Renta exenta

Transcripción

1 REPUBLIC Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio Para Personas Juridicas y Asimiladas, Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad Privada 110 Dirección de Impuestos 1. Año Espacio reservado para la DIAN Datos del 4. Número de formularo 5. Número 6. D7. Primer apellido 8.Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres Razón Social 28. Fracción año gravable 2008(marque"x") 24. Actividad económica 29. Cambio titular inversión extranjera (Marque "X") 25. Si es gran contribuyente, marque "X" rrección indi 27. No. Formulario anterior Renta liquida ordinaria del ejercicio ( si el resultado es negativo escriba 0) Datos Patrimonio Ingresos Costos Deducciones Signatarios Total gastos nómina Aportes al sistema de seguridad social Aportes al Sena, ICBF, Cajas de Compensacion Efectivo, bancos, otras inversiones. Cuenta por cobrar Acciones y aportes (sociedades anonimas, limitadas y asimialdas) Inventarios Activos fijos Otros activos Total patrimonio bruto (sume 33 a 38) Pasivos Total patrimonio liquido (3940 si el resultado es negativo escriba 0) Ingresos brutos operacionales Igresos brutos no operacionales Intereses y Rendimientos financieros TOTAL INGRESOS BRUTOS (sume 42 a 44) Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional TOTAL INGRESOS NETOS (454647) Costo de Ventas Otros costos Total Costos (49+50) Gastos operacionales de administración Gastos operacionales de Ventas Deducción inversiones en activos fijos 54 Otras deducciones Total deducciones (Sume casillas 52 a 55) Núme 89.DVApellidos y nombres de quien firma como representante del declarante 90. Primer apellido 94. Núme5. D.VApellidos y nombres del contador o revisor fiscal 91. Segundo apellido 92. Primer nombre 93. Otros nombres 96. Primer apellido 97. Segundo apellido 98. Primer nombre 99. Otros nombres 981. Cod. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad Firma del declarante o de quien lo representa Renta Ganancias Ocasionales Liquidación Privada Pagos O pérdida líquida del ejercicio ( , si el resultado es negativo escriba 0) Compensaciones Renta líquida (5759) Renta presuntiva 980. Pago Total Seccional Renta exenta Rentas gravables 63 Renta líquida gravable (al mayor valor entre 60 y 61, reste 62 y sume 63) Ingresos por ganacias ocasionales 65 Costos por ganancias ocasionales 66 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 67 Ganancias ocasionales gravables (656667) 68 Impuesto sobre la renta liquida gravable Descuentos tributarios 70 Impuesto neto de renta (6970) Impuesto de ganancias ocasionales 72 Impuesto de remesas 73 Total impuesto a cargo (Sume 71 a 73) Anticipo renta por el año gravable Saldo a favor año 2017 sin solicitud de devolución o compensación (casilla 84 declaració Autorretenciones 77 Otras retenciones Total retenciones año gravable 2017 ( sume casillas 77+78) Anticipo renta por el año gravable Saldo a pagar por impuesto ( , si el resultado es negativo escriba 0) 81 Sanciones Total saldo a pagar ( , si el resultado es negativo escriba 0) O total saldo a favor ( , si el resultado es negativo escriba 0) Valor pago sanciones 85 Valor pago intereses de mora 86 Valor pago impuesto Código Contador o Revisor Fiscal Firma Contador o Revisor Fiscal Con salvedades 983. No. de Tarjeta Profesional 996. Espacio para el adhesivo de la entidad recaudadora

2 ANEXO No. 26 Conciliación de la utilidad Contable y Fiscal Partimos de la Utilidad contable antes de impuesto de renta, sumanos o restamos las diferencias según hoja de trabajo y finalmnete hallamos la utilidad fiscal antes de impuesto de renta. Detalle Valores Utilidad Contable Líquida Más Impuesto de renta y Complementarios (Cuenta 54) Utilidad Contable antes de Impuestos de Renta Partidas que aumentan la utilidad fiscal: Ingresos Dividendos y/o Participaciones Recibidas (Para sociedades obligadas a metodos de participación) Interés Presuntivo Ingresos Fiduciarios (Sólo para quienes hayan suscrito contrato de Fiducia Mercantil) Gastos Impuesto de industria y comercio Gravamen a los Movimientos Financieros Intereses de Mora sobregiro Provisiones Gastos extraordinarios Gastos no deduciblesdiversos Impuesto de Renta Partidas que Disminuyen la Utilidad Fiscal : Ingresos Gastos Impuesto efectivamente Pago Industria y comercio Renta Compensaciones Renta exenta Renta Liquida Fiscal antes de Impuesto de Renta CALCULADA Renta Liquida Fiscal antes de Impuesto de Renta HOJA DE TRABAJO DIFERENCIA EN PESOS 719 REGRESAR

3 ANEXO No. 8 Conciliación del Patrimonio Contable y Fiscal El Patrimonio Contable, debe conciliarse con los valores que no fueron tomados fiscalmente, durante el ejercicio. Detalle Valor Patrimonio Contable Partidas que aumentan el Patrimonio Fiscal : Provision de contribuciones Partidas que disminuyen el Patrimonio Fiscal : Patrimonio Liquido Fiscal Calculado : Patrimonio Liquido Fiscal Hoja de Trabajo Diferencia por aproximaciones al peso 774 REGRESAR

4 1. Datos Informativos Valor Contable Total contable Ajustes y/o Reclasificaciones Débito Crédito Valor fiscal Total Fiscal 30 Total Gastos de Nomina , , Gastos de Personal , , Sueldos , , Auxilio de transporte , , Cesantías , , Intereses sobre cesantías , , Prima de servicios , , Vacaciones , , Gastos de Personal , , Sueldos , , Auxilio de transporte , , Cesantías , , Intereses sobre cesantías , , Prima de servicios , , Vacaciones , ,00 31 Aportes al sistema de seguridad social , , Gastos de administración , , Aportes ARP , , Aportes EPS , , Aportes fondos de pensiones y/o cesantías , , Gastos de ventas , , Aportes ARP , , Aportes EPS , , Aportes fondos de pensiones y/o cesantías , ,00 32 Aportes al SENA, ICBF, Cajas de Compensación , , Gastos de administración , , Aportes cajas de compensación familiar , , Aportes ICBF , , Sena , , Gastos de ventas , , Aportes cajas de compensación familiar , , Aportes ICBF , , Sena , , , ,00 Declaración de Renta y Complementarios Periodo Gravable 2011

5 2. Patrimonio Ajustes y/o Valor Contable Total Reclasificaciones Valor fiscal 33 Efectivo, bancos, otras inversiones Caja Caja menor Bancos Bancolombia corriente Bancoomeva corriente n Derechos fiduciarios Derechos fiduciarios 34 Cuentas por cobrar Clientes Clientes nacionales Provisiones Clientes Nacionales 1330 Anticipos y avances Otros Depósitos Para Importaciones Para responsabilidades Para Contratos 1355 Anticipo de impuesto y contribuciones o saldos o saldos a favor Anticipo de impuesto de Renta y complementarios Anticipo de impuesto de Industria y Comercio Retención en la fuente Autorretencion RENTA Cuentas por cobrar trabajadores 1380 Deudores varios Otros Acciones 37 Activos Fijos Equipo de computación y comunicación Equipo de procesamiento de datos Depreciación acumulada Equipo de computación y comunicación Otros Activos 1705 Gastos pagados por anticipado Seguros y Finanzas 1710 Cargos diferidos Mejoras en propiedades ajenas Impuesto de Renta Diferido "Debito" 6 39 Total patrimonio bruto validacion+ 594 DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2017

6 2. Patrimonio Valor Contable Total Ajustes y/o Reclasificaciones Valor fiscal 40 Pasivos Bancos nacionales PAGARES OTRAS OBLIGACIONES Costos y gastos por pagar Otros Deudas con socios 2365 Retención en la fuente Rte fte por pagar Retención de Industria y Comercio Ica Retenciones y aportes nómina Aportes a entidades promotoras de salud E.P.S Aportes administradoras riesgos profesionales A.R.P Aportes al ICBF, SENA y Cajas de compensaicón familiar 2380 Acreedores varios Fondo cesantias y/o pensiones Otros Impuesto de Renta y Complementarios Vigencia fiscal corriente RENTA Vigencia fiscal CREE 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar Impuesto generado Impuesto de Industria y Comercio Vigencia fiscal corriente Para costos y gastos Comisiones Anticipos y Avances recibidos De clientes Otros 2815 Ingresos recibidos para terceros Valores recibidos para terceros 41 TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO PATRIMONIO CONTABLE Capital suscrito y pagado Aportes sociales Reservas obligatorias Reserva legal 3605 Utilidad del ejercicio Utilidades del ejercicio Utilidades acumuladas Utilidades Convergencia Pérdidas acumuladas Pérdidas acumuladas DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2017

7 3. Ingresos Ajustes y/o Reclasificaciones Valor Contable Total Valor fiscal 42 Ingresos brutos operacionales ACTIVIDAD TEATRAL, MUSICA Venta de boletas Espectáculo artistico y Comision Espectaculo ensalsateg Ingresos brutos no operacionales Otras Ventas Publicidad Recuperación costos y gastos Reintegro de otros costos y gastos Diversos Aprovechamientos Ajuste al peso miles Intereses y rendimientos financieros Financieros Descuentos comerciales condicionados Total ingresos brutos Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas Ventas brutas nacionales Devoluciones en ventas Ingresos no consitutivos de renta ni ganacia ocasional Dividendos y participaciones 12 Utilidad en venta de Acciones 14 Indemnización por siniestros TOTAL INGRESOS NETOS validacion

8 5. Deducciones Valor Contable Reclasificaciones Ajustes Valor fiscal 52 Gastos operacionales de administración Gastos de Personal Sueldos Auxilio de transporte Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Aportes ARL Aportes EPS Aportes fondos de pensiones y/o cesantías Aportes cajas de compensación familiar Aportes ICBF Sena Honorarios Asesoría Jurídica Asesoría Técnica Otros Impuestos Industria y comercio Iva Descontable Arrendamiento 5130 Seguros Cumplimiento Gastos legales Notariales Trámites y licencias Otros Mantenimiento y reparaciones Equipo de oficina Gastos de viaje Otros Depreciaciones Equipo de computación y comunicación Amortizaciones Cargos diferidos 5195 Diversos Elementos de cafetería Utiles, papeleria y fotocopias Taxis y buses Casino y restaurante Parqueaderos

9 5. Deducciones Valor Contable Reclasificaciones Ajustes Valor fiscal 53 Gastos operacionales de ventas , Gastos de personal Sueldos Auxilio de transporte Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Auxilios Aportes ARP Aportes EPS Aportes fondos de pensiones y/o cesantías Aportes cajas de compensación familiar Aportes ICBF Sena Honorarios ASESORIA JURIDICA ASESORIA TECNICA Relaciones publicas GESTION COMERCIAL Impuestos Industria y comercio 5220 Arrendamiento Construcciones y edificaciones Otros Contribuciones y afiliaciones Contribuciones Afiliaciones y sostenimiento Consultas y Manejos 5230 Seguros Contra todo riesgo Servicios Asistencia técnica Procesamiento electroni Correo Teléfono Transportes, fletes y a Publicidad propaganda y promociones Gastos legales Tramites y licencias Gastos legales 5255 Gastos de viaje Alojamiento y manutención Pasajes Fluviales y/o maritimos Pasajes aéreos Pasajes terrestres Otros gastos de viaje Otros Depreciaciones 5295 Diversos Comisiones nacionales Elementos de aseo y cafetería Utiles, papelería y fotocopias Combustibles y lubricantes Taxis y buses Estampillas Casino y restaurante Parqueaderos Presentaciones y evento

10 5. Deducciones Valor Contable Reclasificaciones Ajustes Valor fiscal 54 Deducción inversiones en activos fijos Deducción en activos fijos reales productivos Otras deducciones , Financieros Gastos Bancarios Otros Contrib. Grav. Mov. Financiero Comisiones Intereses Gastos extraordinarios Actividades culturales y cívicas Gastos de Ejercicios anteriores Impuestos asumidos Otros Siniestros Pérdida de mercancía Gastos Diversos Demandas laborales Indemnizaciones Multas, sanciones y litigios Donaciones Costos y gastos no deducibles 54 Impuesto de renta y complementarios Impuesto neto de Renta Impuesto de Renta diferido 6 56 TOTAL DEDUCCIONES , validacion (358)

11 6. Renta Declaracion de Renta y Complementarios Ajustes y/o Valor Contable Total Reclasificaciones Valor fiscal 57 Renta líquida ordinaria del ejercicio , O pérdida líquida del ejercicio 59 Compensaciones 60 Renta líquida , Renta presuntiva Renta Exenta Rentas gravables 64 RENTA LIQUIDA GRAVABLE

12 7. Líquidación privada y Pago Valor Contable Total Ajustes y/o Reclasificaciones Valor fiscal 69 Impuesto sobre la renta líquida gravable , ,00 70 Descuentos tributarios 28 Impuestos pagados en el Exterior. 71 Impuesto Neto de Renta ,00 72 Impuesto de Ganancias Ocasionales 73 Impuesto de Remesas 74 Total Impuesto a Cargo ,00 75 Anticipo renta por el año gravable Saldo a favor año 2016 sin solicitud de devolución o compensación ,00 77 Autorretenciones RENTA 78 Otras retenciones , , , ,00 79 Total retenciones año gravable ,00 80 Anticipo renta por el año gravable Saldo a pagar por impuesto 82 Sanciones 83 Total saldo a pagar 84 O total saldo a favor ,00 85 Valor pago sanciones 86 Valor pago intereses de mora 87 Valor pago impuesto

13 Impuestos, tasas y contribuciones A continuacion se presentan los impuestos, tasas y contribuciones causados y cancelados para efectos de Declaracion de Renta y Complementarios por el periodo 2017, así: Código Clase de impuesto, tasa o contribución Valor Contable causado en 2017 Valor pagado en 2017 y antes de declaracion % Deducción Valor deducible en 2017 Norma aplicable Gastos de Administración De Timbre Art. 115 E.T A la propiedad Raíz 100 Art. 115 E.T De valorizacion Impuesto al consumo 100 Art E.T Gravamen a los Movimientos Financ 50 Art E.T IVA Descontable Art. 493 E.T. Total Impuestos Administración Gastos de Ventas Industria y Comercio Avisos y Tab Art. 115 E.T Avisos y Tableros 100 Art. 115 E.T Gravamen al movimiento financiero E.T OtrosSobretasa bomberil Total Impuestos Ventas Gran Total Impuestos VALORES DE INDUCOM REALMENTE PAGOS EN EL 2017 PAGO DECLARACION AUTORRETENCIO AVISOS Y TABLESOBRETASA BOMBERIL 2017 anual anual Total pago en el año 2017 Y ANTES DEC