HDI-GERLING DE MÉXICO SEGUROS, S. A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2012 y 2011

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1 HDI-GERLING DE MÉXICO SEGUROS, S. A. Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Con el Dictamen del Comisario y el Informe de los Auditores Independientes)

2 Informe de los Auditores Independientes Al Consejo de Administración y a los Accionistas HDI-Gerling de México Seguros, S. A. : Hemos auditado los estados financieros adjuntos de HDI-Gerling de México Seguros, S. A. (la Institución), que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2012, y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y sus notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros La administración es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de seguros en México, establecidos por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error. Responsabilidad de los auditores Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación por parte de la Institución de sus estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Institución. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto.

3 2 Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros de HDI-Gerling de México Seguros, S. A., correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012 han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de seguros en México emitidos por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. Otras cuestiones El informe de auditoría sobre los estados financieros de la Institución al 31 de diciembre de 2011 y por el año terminado en esa fecha, fue emitido por otro contador público el 28 de febrero de 2012 de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México. Consecuentemente los estados financieros correspondientes al ejercicio 2011 solo se presentan para fines comparativos y no expresamos ninguna opinión sobre ellos. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y por el año terminado en esa fecha fueron examinados por otro contador público, quien expresó una opinión sin salvedades sobre ellos con fecha 28 de febrero de de febrero de 2013.

4 Balances Generales 31 de diciembre de 2012 y 2011 Activo Pasivo y Capital Contable Inversiones: Pasivo: Valores (nota 6): Reservas técnicas: Gubernamentales $ 24,365,812 26,305,916 De riesgos en curso: Empresas privadas Daños $ 137,814,394 93,473,655 Tasa conocida 47,192,169 60,324,988 Valuación neta (1,315,263) (1,285,121) De obligaciones contractuales: Deudores por intereses 572,392 70,815, ,020 85,917,803 Por siniestros y vencimientos 38,330,111 31,935,725 Por siniestros ocurridos y no reportados 39,374,514 6,053,927 Reporto (nota 6) 731,420 2,023,186 Por primas en depósito 29,345 77,733,970 75,864 38,065,516 Inmobiliarias (nota 7): De previsión Inmuebles 12,318,460 12,318,460 Riesgos catastróficos 2,807,154 2,746,712 Valuación neta 11,033,293 9,481,673 Depreciación (4,786,378) 18,565,375 (4,487,270) 17,312, ,355, ,285,883 Inversiones para obligaciones Reserva para obligaciones laborales al retiro (nota 13) 304, ,592 laborales para el retiro (nota 13) 130, ,418 Acreedores: Disponibilidades: Agentes y ajustadores 600,761 1,112,474 Caja y bancos 5,749,317 5,470,136 Diversos (notas 11) 1,273,367 1,874,128 1,034,595 2,147,069 Deudores : Reaseguradores: Por primas (nota 8) 13,157,322 1,444,480 Instituciones de seguros (notas 5 y 9) 8,295,015 9,783,798 Préstamos al personal 8, Otros 672, ,145 Otros pasivos: (-) Estimación para castigos 267,436 13,570, ,436 1,669,022 Provisión para la participación de utilidades al personal - 135,460 Otras obligaciones 3,634,399 3,433,177 Reaseguradores (notas 5 y 9): Créditos diferidos (nota 14) 603,924 4,238,323 59,695 3,628,332 Instituciones de seguros 33,616 1,794,485 Participación de reaseguradores Suma del pasivo 233,067, ,092,674 por siniestros pendientes 77,182,475 37,645,710 Participación de reaseguradores por Capital contable (nota 15): riesgos en curso 130,274, ,490,712 86,930, ,370,355 Capital social pagado 143,361, ,361,239 Reserva legal 956, ,556 Otros activos (nota 10): Otras reservas 37,434,996 37,434,996 Mobiliario y equipo, neto 538, ,339 Superávit por valuación 2,750,722 1,199,102 Diversos 4,673,221 4,692,790 Resultados de ejercicios anteriores (88,340,805) (92,607,957) Gastos amortizables 1,180,009 1,180,009 Resultado del ejercicio (6,530,836) 4,741,280 Amortización (746,178) 5,645,977 (716,031) 5,820,107 Suma del capital contable 89,632,000 94,611,216 Contingencias (nota 16) Suma del activo $ 322,699, ,703,890 Suma del pasivo y del capital contable $ 322,699, ,703,890 Cuentas de Orden Pérdida fiscal por amortizar $ 23,170,081 39,709,150 Cuentas de registro 5,285,451 5,285,451 Garantías recibidas por reportos (100) (270) Ver notas adjuntas a los estados financieros.

5 Estados de Resultados Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y Primas: Emitidas (nota 12) $ 203,880, ,717,464 Menos cedidas (notas 5 y 9) 203,058, ,037,248 Primas de retención 821, ,216 Incremento neto de la reserva de riesgos en curso (1,659,613) (1,854,416) Primas de retención devengadas (837,676) (1,174,200) Menos: Costo neto de adquisición: Comisiones a agentes 6,825,451 7,035,402 Comisiones por reaseguro y reafianzamiento cedido (nota 5) (18,368,167) (11,542,716) (15,942,213) (8,906,811) Costo neto de siniestralidad y otras obligaciones contractuales: Siniestralidad y otras obligaciones contractuales 418,881 92,209 Utilidad técnica 10,286,159 7,640,402 Incremento neto de otras reservas técnicas reserva para riesgos catastróficos 154, ,503 Utilidad bruta 10,132,146 7,478,899 Gastos de operación netos: Gastos administrativos y operativos 4,017,271 3,394,636 Remuneraciones y prestaciones al personal 7,095,988 6,843,787 Depreciaciones y amortizaciones 395,537 11,508, ,433 10,600,856 Pérdida de la operación (1,376,650) (3,121,957) Resultado integral de financiamiento: De inversiones 2,410,429 2,172,719 Por venta de inversiones (277,000) (581,091) Por valuación de inversiones (124,329) (212,312) Por recargos sobre primas 146,645 57,332 Otros 84,168 71,332 Resultado cambiario (5,228,169) (2,988,256) 7,444,518 8,952,498 (Pérdida) utilidad del ejercicio antes de impuestos a la utilidad (4,364,906) 5,830,541 Provisión para el pago del impuestos a la utilidad (nota 14) 2,165,930 1,089,261 (Pérdida) utilidad del ejercicio $ (6,530,836) 4,741,280 Ver notas adjuntas a los estados financieros.

6 HDI-GERLING DE MÉXICO SEGUROS, S.A. Estados de Variaciones en el Capital Contable Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 Resultado déficit Capital Resultados por tenencia ó (déficit) Total del social Reservas de capital De ejercicios de activos no por valuación capital pagado Legal Otras anteriores Del ejercicio monetarios de Inversiones contable Saldos al 31 de diciembre de 2010 $ 143,361, ,556 37,434,996 (86,702,979) (1,829,077) (4,428,781) 1,551,982 89,869,936 Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas: Traspaso del resultado del ejercicio anterior (1,829,077) 1,829, Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (nota 15c): Resultado del ejercicio ,875, ,875,544 Efecto en periodos anteriores de cambios contables contables (134,264) - - (134,264) Efecto acumulado de impuestos diferidos , ,572 Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable (4,075,901) - 4,428, ,880 Otros (17,572) - - (352,880) (370,452) Saldos al 31 de diciembre de ,361, ,556 37,434,996 (92,607,957) 4,741,280-1,199,102 94,611,216 Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas: Traspaso del resultado del ejercicio anterior - 474,128-4,267,152 (4,741,280) Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (nota 15c): Resultado del ejercicio (6,530,836) - - (6,530,836) Resultado por valuación de inmuebles (nota 7) ,551,620 1,551,620 Saldos al 31 de diciembre de 2012 $ 143,361, ,684 37,434,996 (88,340,805) (6,530,836) - 2,750,722 89,632,000 Ver notas adjuntas a los estados financieros.

7 Estados de Flujos de Efectivo Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y (Pérdida) utilidad del ejercicio $ (6,530,836) 4,741,280 Ajustes por partidas que no implican flujos de efectivo: Utilidad por valorización asociada a actividades de inversión y financiamiento 124, ,312 Estimación por irrecuperabilidad o de dificil cobro - 267,438 Depreciaciones y amortizaciones 395,537 62,516 Ajuste o incremento a las reservas técnicas 1,056,720 2,757,188 Impuestos a la utilidad causados y diferidos 2,165,930 1,089,261 Subtotal (2,788,320) 9,129,995 Actividades de operación: Cambio en inversiones en valores 14,978,364 (11,887,902) Cambio en deudores por reporto 1,291,766 (1,874,281) Cambio en primas por cobrar (11,712,842) (1,117,452) Cambio en deudores (188,972) 71,533 Cambio en reaseguradores (39,264,679) 30,630,375 Cambio en otros activos operativos (2,156,516) 179,476 Cambios en obligaciones contractuales y gastos asociados a la siniestralidad 39,668,454 (24,350,675) Cambio en otros pasivos operativos 393,794 4,481,360 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 221,049 5,262,429 Actividades de inversión: Flujos netos de efectivo de actividades de inversión por ventas (adquisición) de mobiliario y equipo 58,132 (232,493) Incremento neto de efectivo 279,181 5,029,936 Disponibilidades: Al principio del año 5,470, ,200 Al fin del año $ 5,749,317 5,470,136 Ver notas adjuntas a los estados financieros.

8 31 de diciembre de 2012 y 2011 (1) Autorización y bases de presentación- El 8 de febrero de 2013 Germán Cárdenas Rodriguez (Director General) de HDI-Gerling de México Seguros, S. A. (la Institución) y Diana Bello Borges (Subdirector de Administración y Finanzas) autorizaron la emisión de los estados financieros adjuntos y sus notas. De conformidad con la Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM), la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros (la Ley) y los estatutos de la Institución, los accionistas, el consejo de administración y la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (la Comisión) tienen facultades para modificar los estados financieros después de su emisión. Los estados financieros adjuntos se someterán a la aprobación de la próxima Asamblea de Accionistas. Los estados financieros adjuntos se prepararon de acuerdo con los criterios de contabilidad para instituciones de seguros en México emitidos por la Comisión, en vigor a la fecha del balance general. La Comisión tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las instituciones de seguros y realiza la revisión de los estados financieros anuales y de otra información periódica que las instituciones deben preparar. (2) Actividades de la Institución- La actividad principal es realizar la venta de pólizas de seguros de daños en los ramos de responsabilidad civil, marítimo y transporte, incendio, terremoto, otros riesgos catastróficos y diversos; así como realizar operaciones de reaseguro, respecto de las operaciones y ramos en los que esta autorizada a practicar, de acuerdo con lo establecido por la Ley y la Comisión como órgano de inspección y vigilancia de estas instituciones; es subsidiaria de HDI-Gerling America Insurance Company quien posee el 99.9% del total de sus acciones y se constituyó el 14 de febrero de 1996 e inició operaciones el 4 de junio de 1996, con un capital de $30,000,000, el cual fue exhibido en la misma fecha.

9 2 (3) Resumen de las principales políticas contables- La preparación de los estados financieros requiere que la administración efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen la valuación de inversiones en valores, la valuación de inmuebles, la estimación para cuentas de difícil recuperación, los activos por impuestos a la utilidad diferidos y las reservas técnicas. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros cuando se hace referencia a $, se trata de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de América. Las políticas contables significativas aplicadas en la preparación de los estados financieros se muestran a continuación: (a) Reconocimiento de los efectos de la inflación- Los estados financieros que se acompañan fueron preparados de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de seguros en México en vigor a la fecha del balance general, los cuales debido a que la Institución opera en un entorno económico no inflacionario, incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera hasta el 31 de diciembre de 2007 con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), que se da a conocer por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). El porcentaje de inflación acumulado en los tres últimos ejercicios anuales y los índices utilizados con los que fueron calculados, se muestran a continuación: Inflación 31 de diciembre de INPC Del año Acumulada % 12.25% % 12.26% % 15.19%

10 3 (b) Inversiones- La Comisión reglamenta las bases sobre las cuales la Institución efectúa sus inversiones, para lo cual, ha establecido un criterio contable y de valuación, que clasifica las inversiones atendiendo a la intención de la administración sobre su tenencia, como se menciona a continuación: Títulos para financiar la operación- Son aquellos títulos de deuda o capital que tiene la Institución en posición propia con la intención de cubrir siniestros y gastos de operación. Los títulos de deuda se registran a su costo de adquisición y el devengamiento de su rendimiento (intereses, cupones o equivalentes) se realiza conforme al método de interés efectivo. Dichos intereses se reconocen como realizados en el estado de resultados. Los títulos de deuda se valúan a su valor razonable tomando como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios independientes o bien, por publicaciones oficiales especializadas en mercados internacionales, y en caso de no existir cotización de acuerdo al último precio registrado dentro de los plazos establecidos por la Comisión, se tomará como precio actualizado para valuación el costo de adquisición. El valor razonable de estos títulos deberá obtenerse utilizando determinaciones técnicas del valor razonable. Los títulos de capital se registran a su costo de adquisición y se valúan en forma similar a los títulos de deuda cotizados, en caso de no existir valor de mercado, para efectos de determinar el valor razonable se considerará el valor contable de la emisora o el costo de adquisición, el menor. Los efectos de valuación tanto de instrumentos de deuda como de capital se reconocen en los resultados del ejercicio dentro del rubro Por valuación de inversiones como parte del Resultado integral de financiamiento. Para los títulos de deuda y capital, los costos de transacción de los mismos se reconocen en los resultados del ejercicio en la fecha de adquisición.

11 4 Títulos disponibles para su venta- Son aquellos activos financieros que no son clasificados como inversiones a ser mantenidas a su vencimiento o clasificados para financiar la operación. Los títulos de deuda se registran a su costo de adquisición, el devengamiento de su rendimiento (intereses, cupones o equivalentes) y su valuación se efectúa de igual manera que los títulos para financiar la operación, incluyendo el reconocimiento del rendimiento devengado en resultados como realizado, pero reconociendo el efecto por valuación en el capital contable en el rubro de Superávit por valuación, hasta en tanto dichos instrumentos financieros no se vendan o se transfieran de categoría. Al momento de su venta los efectos reconocidos anteriormente en el capital contable, deberán reconocerse en los resultados del período en que se efectúa la venta. Los instrumentos de capital disponibles para la venta son aquellos que la administración de la Institución tiene en posición propia, sin la intención de cubrir siniestros y gastos de operación, y se registran a su costo de adquisición. Las inversiones en acciones cotizadas se valúan a su valor razonable, tomando como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios independientes, en caso de que no existiera valor de mercado, se considera el valor contable de la emisora. Los efectos de valuación de instrumentos de capital se registran en el rubro de Superávit por valuación en el capital contable. Tratándose de inversiones permanentes en acciones, la valuación se realiza a través del método de participación conforme a la metodología establecida en la NIF C-7 Inversiones en asociadas y otras inversiones permanentes. Para los títulos de deuda y capital, los costos de transacción de los mismos se reconocen como parte de la inversión a la fecha de adquisición.

12 5 Títulos para conservar a vencimiento- Son títulos de deuda adquiridos con la intención de mantenerlos a vencimiento. Sólo podrán clasificar valores en esta categoría, las instituciones de seguros que cuenten con la capacidad financiera para mantenerlos a vencimiento, sin menoscabo de su liquidez y que no existan limitaciones legales o de otra índole que pudieran impedir la intención original. Al momento de la compra estos títulos se registran a su costo de adquisición, y se valúan a costo amortizado y el devengamiento de su rendimiento (interés, cupones o equivalentes), se realiza conforme al método de interés efectivo. Dichos intereses se reconocen como realizados en el estado de resultados. Los costos de transacción se reconocen como parte de la inversión a la fecha de adquisición. Transferencias entre categorías- Las transferencias entre las categorías de activos financieros sólo son admisibles cuando la intención original para la clasificación de estos activos se vea afectada por los cambios en la capacidad financiera de la entidad, o por un cambio en las circunstancias que obliguen a modificar la intención original. Solamente podrán realizarse transferencias de títulos desde y hacia la categoría de títulos conservados a vencimiento y disponibles para la venta, con la aprobación del Comité de Inversiones, y que dichas operaciones no originen faltantes en las coberturas de reservas técnicas y de capital mínimo de garantía. La transferencia de categorías de instrumentos financieros para financiar la operación sólo puede realizarse con la autorización expresa de la Comisión. La Institución no podrá capitalizar ni repartir la utilidad derivada de la valuación de cualquiera de sus inversiones en valores hasta que se realice en efectivo.

13 6 Operaciones de reporto- Las operaciones de reporto se presentan en un rubro por separado en el balance general, inicialmente se registran al precio pactado y se valúan a costo amortizado, mediante el reconocimiento del premio en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el método de interés efectivo; los activos financieros recibidos como colateral se registran en cuentas de orden. Deterioro- La Institución evalúa a la fecha del balance general si existe evidencia objetiva de que un título esta deteriorado, ante la evidencia objetiva y no temporal de que el instrumento financiero se ha deteriorado en su valor, se determina y reconoce la pérdida correspondiente. (c) Disponibilidades- Las disponibilidades incluyen depósitos en cuentas bancarias en moneda nacional y dólares. A la fecha de los estados financieros, los intereses ganados y las utilidades o pérdidas en valuación se incluyen en los resultados del ejercicio, como parte del resultado integral de financiamiento. Los cheques que no hubieren sido efectivamente cobrados después de dos días hábiles de haberse depositado, y los que habiéndose depositado hubieren sido objeto de devolución, se deberán llevar contra el saldo de deudores diversos. Una vez transcurridos cuarenta y cinco días posteriores al registro en deudores diversos y de no haberse recuperado o cobrado dichos cheques, éstos deberán castigarse directamente contra resultados. Tratándose del monto de los cheques emitidos con anterioridad a la fecha de los estados financieros que estén pendientes de entrega a los beneficiarios, deberán reincorporarse al rubro de disponibilidades sin dar efectos contables a la emisión del cheque.

14 7 (d) Deudores Por primas- Las primas pendientes de cobro representan los saldos de primas con una antigüedad menor a 45 días (180 días tratándose de primas por cobrar a dependencias y entidades de la Administración Pública Federal); de acuerdo con las disposiciones de la Comisión, cuando superen la antigüedad mencionada, deben cancelarse contra los resultados del ejercicio. Prestamos a funcionarios y empleados, prestamos, créditos o financiamientos otorgados y otros adeudos- La administración de la Institución realiza un estudio para estimar el valor de recuperación de los préstamos a funcionarios y empleados, así como por aquellas cuentas por cobrar, relativas a deudores identificados cuyo vencimiento se pacte desde su origen a un plazo mayor a 90 días naturales, creando en su caso la estimación para castigos de cuentas de dudosa recuperación. Por los préstamos, créditos o financiamientos otorgados, en los cuales no se realizó con anticipación a su otorgamiento, el estudio de conveniencia social, legalidad, viabilidad económica de los proyectos de inversión, de los plazos de recuperación de los mismos y demás requisitos a que hace referencia la fracción IX del artículo 35 de la Ley, se registra una estimación para castigos por el importe total de los préstamos, créditos o financiamientos otorgados, dicha estimación sólo es cancelada cuando se obtiene la recuperación de dichas operaciones. Tratándose de cuentas por cobrar que no estén comprendidas en los dos párrafos anteriores, la estimación para castigos de cuentas de dudosa recuperación se realiza por el importe total del adeudo de acuerdo con los siguientes plazos: a los 60 días naturales siguientes a su registro inicial, cuando correspondan a deudores no identificados, y a los 90 días naturales siguientes a su registro inicial cuando correspondan a deudores identificados.

15 8 31 de diciembre de 2012 y 2011 (e) Inmuebles, mobiliario y equipo- Los inmuebles de la Institución, se registran originalmente a su costo de adquisición y se revalúan mediante avalúos practicados por peritos independientes. Existe la obligación de realizar avalúos por lo menos una vez cada dos años. Durante el ejercicio 2012 la Institución revalúo sus Inmuebles a través de un avalúo, el incremento por el valor de los inmuebles se registró en el rubro de Superavit por valuación dentro del capital contable. El cálculo de la depreciación de los inmuebles, se realiza con base en la vida útil remanente sobre el valor actualizado de las construcciones, determinada con los últimos avalúos practicados. Los gastos de mantenimiento y reparaciones menores se registran en los resultados cuando se incurren. El mobiliario y equipo se registran al costo de adquisición, y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron mediante factores derivados del INPC. El cálculo de la depreciación se realiza bajo el método de línea recta, con base en la vida útil, estimada por la administración de la Institución, de acuerdo con las tasas anuales de depreciación mencionadas en la nota 10. (f) Reservas técnicas- La constitución de las reservas técnicas y su inversión se efectúa en los términos y proporciones que establece la Ley. La valuación de estas reservas es dictaminada por un actuario independiente y registrado ante la propia Comisión. A continuación se mencionan los aspectos más importantes de su determinación y contabilización: La Institución utilizó métodos para la valuación de reservas técnicas en apego a las disposiciones establecidas por la Comisión y que se encuentran registradas ante la misma.

16 9 Reserva para riesgos en curso- La reserva de riesgos en curso es la cantidad suficiente para cubrir el valor esperado de los costos futuros de siniestralidad y otras obligaciones contractuales considerando adicionalmente, los costos de administración, tomando en cuenta su distribución en el tiempo, su crecimiento real y por inflación. Esta reserva incluye los siguientes componentes: a) Prima de riesgo no devengada.- Es la prima de riesgo que la Institución debe resguardar por el tiempo que falta para que concluya la vigencia de la póliza de acuerdo a los riesgos asumidos tomando en cuenta la fecha de valuación, así como las fechas de inicio y fin de vigencia de cada póliza y endoso, dividiendo los días no devengados entre los días de cobertura, aplicando el factor resultante a la prima de riesgo para obtener la prima de riesgo no devengada. b) Ajuste por insuficiencia.- Es el que resulta de multiplicar la prima de riesgo no devengada por el factor de suficiencia correspondiente menos uno. Para obtener el factor de suficiencia se determina la proyección del valor esperado de las obligaciones futuras por concepto de pago de reclamaciones y beneficios conforme al método de valuación registrado y se compara dicho valor con la prima de riesgo no devengada de las pólizas en vigor. El valor esperado de las obligaciones se determina con los patrones de siniestralidad de la Insitución con base en su propia experiencia. En ningún caso el factor de suficiencia que se aplica para estos efectos es inferior a uno. c) Provisión para gastos de administración.- La provisión para gastos de administración se calcula como la parte no devengada correspondiente a la porción de la prima emitida anual de cada una de las pólizas pólizas y endosos en vigor al momento de la valuación. Para ello se utilizan los porcentajes de gastos de administración establecidos en las notas técnicas correspondientes a cada plan. Por lo anterior, la reserva de riesgos en curso es la que se obtiene de sumar la prima de riesgo no devengada, más el ajuste por insuficiencia de la reserva, más la provisión para gastos de administración de las pólizas en vigor a la fecha de valuación.

17 10 La reserva de riesgos en curso para cada póliza y endoso, no podrá ser inferior, en ningún caso, a la prima de tarifa no devengada, previa disminución del costo de adquisición correspondiente, que conforme a las condiciones contractuales la Institución ésta obligada a devolver al asegurado en caso de cancelación del contrato. Simultáneamente se registra la participación de reaseguradores en la reserva de riesgos en curso. Reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos- Esta reserva se integra con los siguientes componentes: - La obligación por los siniestros ocurridos y conocidos por la Institución al cierre del ejercicio que se encuentran pendientes de pago, cuyo incremento o decremento se realiza conforme al reclamo de los siniestros ocurridos, con base en las estimaciones que efectúa la Institución del monto de su obligación por los riesgos cubiertos en las operaciones de daños. En caso de operaciones de reaseguro cedido, simultáneamente se registra la recuperación correspondiente. - Reserva de siniestros pendientes de valuación, cuyo cálculo se realiza aplicando la metodología actuarial desarrollada por la Institución y autorizada por la Comisión, la que considera el valor esperado de los pagos futuros de siniestros que, habiendo sido reportados en el año en curso o en años anteriores, se puedan pagar en el futuro y no se conozca un importe preciso de éstos por no contar con una valuación. Dicha metodología considera el monto promedio de los siniestros pagados en años anteriores para cada uno de los tipos de seguros conforme a la experiencia real de pagos, y el monto promedio estimado para pagos futuros de esos mismos tipos de siniestros. - Reserva para siniestros ocurridos y no reportados, de acuerdo con los ordenamientos de la Comisión, las instituciones de seguros deben constituir esta reserva que tiene como propósito reconocer el monto estimado de los siniestros que ya ocurrieron y que los asegurados no han reportado a la Institución, la cual incluye una estimación de los gastos de ajuste correspondientes. Esta estimación se realiza con base en la experiencia propia sobre los siniestros, de acuerdo con la metodología propuesta por especialistas de la Institución y aprobada por la Comisión.

18 11 Dicha metodología señala que el cálculo de la reserva para siniestros ocurridos no reportados considera dos efectos: el primero corresponde al tiempo que los asegurados tardan en reportar siniestros a la Institución, y el segundo corresponde al tiempo que la Institución tarda en estimar y ajustar el importe de las pérdidas, de acuerdo a sus prácticas de estimación y registro. Para separar estos efectos, el método registrado reconoce dos componentes: reserva para siniestros ocurridos no reportados (SONOR) y reserva para siniestros ya reportados pero aun no finiquitados (SORNOF). El monto de SORNOF se calcula a partir de la siniestralidad ocurrida bruta, afectada por un factor que considera los ajustes pendientes de registrar hasta el finiquito de los siniestros ya reportados. El monto retenido se calcula con base en la información de siniestros retenidos de cada póliza. Por otra parte, la reserva de siniestros ocurridos no reportados se determina como la reserva global calculada con las notas técnicas registradas por cada operación, disminuida del monto de SORNOF obtenido. Reserva para riesgos catastróficos- La Institución determina el saldo de la reserva de riesgos en curso de la cobertura de terremoto, huracán y otros riesgos hidometeorológicos conforme al capítulo 7 de la Circular Única de Seguros. Cobertura de terremoto y/o erupción volcánica- Esta reserva tiene la finalidad de solventar las obligaciones contraídas por la Institución por los seguros de terremoto y/o erupción volcánica de los riesgos retenidos, es acumulativa y solo podrá afectarse en caso de siniestros, previa autorización de la Comisión. El incremento a dicha reserva se realiza con la liberación de la reserva de riesgos en curso de retención del ramo de terremoto y por la capitalización de los productos financieros. El saldo de esta reserva tendrá un límite máximo, determinado mediante el procedimiento técnico establecido en las reglas emitidas por la Comisión. Cobertura de huracán y otros riesgos hidrometeorológicos Esta reserva tiene la finalidad de solventar las obligaciones contraídas por la Institución por los seguros de huracán, granizo y otros riesgos hidrometeorológicos, es acumulativa y sólo podrá afectarse en caso de siniestros previa autorización de la Comisión. El saldo de esta reserva tendrá un límite máximo, determinado mediante el procedimiento técnico establecido en las reglas emitidas por la Comisión.

19 12 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el incremento neto de estas reservas ascendió a $154,013 y $ 161,503, respectivamente. (g) Provisiones- La Institución reconoce, con base en estimaciones de la administración, provisiones de pasivo por aquellas obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestación de servicios es virtualmente ineludible y surgen como consecuencia de eventos pasados, principalmente costos de adquisición, gastos de operación, gratificaciones y otros pagos al personal. (h) Beneficios a empleados - Los beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración y al retiro, a que tienen derecho los empleados, se reconocen en los resultados de cada ejercicio, con base en cálculos actuariales de conformidad con el método de crédito unitario proyectado, considerando los sueldos proyectados. Al 31 de diciembre de 2012 para efectos del reconocimiento de los beneficios al retiro, la vida laboral promedio remanente de los empleados que tienen derecho a los beneficios del plan es aproximadamente de 15 años. (i) Impuestos a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto empresarial a tasa única (IETU)) y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU)- El IETU y la PTU causados en el año se determinan conforme a las disposiciones fiscales vigentes. El IETU y la PTU diferidos, se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen los impuestos a la utilidad y PTU diferidos pasivos por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas y en el caso de impuestos a la utilidad, por pérdidas fiscales por amortizar y otros créditos fiscales por recuperar. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la ley correspondiente, que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los impuestos a la utilidad diferidos se reconoce en los resultados del período en que se aprueban dichos cambios.

20 13 (j) Actualización del capital social, reservas de capital y resultados de ejercicios anteriores- Hasta el 31 de diciembre de 2007 se determinó multiplicando las aportaciones de capital social, las reservas de capital y los resultados de ejercicios anteriores por factores derivados del INPC, que miden la inflación acumulada desde las fechas en que se realizaron las aportaciones y se generaron las utilidades o pérdidas hasta el cierre del ejercicio 2007, fecha en que se cambio a un entorno económico no inflacionario conforme a la NIF B-10 Efectos de la Inflación. Los importes así obtenidos representaron los valores constantes de la inversión de los accionistas. (k) Reconocimiento de ingresos- Ingresos por primas de seguros Los ingresos por las operaciones de daños se registran en función a las primas correspondientes a las pólizas contratadas, las cuales se disminuyen por las primas cedidas en reaseguro. Las primas de seguros correspondientes a las operaciones antes mencionadas que no han sido pagadas por los asegurados dentro del plazo estipulado por la Ley se cancelan automáticamente, liberando la reserva para riesgos en curso y en el caso de rehabilitaciones, se reconstituye la reserva a partir del mes en que recupera la vigencia el seguro. Participación de utilidades en operaciones de reaseguro- La participación de utilidades correspondiente al reaseguro cedido se registra como un ingreso, de acuerdo con estimaciones del resultado técnico de los mismos, realizados por la administración. Derechos sobre pólizas y recargos sobre primas- Los ingresos por derechos sobre pólizas corresponden a la recuperación por los gastos de expedición de las mismas y se reconocen directamente en resultados en la fecha de la emisión de la póliza.

21 14 Los ingresos por recargos sobre primas corresponden al financiamiento derivado de las pólizas con pagos fraccionados y se reconocen en resultados conforme se devengan. Hasta el 31 de diciembre de 2011, se reconocía como ingreso la porción cobrada y como ingreso diferido la porción no cobrada de los derechos sobre pólizas y recargos sobre primas de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de seguros en México, vigentes a esa fecha. (l) Concentración de negocio y crédito- Durante 2012 y 2011 la institución cedió en reaseguro el 99.59% y 99.12%, respectivamente, de sus primas emitidas a HDI-Gerling Welt Service A. G. (compañía relacionada). (m) Resultado integral de financiamiento (RIF)- El RIF incluye los intereses, los efectos de valuación, recargos sobre primas, los resultados por venta de instrumentos financieros y el resultado cambiario. Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en las fechas de su celebración o liquidación. La Institución mantiene sus registros contables en pesos y en monedas extranjeras, las que para efectos de presentación de los estados financieros fueron convertidas al tipo de cambio del último día hábil del mes, publicado por el Banco Central (ver nota 4). Las diferencias en cambios incurridas en relación con activos y pasivos contratados en moneda extranjera se registran en los resultados del año. (n) Contingencias- Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros.

22 15 (o) Supletoriedad- Las instituciones de seguros observarán los lineamientos contables de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), excepto cuando a juicio de la Comisión, sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico, tomando en consideración que las instituciones realizan operaciones especializadas. En los casos en que las instituciones de seguros consideren que no existe algún criterio de valuación, presentación o revelación para alguna operación, emitido por las NIF o por la Comisión, deberán hacerlo del conocimiento de esta última, para que se lleve a cabo el análisis y en su caso, la emisión del criterio correspondiente. (4) Posición en moneda extranjera- Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la posición en dólares, los cuales fueron valuados para efectos de preparación de los estados financieros al tipo de cambio publicado por el Banco Central de $ y $ (pesos por dólar), respectivamente, se menciona a continuación: Activos 18,006,668 11,249,489 Pasivos (13,165,513) (6,235,952) Posición activa, neta 4,841,155 5,013,537 ======== ======== Al 31 de diciembre de 2012, la Institución no cuenta con instrumentos de protección contra riesgos cambiarios. (5) Operaciones y saldos con partes relacionadas- Las operaciones realizadas con HDI-Gerling Welt Service A. G., por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, se integran como se muestra en la hoja siguiente.

23 Ingresos: Siniestros recuperados $ 42,787,619 17,000,935 Comisiones sobre primas cedidas 18,368,167 15,919,413 Egresos: $ 61,155,786 32,920,348 ========= ======== Primas cedidas $ 203,058, ,347,241 ========= ========= Los saldos por cuentas por pagar a HDI-Gerling Welt Service A. G. al 31 de diciembre de 2012 y 2011, ascienden a $8,295,015 y $9,783,798, respectivamente. (6) Inversiones- Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el portafolio de inversiones está integrado por títulos clasificados para financiar la operación, cuyos plazos oscilan de 7 y 1,460 días y 7 y 1,499 días, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las tasas de interés aplicadas al portafolio títulos clasificados para financiar la operación, oscilan entre 0.01% y 0.36% en ambos años. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las inversiones en valores se analizan como se presenta en la hoja siguiente.

24 Decremento Decremento Deudores por por valuación Deudores por por valuación Importe intereses de valores Importe intereses de valores Títulos de deuda: Valores gubernamentales: Para financiar la operación: Certificados de la Tesorería de la Federación (CETES) $ 3,999,996 8,436 (478) 4,983,314 14,069 (590) Bonos en dólares UMS 20,365, ,725 (1,266,077) 21,322, ,741 (1,020,449) Valores de empresas privadas: $ 24,365, ,161 (1,266,555) 26,305, ,810 (1,021,039) Para financiar la operación: Del sector no financiero $ 47,192, (48,708) 60,324, (264,082) $ 572, ,020 Total de decremento por valuación, neto $ (1,315,263) (1,285,121) Reportos: Udibonos $ 731,420 2,023,186

25 18 (7) Inmueble- Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, este rubro se integra como se muestra a continuación: Terreno $ 1,669,975 1,669,975 Construcción 10,648,485 10,648,485 12,318,460 12,318,460 Valuación neta 11,033,293 9,481,673 Depreciación acumulada (4,786,378) (4,487,270) Inmueble, neto $ 18,565,375 17,312,863 ======== ======== Con fecha 15 de diciembre de 2012, la Institución practicó un avalúo sobre su inmueble, teniendo como resultado un incremento en el valor del mismo por $1,551,620. El cálculo de la depreciación, se realiza con base en la vida útil remanente sobre el valor actualizado de las construcciones, determinada con los últimos avalúos practicados, la tasa de depreciación aplicable para los ejercicios 2012 y 2011 fue de 1.787%. (8) Deudores por primas- Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, este rubro se analiza cómo se menciona a continuación: Daños: Diversos $ 4,330,532 - Incendio 6,749,424 - Responsabilidad civil 2,077,366 1,444,480 $ 13,157,322 1,444,480 ======== =======

26 19 (9) Reaseguradores- La Institución limita el monto de su responsabilidad de los riesgos asumidos mediante la distribución con reaseguradores, a través de contratos facultativos cediendo a dichos reaseguradores una parte de la prima. La Institución tiene una capacidad de retención limitada en todos los ramos y contrata coberturas de exceso de pérdida, que cubre básicamente la operación de daños. De acuerdo a las disposiciones de la Comisión, las primas cedidas a los reaseguradores que no tengan registro autorizado serán consideradas como retenidas para el cálculo del capital mínimo de garantía y algunas reservas. Los reaseguradores tienen la obligación de rembolsar a la Institución los siniestros reportados con base en su participación. El importe de las primas cedidas de la Institución por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, se analiza cómo se menciona a continuación: Daños: Diversos $ 12,302,626 12,531,390 Marítimo y transportes 39,587,802 23,589,952 Incendio, terremoto y huracán 93,838,821 64,668,929 Responsabilidad civil 57,328,944 55,246,977 (10) Otros activos- Mobiliario y equipo $ 203,058, ,037,248 ========= ========== El mobiliario y equipo de la Institución al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se analiza como se muestra en la hoja siguiente.

27 20 Tasa anual de depreciación Mobiliario y equipo de oficina $ 1,111,313 1,131,722 10% Equipo de cómputo 1,428,319 1,390,681 30% Equipo de transporte 633, ,514 25% 3,173,146 3,155,917 Menos: Depreciación acumulada 2,634,221 2,492,578 Diversos: $ 538, ,339 ======= ======= El rubro de Diversos al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se integra como se muestra a continuación: Impuestos pagados por anticipado $ 4,673,221 3,130,784 Impuesto a la utilidad diferido (nota 14) - 1,562,006 Gastos amortizables: $ 4,673,221 4,692,790 ======= ======= El rubro de Gastos amortizables al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se integra principalmente de gastos de instalación relativos a la remodelación de las oficinas, cuya tasa anual de amortización es del 5%.

28 21 (11) Acreedores- El rubro de Diversos al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se integra principalmente por: Acreedores por: Pagos Infonavit $ 18,995 12,041 Fondo de Ahorro 65,771 54,001 Provisión vacaciones 588, ,103 Proveedores 80, , ,145 Provisiones por: Gastos operativos y honorarios 519, ,450 (12) Primas emitidas y anticipadas- Primas emitidas- $ 1,273,367 1,034,595 ======= ======= El importe de las primas emitidas de la Institución por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, se analiza cómo se menciona a continuación: Daños: Diversos $ 12,332,664 12,593,132 Marítimo y transportes 39,850,547 23,754,390 Incendio, terremoto y huracán 93,995,226 64,747,488 Responsabilidad civil 57,701,693 55,622,454 $ 203,880, ,717,464 ========= =========

29 22 Primas anticipadas- Al cierre de los ejercicios 2012 y 2011, la Institución emitió primas anticipadas cuya vigencia inicia en el ejercicio 2013 o inició en el ejercicio 2012, respectivamente. A continuación se detallan las operaciones relacionadas a las primas anticipadas emitidas: Cuentas del estado de resultados: Daños: Responsabilidad civil $ 3,566, ,642 Incendio y terremoto 5,800, Total de primas anticipadas emitidas $ 9,367, ,642 ======= ====== Primas anticipadas cedidas Daños: Responsabilidad civil $ 3,530, ,056 Incendio y terremoto 5,795, Total de primas anticipadas cedidas $ 9,325, ,056 ======= ====== Incremento neto de la reserva de riesgos en curso $ (947,859) (8,586) Comisiones a agentes (353,790) (71,743) Comisiones de reaseguro 758, ,528 Derechos sobre pólizas (2,375) - ======= ====== Los saldos al 31 de diciembre de 2012 y 2011, relacionados a las primas anticipadas emitidas se detallan en la hoja siguiente.

30 23 Cuentas del balance general: Deudor por primas $ 8,826, ,903 Participación de reaseguradores por riesgos en curso 13,301, ,056 Institución de seguros cuenta corriente 8,971, ,528 Reserva de riesgos en curso (14,249,032) (858,642) Derechos sobre pólizas - (1,618) Impuesto al valor agregado por devengar (1,463,447) (137,641) Comisiones por devengar $ (353,790) (71,743) (13) Beneficios a los empleados- ======== ======= La Institución tiene un plan para prima de antigüedad e indemnización legal. Los valores presentes de estas obligaciones, se detallan a continuación: Costo neto del período: Beneficios Terminación Retiro Costo laboral del servicio actual $ 25,251 20,902 4,095 4,516 Costo financiero 14,669 11,523 3,768 1,372 Rendimiento esperado de los activos del plan (3,197) - (6,314) (2,683) Costo laboral de servicios pasados 18,618 18, Ganancias generadas en el año (10,690) (25,989) - (504) Costo neto del período $ 44,651 24,757 1,938 2,998 ===== ===== ==== ====

31 24 31 de diciembre de 2012 y 2011 A continuación se detalla el valor presente de las obligaciones por los beneficios de los planes al 31 de diciembre de 2012: Beneficios Terminación Retiro Importe de las obligaciones por beneficios adquiridos (OBA) $ (204,771) (185,059) (27,401) (24,651) ====== ====== ===== ===== Importe de las obligaciones por beneficios definidos (OBD) $ (204,771) (185,059) (92,112) (76,925) Activos del plan a valor razonable , ,418 Situación financiera del fondo (204,771) (185,059) 38,461 43,493 Servicios pasados no reconocidos: Activo de transición - 18, Pérdidas actuariales - - (2,079) (4,617) (Pasivo)/activo neto proyectado $ (204,771) (166,737) 36,382 39,562 ====== ====== ===== =====

32 25 Beneficios Tasa de descuento nominal utilizada para reflejar el valor presente de las obligaciones 6.5% 7.5% Tasa de incremento nominal en los niveles de sueldos futuros 3.5% 4.5% Tasa nominal de rendimiento esperado de activos del plan 7% 8% Vida laboral promedio remanente de los trabajadores (aplicable a beneficios al retiro) años años (14) Impuestos a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR), impuesto empresarial a tasa única (IETU)) y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU)- De acuerdo con la legislación fiscal vigente las empresas deben pagar el impuesto que resulte mayor entre el ISR y el IETU. En los casos que se cause IETU, su pago se considera definitivo, no sujeto a recuperación en ejercicios posteriores. La tasa de ISR por los ejercicios fiscales de 2012 y 2011 es del 30%, para 2013 será del 30%, en 2014 del 29% y del 2015 en adelante del 28%. Las tasas vigentes para 2011 y 2012 del IETU y de la PTU son del 17.5% y 10%, respectivamente. Debido a que, conforme a estimaciones de la Institución, el impuesto a pagar en los próximos ejercicios es el IETU, los impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se determinaron sobre la base de ese mismo impuesto. El gasto (beneficio) por impuestos a la utilidad se integra por lo siguiente: IETU sobre base fiscal $ - 2,333,398 IETU diferido 2,165,930 (1,244,137) $ 2,165,930 1,089,261 ======= =======

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