquisición y suministro de medicamentos y materiales de curación para las unidades médicas de los SSM, se observó que la invitación a cuando menos tres proveedores efectuada con recursos del fondo no garantizó las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes. de la Cuenta Pública 2011, para su debida solventación en los términos de la Ley. Véase acción(es): 11-C Los SSM no efectuaron las adquisiciones de manera consolidada a efecto de abaratar los costos, sino que fraccionaron los pedidos y servicios para realizar compras directas. Véase acción(es): 11-C Los SSM contrataron el servicio subrogado de los medicamentos, productos farmacéuticos y el material de curación, sin cumplir con el proceso licitatorio, ya que lo adjudicaron de manera directa; asimismo, el expediente carecía del dictamen que acredite la excepción de la licitación, lo que no garantizó las mejores condiciones en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás características convenientes. Véase acción(es): 11-C Las adquisiciones de bienes y servicios seleccionadas para su revisión están amparadas en contratos y pedidos debidamente formalizados que cumplen con los requisitos establecidos en la normativa y son congruentes con las bases de licitación. Asimismo, las operaciones se realizaron conforme a los términos y condiciones pactados. 8. Los SSM no presentaron evidencia de la supervisión del cumplimiento de la cláusula décima primera del contrato 039/10 por el servicio subrogado de farmacia, en hospitales, almacenes jurisdiccionales y centros de salud. 2

3 Véase acción(es): 11-C En las farmacias y almacenes de las 20 clínicas visitadas, se observó que existen 15 claves de medicamento de lento o nulo movimiento, por lo que se carece de mecanismos de control y sistemas de información adecuados para remitir los medicamentos en tiempo a otros centros de salud y hospitales para aprovecharlos y evitar su caducidad. Véase acción(es): 11-C Las farmacias y almacenes visitados no disponen de las licencias y condiciones físicas adecuadas para el manejo, control y resguardo de medicamentos, insumos médicos, materiales de curación, de laboratorio y medicamentos controlados. Véase acción(es): 11-C Los medicamentos prescritos por el médico en la receta, se corresponden con los del Cuadro Básico de Medicamentos, y se entregaron al paciente. Participación social 12. En todas las unidades médicas revisadas existió y funcionó adecuadamente la figura del aval ciudadano. 13. En todas las unidades médicas revisadas operan los avales ciudadanos; además, los responsables de las unidades dan seguimiento y atención de las sugerencias o áreas de mejora identificadas por dichos avales e informan al respecto. Acciones Con la revisión practicada, el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Morelos determinó 7 resultado(s) con observación; al respecto, esa entidad fiscalizadora, en el ámbito de sus atribuciones, realizará el seguimiento de lo observado para atender las recomendaciones que en ese sentido emitió la Auditoría Superior de la Federación, cuyas claves se enlistan a continuación: 11-C C

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública C C C C C Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 7 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 7 Recomendación(es). Dictamen: con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo que se refiere a fiscalizar la gestión de los servicios personales, la adquisición, control y entrega de medicamentos financiados con recursos federales asignados al fondo, así como la participación social, de conformidad con la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables; asimismo, fue realizada con el alcance establecido, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior del Estado de Morelos considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Gobierno del Estado de Morelos cumplió con las disposiciones normativas aplicables, en lo relativo al objetivo antes citado, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente al mal manejo de las licitaciones y adquisiciones de medicamento, así como a la baja rotación de ciertos medicamentos y a la carencia de licencias y condiciones físicas de algunas farmacias y almacenes. Apéndices Áreas Revisadas La Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Morelos y los Servicios de Salud de Morelos. Antecedentes Esta auditoría es complementaria de la auditoría número 709 que practicó directamente la ASF también en el estado de Morelos al FASSA, en la cual se considera el resultado de la 4

5 aplicación del procedimiento referente a evaluar el cumplimiento de metas y objetivos del fondo, por lo que el presente informe de auditoría no incluye este resultado. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Artículo 27, fracciones I y II, de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Artículo 69 de la Ley de Contratos de Colaboración Público Privada para el Estado de Morelos. Artículos 26 y 27 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. Artículos 13 y 18 de la Ley General de Salud. Artículos 36, fracciones II, III y IV, y 47, fracción VII, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Morelos. Cláusula décimo primera del contrato 039/10 por el servicio subrogado de farmacia, en hospitales, almacenes jurisdiccionales y centros de salud. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 5