CTA. Hacienda Pública acreedora por Impuesto de Sociedades 4708
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- Lorena Nieto López
- hace 5 años
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1 1.- Identificr si ls siguientes cuents son de Activo o de Psivo. ACTIVO CTA. CTA. PASIVO 572 Cj 100 Cpitl Socil 218 Elementos de trnsporte 170 Deuds lrgo plzo con entiddes de crédito 210 Terrenos 400 Proveedores 211 Construcciones 4750 Hciend Públic creedor por IVA 4700 Hciend Públic deudor por IVA 520 Deuds corto plzo con entiddes de crédito 430 Clientes 129 Resultdo del ejercicio 432 Clientes, efectos comerciles cobrr 112 Reserv legl 206 Aplicciones informátics 120 Remnente 300 Mercderís 130 Subvenciones oficiles de cpitl 217 Equipos pr proceso de l informción 4752 Hciend Públic creedor por Impuesto de Socieddes 4708 Hciend Públic deudor por subvenciones concedids 410 Acreedores por prestción de servicios 213 Mquinri 465 Remunerciones pendientes de pgo 173 Proveedores de inmovilizdo lrgo plzo 2.- Indicr si ls siguientes cuents son de Activo, Psivo, de Vents e Ingresos o de Comprs y gstos. Indicr tmbién si tienes sldo deudor o creedor. CTA. NOMBRE DE LA CUENTA TIPO DE CUENTA 600 Compr de mercderís Comprs y gstos Deudor 211 Construcciones Activo Deudor 700 Vent de mercderís Vents e ingresos Acreedor 170 Deuds L/P con entiddes de crédito Psivo Acreedor 625 Prim de seguros Comprs y gstos Deudor 628 Suministros Comprs y gstos Deudor 752 Ingresos por rrendmientos Vents e ingresos Acreedor 629 Otros tributos Comprs y gstos Deudor 572 Bncos c/c Activo Deudor 570 Cj Activo Deudor 621 Arrendmientos y cánones Comprs y gstos Deudor 100 Cpitl socil Psivo Acreedor 681 Amortizción del inmovilizdo mteril Comprs y gstos Deudor 129 Resultdo del ejercicio Psivo Acreedor 300 Mercderís Activo Deudor 662 Intereses de deuds Comprs y gstos Deudor 430 Clientes Activo Deudor 120 Remnente Psivo Acreedor 640 Sueldos y slrios Comprs y gstos Deudor SALDO DE LA CUENTA
2 476 Orgnismos de l SS creedores Psivo Acreedor 762 Ingresos de créditos Vents e ingresos Acreedor Subvenciones, donciones y legdos de cpitl 746 trslddos l resultdo del ejercicio. Vents e ingresos Acreedor 3.- A continución se muestrn los libros myores de ls cuents de IVA repercutido y de IVA soportdo. Se pide relizr l declrción de IVA por trimestres, pgndo el IVA 20 dís más trde cundo correspond y compensrlo en los períodos que sen necesrios. 1 er Trimestre Debe (477) HP IVA Repercutido Hber Debe HP IVA Soportdo Hber Debe HP Acreedor por IVA Hber (477) HP IVA Repercutido 31/03/XX HP IVA Soportdo HP Acreedor por IVA HP Acreedor por IVA 20/04/XX (572) Bnco c/c 500 2º Trimestre Debe (477) HP IVA Repercutido Hber Debe HP IVA Soportdo Hber Debe (4700) HP Deudor por IVA Hber (477) (4700) HP IVA Repercutido HP Deudor por IVA 31/06/X HP IVA Soportdo 3000
3 3 er Trimestre Debe (477) HP IVA Repercutido Hber Debe HP IVA Soportdo Hber Debe HP Acreedor por IVA Hber (477) HP IVA Repercutido 30/09/XX HP IVA Soportdo HP Acreedor por IVA HP Acreedor por IVA 20/10/XX (4700) (572) HP Deudor por IVA Bnco c/c º Trimestre Debe (477) HP IVA Repercutido Hber Debe HP IVA Soportdo Hber Debe HP Acreedor por IVA Hber (477) HP IVA Repercutido HP IVA Soportdo HP Acreedor por IVA HP Acreedor por IVA 20/01/XX (572) Bnco c/c 150
4 4.- Relizr el proceso contble entero, teniendo en cuent que trimestrlmente hy que relizr l declrción de IVA. Los dtos son los siguientes: (100) Cpitl (211) Construcciones (210) Terrenos (173) Proveedores de inmovilizdo lrgo plzo (572) Bnco LIBRO DIARIO (211) (210) (572) (217) (206) Construcciones Terrenos Bncos c/c Equipos pr proceso informción Aplicciones informátics HP IVA Soportdo 231 (4700) HP Deudor por IVA 1500 (570) Cj (600) Compr de mercderí HP IVA Soportdo 1050 (4700) HP Deudor por IVA (430) Clientes (624) Trnsportes HP IVA Soportdo 2100 (477) HP IVA Repercutido (700) Vent de mercderís (100) (173) (400) (129) Cpitl socil Proveedores de inmovilizdo L/P Proveedores HP Acreedor por IVA Resultdo del ejercicio 01/01/XX (100) (173) Cpitl socil Proveedores de inmovilizdo L/P /01/XX (572) Bncos c/c /03/XX HP IVA Soportdo /05/XX (572) Bncos c/c /08/XX (400) Proveedores /09/XX HP IVA Soportdo /10/XX (700) (477) Vent de mercderís HP IVA Repercutido /12/XX (570) Cj 242 (4700) (600) (624) (129) (211) (210) (572) (206) (217) (570) (430) HP IVA Soportdo HP Deudor por IVA HP Acreedor por IVA Compr de mercderís Trnsportes Resultdo del ejercicio Construcciones Terrenos Bncos c/c Aplicciones informátics Equipo pr proceso informción Cj Clientes LIBRO MAYOR
5 (211) CONSTRUCCION ES (210) TERRENOS (572)BANCOS C/C (100)CAPITAL SOCIAL (173) PROVEEDORES INMOVILIZADO L/P (217) EQUIPOS PROCESO INFORMACIÓN HP IVA SOPORTADO 1 ER T (206) APLICACIONES INFORMÁTICAS (570) CAJA (600) COMPRA DE MERCADERIAS (4700) HP DEUDORA POR IVA HP IVA SOPORTADO 2º T (430) CLIENTES (400) PROVEEDORES (477) HP IVA REPERCUTIDO 4º T (624) TRANSPORTES (700) VENTA DE MERCADERIAS HP ACREEDORA POR IVA (129) RESULTADO DEL EJERCICIO HP IVA SOPORTADO 4ºT 42 42
6 BALANCE DE COMPROBACIÓN O DE SUMAS Y SALDOS CTA. CUENTA SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR 211 CONSTRUCCIONES TERRENOS BANCOS C/C CAPITAL SOCIAL PROVEEDORES INMOVILIZADO L/P APLICACIONES INFORMÁTICAS EQUIPOS PROCESO INFOROMACIÓN CAJA PROVEEDORES CLIENTES HP ACREEDORA POR IVA RESULTADO DEL EJERCICIO BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO NO CORRIENTE: INMOVILIZADO TANGIBLE: (210) TERRENOS: (211) CONSTRUCCIONES: (217) EQUIPOS PROCESO INFORMACIÓN: INMOVILIZADO INTANGIBLE: (206) APLICACIONES INFORMÁTICAS: ACTIVO CORRIENTE: REALIZABLE: (430) CLIENTES: DISPONIBLE: (570) CAJA: (572) BANCOS C/C: NETO: (100) CAPITAL SOCIAL: (129) RESULTADO DEL EJERCICIO: PASIVO NO CORRIENTE: (173) PROVEEDORES INMOVILIZADO L/P: PASIVO CORRIENTE: (400) PROVEEDORES: HACIENDA PÚBLICA ACREEDORA POR IVA: ACTIVO: PASIVO:
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