CURSO DE EDUCACIÓN CONTINUA (CEC) GESTIÓN DE RIESGOS Y CONTROL INTERNO EN LA EMPRESA

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1 CENTRO INTEGRAL DE EDUCACIÓN CONTINUA - CIEC CURSO DE EDUCACIÓN CONTINUA (CEC) GESTIÓN DE RIESGOS Y CONTROL INTERNO EN LA EMPRESA Del 23 de noviembre al 14 de diciembre de 2011 Lunes y Miércoles, de a horas (*) El día martes 9 de noviembre no se ha considerado el dictado de clases. Duración El curso presenta una duración de 21 horas. Introducción El mundo actual de los negocios requiere que sus ejecutivos tengan conocimiento sobre los riesgos que podrían afectar el logro de los objetivos de sus empresas; lo que implica realizar adecuadas actividades de gestión y control sobre dichos riesgos, que puedan afectar la parte estratégica, operativa, la confiabilidad de la información y el cumplimiento de normas leyes y regulaciones. Asimismo, el creciente interés de los inversionistas en los mecanismos de buen gobierno corporativo aplicados en las empresas, para evitar arriesgar su capital en empresas que no tengan sólidas prácticas de gestión, como aquellas involucradas en los escándalos financieros, así como la normativa emitida como el Acta Sarbanes-Oxley, en los Estados Unidos, han puesto presión adicional sobre las empresas, gerentes, comités de auditoria y sus auditores para anticipar sus riesgos y generar respuestas oportunas. Dentro del contexto de estas presiones externas, el Marco de Administración de Riesgos Empresariales (ERM por sus siglas en inglés) y el Marco de Control Interno (IC-IF por sus siglas en inglés), ambos emitidos por El Comité de Organizaciones de la Comisión Treadway (COSO por sus siglas en inglés), han surgido como una valiosa herramienta para establecer objetivos organizacionales, identificar y catalogar riesgos y oportunidades, determinar las mejores respuestas y supervisar la eficacia de la mitigación de los riesgos que pueden afectar a la empresa en el logro de sus objetivos. Desde una perspectiva académica, a partir del marco de ERM elaborado por COSO, el desarrollo de estos conceptos se ha convertido en la mejor práctica en materia de gestión de riesgos y control interno. Por tal razón, la Universidad de Lima presenta el curso Gestión de Riesgos y Control Interno a fin de que los participantes utilicen las 1

2 principales herramientas del modelo, analicen su aplicación en la propia organización y evalúen cómo este esquema puede ayudar a la organización en el manejo de los riesgos y oportunidades. Sumilla Este curso brinda al alumno conocimientos teórico-prácticos para ser aplicados en sus organizaciones a fin de evaluar los riesgos que enfrenta la organización en un escenario empresarial altamente competitivo. Posee herramientas tales como mapa de procesos críticos, matrices de riesgos y matrices operacionales de objetivos-riesgoscontroles, entre otros, que van a permitirle al participante analizar de una manera práctica la situación actual de su negocio y las necesidades de mejora que se requieran plantear. Objetivo general Proporcionar a los participantes las herramientas y metodologías prácticas que permitan, al término del curso, diseñar, dirigir e implantar un sistema de gestión de riesgos que considere aspectos como la cultura organizacional, la información y comunicación, así como el ambiente empresarial donde se desarrolla el negocio y otros factores críticos del sector, en línea con lo establecido en el marco de ERM elaborado por la organización COSO. Objetivos específicos Al finalizar el curso, los alumnos estarán en capacidad de: Reconocer los fundamentos y la evolución del marco de ERM elaborado por COSO. Reconocer la importancia de la gestión de riesgos y el control interno, así como sus beneficios para la organización. Precisar la relación entre objetivos, los componentes del modelo ERM-COSO y la manera en que afectan a las unidades organizacionales. Reconocer las responsabilidades de la Dirección, del Consejo de Administración, de los empleados y auditores internos. Conocer las limitaciones de este marco. Aplicar la gestión de riesgos para lograr los objetivos organizacionales. Evaluar el ambiente de control desde una perspectiva de gestión de riesgos. Entender y aplicar el enfoque de administración de riesgos empresariales (ERM). Comprometerse en discusiones de grupo y en redes de trabajo para ampliar el aprendizaje. Renovar la visión de la organización, a la luz de las metodologías y tecnologías más actuales, para estudiar la posibilidad de ganar en capacidad de respuesta, calidad y productividad. 2

3 Contenido Primera sesión: Fundamentos El mundo de los negocios. Las organizaciones y la necesidad de su profesionalización. La gestión de riesgos y su relación con el buen gobierno corporativo. Marcos de gestión de riesgos y de control interno. Segunda sesión: Gestión de Riesgos y Control interno Definiciones y conceptos clave. Relación de la administración de riesgos con el control interno. Diferencias y semejanzas entre la auditoría interna y la auditoría externa. La administración de riesgos, el control interno y la auditoría. Roles y responsabilidades. Tercera sesión: Ambiente de control (soft control) Cultura organizacional. Involucramiento y compromiso de los colaboradores. Apetito al Riesgo. Integridad, valores éticos y competencias. Políticas para asignación de autoridad, responsabilidades y desarrollo de las personas. Cuarta sesión: Definición de objetivos e identificación de eventos La cadena de valor y la visión de procesos de la empresa. El apetito y la tolerancia al riesgo. Definición de objetivos estratégicos. Objetivos operacionales, de información y de cumplimiento. Definición de eventos que afectan el logro de los objetivos. Clasificación y técnicas de identificación de eventos. Quinta sesión: Evaluación y mitigación de riesgos Técnicas de evaluación de riesgos. Alternativas de respuesta al riesgo. Actividades de control para mitigar el riesgo. Tipos de controles. Sexta sesión: Mecanismos de Información, comunicación y monitoreo Formas de comunicación de la información. Comunicación de arriba hacia abajo y de abajo hacia arriba. Información suficiente, adecuada y oportuna. Monitoreo del funcionamiento de la gestión de riesgos. Monitoreo de la eficiencia de los controles y la auditoría interna. Séptima sesión: Matriz de riesgos Técnicas de desarrollo de una matriz de riesgos. 3

4 Identificación de riesgos y controles. Análisis de resultados. Plan de mejoras. Metodología El curso considera una metodología teórico-práctica e interactiva. El análisis de casos prácticos en grupos permitirá el desarrollo de los principios y técnicas presentados, los cuales posibilitarán a los participantes identificar las oportunidades de mejora y aplicarlas en sus organizaciones. La participación y la discusión de los casos en conjunto con los alumnos, así como la evaluación de experiencias en diferentes sectores, ayudarán a reconocer la importancia de los procesos en las organizaciones. Expositor Carlos Alberto Delgado Valderrama Bachiller de Contabilidad de la Universidad de Lima con Maestría en Administración de Empresas (MBA) de la Universidad de Quebec. Es Director del área de Consultoría de PricewaterhouseCoopers y cuenta con más de 15 años de experiencia en consultoría Auditoría Interna, Gestión de Riesgos y Basilea II, áreas donde ha desarrollado trabajos de consultoría en empresas de diferentes sectores en los que ha cubierto aspectos tales como la revisión de riesgos y controles en procesos críticos, aplicación de procedimientos de auditoría para probar la efectividad de los controles manuales o automatizados implantados en los procesos, revisar la seguridad y controles alrededor de los sistemas, entre otros. Es profesor de posgrado en cursos relacionados con administración de riesgos, auditoría interna y gobierno corporativo. Inversión Persona Natural: Público en General: S/. 1,400 Graduados de la Universidad de Lima: S/. 1,190 Tipo de comprobante de pago: Boleta Empresas / Instituciones: Tarifa Público en General (1 participante): S/. 1,400 (*) Tarifa Corporativa (de 2 a 4 participantes): S/. 1,190 Tarifa Corporativa Especial (de 5 a más participantes): S/. 1,050 Tipo de comprobante de pago: Factura 4

5 * En caso el participante sea un graduado de la Universidad de Lima, prevalecerá la tarifa de ex alumno. Importante: Cualquier anulación de inscripción, cambio de participante o adquiriente, se debe realizar dos días útiles antes de la fecha de inicio del curso y enviando una carta que solicite lo propio, caso contrario la Universidad de Lima no aceptará modificaciones en el proceso de inscripción. Informes e Inscripciones Av. Javier Prado Este, Cuadra 46, Urb. Monterrico Pabellón H, primer piso T anexos y F anexo ciecinformes@ulima.edu.pe 5