MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS TÍTULO II NOMENCLATURA DE CUENTAS. Nomenclatura de Cuentas

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS TÍTULO II NOMENCLATURA DE CUENTAS. Nomenclatura de Cuentas"

Transcripción

1 TÍTULO II NOMENCLATURA DE CUENTAS

2 ACTIVO DISPONIBILIDADES CAJA Billetes y monedas nominativo por moneda Metales preciosos nominativo por metal Certificados de tenencia de metales preciosos nominativo por metal Fondos asignados a cajeros automáticos BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias Cuenta compras Bolsín BCB Cuenta dólares convenio BCB Cuenta corriente recaudaciones tributarias Cuenta de encaje Entidades No Bancarias Cuenta fondos fiscales Cuenta depósitos por insuficiencia patrimonial Cuenta depósitos adjudicación CD's Cuenta depósitos adjudicación LT's Caja BCB Cuenta administración de cuentas de encaje legal nominativo por entidad financiera Cuenta administración de cuentas corrientes fiscales nominativo por entidad pública Cuenta administración de otros fondos fiscales nominativo por tipo de depósito Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAÍS Bancos y corresponsales del país nominativo por entidad OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES Oficina matriz y sucursales nominativo por oficinas BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR Bancos y corresponsales del exterior nominativo por corresponsal Sucursales de bancos y corresponsales del país en el exterior nominativo por corresponsal DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO Documentos para cámara de compensación nominativo por entidad Documentos para cobro directo en el país nominativo por entidad

3 Documentos para cobro en el exterior nominativo por entidad PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DISPONIBILIDADES Productos devengados por cobrar disponibilidades PREVISIÓN PARA DISPONIBILIDADES Banco Central de Bolivia Bancos y corresponsales del país Oficina matriz y sucursales Bancos y corresponsales del exterior

4 INVERSIONES TEMPORARIAS INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS Caja de ahorros Depósitos a plazo fijo Operaciones interbancarias Otros títulos valores de entidades financieras del país INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior Depósitos a plazo en oficina matriz y sucursales Otros títulos valores de entidades financieras del exterior Otros títulos valores de oficina matriz y sucursales INVERSIONES EN ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAÍS Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Bonos Soberanos Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS Títulos valores de entidades privadas no financieras del país Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior Participación en fondos de inversión INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra M.01 Letras del TGN M.02 Bonos del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos

5 Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades no financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país afectados a encaje adicional M.01 Letras del TGN M.02 Bonos del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos Títulos valores de entidades financieras del país afectados a encaje adicional Títulos valores de entidades no financieras del país afectados a encaje adicional Títulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal Títulos valores del BCB cedidos en garantía M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país cedidos en garantía M.01 Letras del TGN M.02 Bonos del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades no financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades del exterior cedidos en garantía Cuotas de participación Fondo RAL cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB Títulos valores del BCB con otras restricciones M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país con otras restricciones M.01 Letras del TGN M.02 Bonos del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones

6 Títulos valores de entidades no financieras del país con otras restricciones Títulos valores de entidades del exterior con otras restricciones Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa M.01 Bonos del TGN M.02 Letras del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa Títulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa Títulos valores de entidades del exterior adquiridas con pacto de reventa Servicio restringido de depósitos en el BCB (SRD-ME) Servicio extendido de depósitos en el BCB (SED-ME) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES TEMPORARIAS Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del país Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financieras del país Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida (PREVISIÓN PARA INVERSIONES TEMPORARIAS) (Previsión inversiones en el BCB) (Previsión inversiones en entidades financieras del país) (Previsión inversiones en entidades financieras del exterior) (Previsión inversiones en entidades públicas no financieras del país) (Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (Previsión inversiones de disponibilidad restringida)

7 CARTERA CARTERA VIGENTE Préstamos a entidades financieras del país vigentes M.01 Bancos M.02 Mutuales de ahorro y préstamo M.03 Cooperativas de ahorro y crédito M.04 Fondos financieros privados M.05 Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vigentes M.01 Adelantos en cuenta corriente del público vigentes M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vigentes Documentos descontados vigentes M.01 Valor nominal documentos descontados vigentes M.02 (Interés documentos descontados vigentes) Préstamos a plazo fijo vigentes Préstamos amortizables vigentes Deudores por operaciones de factoraje vigentes M.01 Valor nominal facturas cambiarias vigentes M.02 (Interés facturas cambiarias vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo vigentes M.01 Saldos de ventas por cobrar vigentes M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar vigentes) Deudores por tarjetas de crédito vigentes Deudores por arrendamientos financieros vigentes M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes Anticipos sobre documentos de exportación vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vigentes M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos vigentes M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas vigentes Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas vigentes Nominativo por entidad

8 Deudores por aceptaciones vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB vigentes Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas con BCB vigentes Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vigentes Cartera transferida para titularización vigente M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera vigente con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vigentes Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes- renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes - no renegociados Otros préstamos vigentes CARTERA VENCIDA Préstamos a entidades financieras del país vencidos M.01 Bancos M.02 Mutuales de ahorro y préstamo M.03 Cooperativas de ahorro y crédito M.04 Fondos financieros privados M.05 Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vencidos M.01 Adelantos en cuenta corriente del público vencidos M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vencidos Documentos descontados vencidos M.01 Valor nominal documentos descontados vencidos

9 M.02 (Interés documentos descontados vencidos) Préstamos a plazo fijo vencidos Préstamos amortizables vencidos Deudores por operaciones de factoraje vencidos M.01 Valor nominal facturas cambiarias vencidas M.02 (Interés facturas cambiarias vencidas) Deudores por venta de bienes a plazo vencidos M.01 Saldos de ventas por cobrar vencidos M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar vencidas) Deudores por tarjetas de crédito vencidos Deudores por arrendamientos financieros vencidos M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vencidos Anticipos sobre documentos de exportación vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior vencidas Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vencidas (Comisión órdenes de pago contra el exterior vencidas) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vencidos M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos vencidos M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito vencidos Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas vencidos Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones vencidos Deudores por cartas de crédito con BCB vencidos Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB vencidos Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías vencidos Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra vencida

10 Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vencidos Cartera transferida para titularización vencida M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera vencida con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos - no renegociados Otros préstamos vencidos CARTERA EN EJECUCIÓN Préstamos a entidades financieras del país en ejecución M.01 Bancos M.02 Mutuales de ahorro y préstamo M.03 Cooperativas de ahorro y crédito M.04 Fondos financieros privados M.05 Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente en ejecución M.01 Adelantos en cuenta corriente del público en ejecución M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales en ejecución Documentos descontados en ejecución M.01 Valor nominal documentos descontados en ejecución M.02 (Interés documentos descontados en ejecución) Préstamos a plazo fijo en ejecución Préstamos amortizables en ejecución Deudores por operaciones de factoraje en ejecución M.01 Valor nominal facturas cambiarias en ejecución M.02 (Interés facturas cambiarias en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo en ejecución M.01 Saldos de ventas por cobrar en ejecución M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito en ejecución Deudores por arrendamientos financieros en ejecución

11 M M M.03 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro en ejecución M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos en ejecución M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito en ejecución Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas en ejecución Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones en ejecución Deudores por cartas de crédito con BCB en ejecución Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB en ejecución Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías en ejecución Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución

12 M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución - no renegociados Otros préstamos en ejecución CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE Adelantos en cuenta corriente reprogramados vigentes M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vigentes M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vigentes Documentos descontados reprogramados vigentes M.01 Valor nominal documentos descontados reprogramados vigentes M.02 (Interés documentos descontados reprogramados vigentes) Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes Préstamos amortizables reprogramados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vigentes M.01 Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vigentes M.02 (Interés facturas cambiarias reprogramados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vigentes M.01 Saldos de ventas por cobrar reprogramados vigentes M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vigentes) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vigentes M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vigentes M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vigentes M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vigentes

13 Deudores por aceptaciones reprogramados vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vigentes Deudores por garantías reprogramados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vigentes Cartera transferida para titularización reprogramada vigente M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vigentes Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vigentes Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO vigentes Préstamos reprogramados otros NAFIBO vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos propios vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vigentes Documentos de reconocimiento de obligación FERE vigentes Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes M.01 Préstamos hipotecarios e vivienda de interés social reprogramados vigentes M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados

14 vigentes - no renegociados Otros préstamos reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente reestructurados vigentes M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vigentes M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vigentes Documentos descontados reestructurados vigentes M.01 Valor nominal documentos descontados reestructurados vigentes M.02 (Interés documentos descontados reestructurados vigentes) Préstamos a plazo fijo reestructurados vigentes Préstamos amortizables reestructurados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vigentes M.01 Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vigentes M.02 (Interés facturas cambiarias reestructurados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vigentes M.01 Saldos de ventas por cobrar reestructurados vigentes M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vigentes) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vigentes M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vigentes Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vigentes M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vigentes M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vigentes Deudores por aceptaciones reestructurados vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados

15 vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vigentes Deudores por garantías reestructurados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra reestructurada vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vigentes Cartera transferida para titularización reestructurada vigente M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vigentes Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vigentes Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados vigentes Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vigentes Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de pagos Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vigentes Otros préstamos reestructurados vigentes CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA Adelantos en cuenta corriente reprogramados vencidos M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vencidos M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vencidos Documentos descontados reprogramados vencidos M.01 Valor nominal documentos descontados reprogramados vencidos M.02 (Interés documentos descontados reprogramados vencidos) Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos Préstamos amortizables reprogramados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vencidos M.01 Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vencidos M.02 (Interés facturas cambiarias reprogramados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vencidos M.01 Saldos de ventas por cobrar reprogramados vencidos

16 M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vencidos) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vencidos M M M.03 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vencidos M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vencidos M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vencidos Deudores por aceptaciones reprogramados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vencidos Deudores por garantías reprogramados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reprogramada M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vencidos Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vencidos Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO vencidos

17 Préstamos reprogramados otros NAFIBO vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos propios vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vencidos Documentos de reconocimiento de obligación FERE vencidos Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos - no renegociados Otros préstamos reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente vencidos reestructurados M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vencidos M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vencidos Documentos descontados reestructurados vencidos M.01 Valor nominal documentos descontados reestructurados vencidos M.02 (Interés documentos descontados reestructurados vencidos) Préstamos a plazo fijo reestructurados vencidos Préstamos amortizables reestructurados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vencidos M.01 Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vencidos M.02 (Interés facturas cambiarias reestructurados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vencidos M.01 Saldos de ventas por cobrar reestructurados vencidos M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vencidos) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vencidos M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero

18 M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vencidos M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vencidos M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vencidos Deudores por aceptaciones reestructurados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vencidos Deudores por garantías reestructurados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reestructurada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reestructurada M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vencidos Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vencidos Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados vencidos Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vencidos Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vencidos Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro

19 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vencidos Otros préstamos reestructurados vencidos CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN Adelantos en cuenta corriente reprogramados en ejecución M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados en ejecución M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados en ejecución Documentos descontados reprogramados en ejecución M.01 Valor nominal documentos descontados reprogramados en ejecución M.02 (Interés documentos descontados reprogramados en ejecución) Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución Préstamos amortizables reprogramados en ejecución Deudores por operaciones de factoraje reprogramados en ejecución M.01 Valor nominal facturas cambiarias reprogramados en ejecución M.02 (Interés facturas cambiarias reprogramados en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados en ejecución M.01 Saldos de ventas por cobrar reprogramados en ejecución M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados en ejecución Deudores por arrendamientos financieros reprogramados en ejecución M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados en ejecución M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados en ejecución M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados en ejecución Deudores por aceptaciones reprogramados en ejecución Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea

20 Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados en ejecución Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados en ejecución Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados en ejecución Deudores por garantías reprogramados en ejecución Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución reprogramada M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios en ejecución Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 en ejecución Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO en ejecución Préstamos reprogramados otros NAFIBO en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO en ejecución Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprogramados en ejecución Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución- renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución- no renegociados Otros préstamos reprogramados en ejecución Adelantos en cuenta corriente reestructurados en ejecución

21 M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados en ejecución M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados en ejecución Documentos descontados reestructurados en ejecución M.01 Valor nominal documentos descontados reestructurados en ejecución M.02 (Interés documentos descontados reestructurados en ejecución) Préstamos a plazo fijo reestructurados en ejecución Préstamos amortizables reestructurados en ejecución Deudores por operaciones de factoraje reestructurados en ejecución M.01 Valor nominal facturas cambiarias reestructurados en ejecución M.02 (Interés facturas cambiarias reestructurados en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados en ejecución M.01 Saldos de ventas por cobrar reestructurados en ejecución M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados en ejecución Deudores por arrendamientos financieros reestructurados en ejecución M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados en ejecución M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados en ejecución M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados en ejecución Deudores por aceptaciones reestructurados en ejecución Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados en ejecución Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados en ejecución Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados en ejecución

22 Deudores por garantías reestructurados en ejecución Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reestructurada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución reestructurada M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados en ejecución Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados en ejecución Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados en ejecución Otros préstamos reestructurados en ejecución PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA Productos devengados por cobrar cartera vigente Productos devengados por cobrar cartera vencida Productos devengados por cobrar cartera en ejecución Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vigente Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vencida Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada en ejecución (PREVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) M.01 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) M.02 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente DS 26838) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vencida) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera en ejecución) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vigente)

23 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vencida) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada en ejecución) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos) (Previsión específica adicional) (Previsión Genérica por el exceso al límite de Operaciones de consumo no Debidamente Garantizadas)

24 OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA Deudores por compras a futuro de moneda extranjera Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera Deudores por swaps de monedas Deudores por compras al contado de moneda extranjera Deudores por ventas al contado de moneda extranjera Otras operaciones por intermediación financiera PAGOS ANTICIPADOS Pago anticipado del impuesto a las transacciones Otros impuestos pagados por anticipado Anticipos por compras de bienes y servicios Anticipos al personal Anticipos de honorarios a directores y síndicos Alquileres pagados por anticipado Anticipos sobre avance de obras Seguros pagados por anticipados Otros pagos anticipados DIVERSAS Comisiones por cobrar Certificados tributarios M.01 Valor nominal certificados tributarios M.02 (Interés certificados tributarios) Gastos por recuperar Indemnizaciones reclamadas por siniestros Crédito fiscal IVA Contratos anticréticos Importes entregados en garantía Otras partidas pendientes de cobro PRODUCTOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR Productos devengados por cobrar operaciones de intermediación financiera Productos devengados por cobrar de cuentas diversas (PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR) (Previsión específica para operaciones de intermediación financiera)

25 (Previsión específica para pagos anticipados) (Previsión específica para cuentas por cobrar diversas)

26 BIENES REALIZABLES BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ Participación en Empresas reestructuradas Ley BIENES FUERA DE USO Mobiliario, equipos y vehículos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ OTROS BIENES REALIZABLES Otros bienes realizables Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ (PREVISIÓN POR DESVALORIZACIÓN) (Previsión bienes adquiridos o construidos para la venta)

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS ESQUEMA CONTABLE Nº 23: ESQUEMA CONTABLE PARA OPERATIVIZAR LA LEY N 2196 DEL FONDO ESPECIAL DE REACTIVACIÓN ECONÓMICA (FERE) Y DEL PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL (PROFOP) 23.1 CUENTAS, SUBCUENTAS

Más detalles

3.0110 11102MM0000C Billetes y monedas extranjeras. 3.0110 11104MM0000C Certificados de tenencia de oro

3.0110 11102MM0000C Billetes y monedas extranjeras. 3.0110 11104MM0000C Certificados de tenencia de oro Página 1 Para este se han utilizado las siguientes abreviaciones: Sociedad de Corretaje y Casa de Bolsa SCV Compañía Inversora: CI Sociedad Administradora de Entidades de Inversión Colectiva SA Fondos

Más detalles

ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9

ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9 ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9 NIVEL OPERACIONES I Lachiviza Santa Maria Guienagati Pagina: 1 ACTIVO 32,436,875.00 DISPONIBILIDADES

Más detalles

103 CARTERA DE CRÉDITOS 1031 MONEDA NACIONAL 103101 VIGENTE 103102 VENCIDA 103199 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR

103 CARTERA DE CRÉDITOS 1031 MONEDA NACIONAL 103101 VIGENTE 103102 VENCIDA 103199 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 1 ACTIVO 101 DISPONIBILIDADES 1011 MONEDA NACIONAL 101101 CAJA 101102 BANCO CENTRAL 101103 BANCOS DEL PAÍS 101104 BANCOS DEL EXTERIOR 101105 CHEQUES A COMPENSAR 101106 GIROS SOBRE EL EXTERIOR 101199 PRODUCTOS

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS CÓDIGO 540.00 Representa los ingresos operativos no derivados de la actividad principal de intermediación financiera. Comprende las comisiones por servicios sin riesgo prestado a terceros, las ganancias

Más detalles

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS AGRUPACIONES ACTIVO CUENTAS 110 Inversiones 111 Valores y Operaciones con Productos Derivados

Más detalles

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Lunes 19 de mayo de 2014 DIARIO OFICIAL (Sexta Sección) 1 SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (Viene de la Quinta Sección) R12 A Reporte regulatorio Consolidación Subreporte R12 A 1223

Más detalles

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA CODESARROLLO B11 1128 3/4/212 92 214795248,69 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 77812519,96 11 FONDOS DISPONIBLES 556648,29 111 CAJA 49817,63 1115 EFECTIVO 49474,63 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES

Más detalles

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA CODESARROLLO B11 1128 31/5/212 92 219536239,1 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 7881279,74 11 FONDOS DISPONIBLES 5859825,87 111 CAJA 44446,3 1115 EFECTIVO 4413,3 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Más detalles

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA CODESARROLLO B11 1128 3/9/212 159 22418735,36 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 832994,14 11 FONDOS DISPONIBLES 5365994,28 111 CAJA 515163,7 1115 EFECTIVO 511733,7 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Más detalles

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 1 ACTIVOS 11 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN 111 FONDOS DISPONIBLES 1110 FONDOS DISPONIBLES 01 CAJA 0101 Oficina central - ML 0102 Oficina central - ME 0201 Agencias - ML 0202 Agencias - ME 0301 Fondos fijos

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS CÓDIGO 240.00 GRUPO OTRAS CUENTAS POR PAGAR Comprende las obligaciones por intermediación financiera no incluidas en los restantes grupos del pasivo, obligaciones diversas de la entidad; así como, las

Más detalles

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA CODESARROLLO B11 1128 31/3/212 92 212666243,92 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 77487867,96 11 FONDOS DISPONIBLES 5138667,32 111 CAJA 41623,91 1115 EFECTIVO 4128,91 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS CÓDIGO 140.00 GRUPO OTRAS CUENTAS POR COBRAR Comprende los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de Cartera, pagos anticipados y créditos diversos

Más detalles

MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO CAPÍTULO III CATÁLOGO DE CUENTAS

MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO CAPÍTULO III CATÁLOGO DE CUENTAS CAPÍTULO III CATÁLOGO DE CUENTAS 45 1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1101 CAJA 1101.01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas 1101.01.02 Oro acuñado en barras 1101.01.03 Plata acuñada en barras 1101.02

Más detalles

C O M U N I C A C I O N N 2004/115

C O M U N I C A C I O N N 2004/115 C O M U N I C A C I O N N 2/5 Montevideo, 29 de abril de 2 Ref: INSTITUCIONES DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA Actualización N 5 a las Normas Contables y lan de Cuentas para las Empresas de Intermediación

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS CÓDIGO 160.00 Comprende los depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda adquiridos por la entidad y certificados

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS ESQUEMA CONTABLE Nº 11: OPERACIONES DE REPORTO 11.1 VENTA DE TÍTULOS VALORES CON PACTO DE RECOMPRA Si la entidad vende al público títulos emitidos por el BCB, contabilizados como inversiones temporarias,

Más detalles

Estados de Situación - Base Regulada 31 de diciembre de 2011 y 2010 ACTIVOS 2011 2010 Inversiones de las reservas Valores emitidos o garantizados por el Estado RD$ - - Préstamos con garantía hipotecaria

Más detalles

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO AÑO CCCXLIV JUEVES 30 DE DICIEMBRE DE 2004 SUPLEMENTO DEL NÚMERO 314 ESTE SUPLEMENTO CONSTA DE DOS FASCÍCULOS FASCÍCULO PRIMERO BANCO DE ESPAÑA 21845 CIRCULAR 4/2004, de 22 de

Más detalles

CODIGO DESCRIPCION TOTAL CODIGO DESCRIPCION TOTAL

CODIGO DESCRIPCION TOTAL CODIGO DESCRIPCION TOTAL COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO AMBATO LTDA. BALANCE GENERAL CONSOLIDADO Del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2014 (Cifras expresadas en dólares de los Estados Unidos de Norte America) CODIGO DESCRIPCION

Más detalles

ANEXO - PLAN DE CUENTAS ESTANDARIZADO VERSION 3

ANEXO - PLAN DE CUENTAS ESTANDARIZADO VERSION 3 93 ANEXO - PLAN DE CUENTAS ESTANDARIZADO VERSION 3 Tipo de Registro CODIFICACION BALANCE GENERAL CLASE 1.0.0.00.00.0000 ACTIVO TIPO 1.1.0.00.00.0000 REALIZABLE A CORTO PLAZO GRUPO 1.1.1.00.00.0000 DISPONIBILIDADES

Más detalles

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Viernes 13 de febrero de 2009 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 1 SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO CIRCULAR F-11.2 mediante la cual se dan a conocer a las instituciones de fianzas, las reglas de

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS CÓDIGO 210.00 GRUPO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Representa los fondos recibidos en depósito y otros tipos de obligaciones con el público en general. No se consideran en este grupo las obligaciones con

Más detalles

CODIFICACIÓN. CAPITULO: 1.1 Activo corriente. RUBRO: 1.1.1 Disponibilidades

CODIFICACIÓN. CAPITULO: 1.1 Activo corriente. RUBRO: 1.1.1 Disponibilidades CATÁLOGO BÁSICO DE CUENTAS CODIFICACIÓN Se ha adoptado para la presente codificación de cuentas, el sistema numérico y las categorías de cuentas que a continuación se detallan, según el ejemplo: TITULO:

Más detalles

SALDO ANTERIOR SUMAS SALDO ACTUAL DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER. Descripción

SALDO ANTERIOR SUMAS SALDO ACTUAL DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER. Descripción 1 ACTIVO ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## 11 Activo Corriente ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## 111 Disponible ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## 1111 Caja ###,## ###,## ###,##

Más detalles

Plan de Cuentas Gestión 2012

Plan de Cuentas Gestión 2012 10000 ACTIVO No 11000 Activo Corriente No 11100 Disponible No 11110 Caja Si Si 11120 Bancos No 11121 Unica del Tesoro Si 11122 s Fiscales en el BCB M/N Si 11123 s Fiscales en el BCB M/E Si 11124 s Fiscales

Más detalles

NORMAS DE PROCEDIMIENTO. Instrucciones para su integración

NORMAS DE PROCEDIMIENTO. Instrucciones para su integración B.C.R.A. 7 ESTADO DE CONSOLIDACIÓN DE ENTIDADES LOCALES CON FILIALES Y SUBSIDIARIAS SIGNIFICATIVAS EN EL PAÍS Y EN EL EXTERIOR (R.I. E.C.) Instrucciones para su integración NORMAS DE PROCEDIMIENTO Las

Más detalles

Ajustes Netos de Eliminación por Consolidación. Total antes de Ajustes por Consolidación. Ajustes de Eliminación por Consolidación

Ajustes Netos de Eliminación por Consolidación. Total antes de Ajustes por Consolidación. Ajustes de Eliminación por Consolidación GRUPO XXX ANEXO 6-6 HOJA DE TRABAJO DE CONSOLIDACION Y/O COMBINACION CIFRAS AL: Balance de Situación y Estado de Resultados (consolidado y/o combinado) Expresados en Moneda Nacional (En córdobas) Cuenta

Más detalles

DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 (Cifras expresadas en miles de pesos)

DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 (Cifras expresadas en miles de pesos) ANEXO A DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS Tenencia Posición Posición Denominación Identificación Valor de Saldo s/libros Saldo s/libros sin Opciones Final Mercado 30/09/07 31/12/06 opciones TÍTULOS

Más detalles

MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS (Actualizado - Marzo 2014) SECCION II SECCION I - 1 - 2. INSTRUCCIONES GENERALES TABLA DE CONTENIDO

MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS (Actualizado - Marzo 2014) SECCION II SECCION I - 1 - 2. INSTRUCCIONES GENERALES TABLA DE CONTENIDO MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS (Actualizado - Marzo 2014) TABLA DE CONTENIDO SECCION II 2. INSTRUCCIONES GENERALES 2.1 Obligatoriedad - 1 - Sección I II III IV Descripción Fundamentos y

Más detalles

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1 ELEMENTO 1 CUENTA 10 EFECTIVO Y/O EQUIVALENTE DE EFECTIVO EJERCICIOS DE APLICACIÓN COBRANZA DE FACTURAS DE CLIENTES Ingreso de efectivo a Caja 10 Efectivo y/o Equivalente de Efectivo 275,000 101 Caja 101.1

Más detalles

MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO CAPÍTULO III CATÁLOGO DE CUENTAS

MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO CAPÍTULO III CATÁLOGO DE CUENTAS CAPÍTULO III CATÁLOGO DE CUENTAS 1 1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1101 CAJA 1 1101.01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas 1101.01.02 Oro acuñado en barras 1101.02 Agencias 1101.03 Oficinas especiales

Más detalles

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL ACTIVO 1000 Contiene todos aquellos bienes y derechos propiedad de la Entidad. 47 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) 1100 Comprende todos aquellos bienes y derechos disponibles que se espera se conviertan en

Más detalles

4to. Trim. 2009. Grupo Financiero Mifel. www.mifel.com.mx

4to. Trim. 2009. Grupo Financiero Mifel. www.mifel.com.mx 4to. Trim. 2009 Información mínima a revelar de acuerdo a las Disposiciones de Carácter General Aplicables a la Información Financiera de las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, publicadas

Más detalles

32800000 - SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES EMPRESAS 04-06 2011 INFORMACION CONTABLE PUBLICA CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS

32800000 - SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES EMPRESAS 04-06 2011 INFORMACION CONTABLE PUBLICA CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS 32800000 - SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES EMPRESAS 04-06 2011 INFORMACION CONTABLE PUBLICA CGN2005_001_S_Y_S CODIGO NO 0 CUENTAS DE PRESUPUESTO Y TESORERÍA 0 225629355 225629355 0 0 0 0.2 PRESUPUESTO

Más detalles

N de Cuenta Cuenta SCV CI SA FM FORMA B B B I

N de Cuenta Cuenta SCV CI SA FM FORMA B B B I Página 109 Para estas Normas de Agrupación se han utilizado las siguientes abreviaciones: Sociedad de Corretaje y Casa de Bolsa SCV Compañía Inversora: CI Sociedad Administradora de Entidades de Inversión

Más detalles

DERECHO BANCARIO BOLIVIANO SEGUNDA EDICION

DERECHO BANCARIO BOLIVIANO SEGUNDA EDICION DERECHO BANCARIO BOLIVIANO SEGUNDA EDICION INDICE Parte I: Historia del Comercio y de la Banca 11 Parte II: Historia de la Banca en Bolivia 16 Parte III: Conceptos del Derecho Bancario 23 1. Derecho Mercantil

Más detalles

Estado de Situación Patrimonial al 30.06.15 y 31.12.14 ( Cifras expresadas en miles de pesos )

Estado de Situación Patrimonial al 30.06.15 y 31.12.14 ( Cifras expresadas en miles de pesos ) Hoja 1 de 5 ACTIVO 30.06.15 31.12.14 A. DISPONIBILIDADES 20,105,316 14,557,017. Efectivo 5,223,362 4,009,937. Entidades Financieras y Corresponsales 14,881,954 10,547,080. B.C.R.A. 14,547,854 10,119,618.

Más detalles

GRUPO I - FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL

GRUPO I - FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL GRUPO I - FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social. 1000. Capital ordinario. 1001. Capital privilegiado. 1002. Capital sin derecho a voto. 1003. Capital con derechos restringidos. 101. Fondo

Más detalles

GUIA DE APLICACIÓN NIIF MANUAL CONTABLE DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS BASADO EN NIIF

GUIA DE APLICACIÓN NIIF MANUAL CONTABLE DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS BASADO EN NIIF MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS BASADO EN NIIF 1 Contenido SECCIONES DEL MANUAL CONTABLE:... 3 SECCIÓN I FUNDAMENTOS Y OBJETIVOS... 3 SECCIÓN II DISPOSICIONES GENERALES... 3 SECCIÓN III

Más detalles

ANEXO 19.1.3. CLASIFICACION DE PARTIDAS MONETARIAS Y NO MONETARIAS

ANEXO 19.1.3. CLASIFICACION DE PARTIDAS MONETARIAS Y NO MONETARIAS ANEXO 19.1.3. CLASIFICACION DE PARTIDAS S Y NO S CUENTA ACTUALIZABLE CONCEPTO NO ACTIVO Grupo: Valores 1101 INVERSIONES EN VALORES GUBERNAMENTALES 1102 INVERSIONES EN VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS CON TASA

Más detalles

CUADRO DE CUENTAS GRUPO I

CUADRO DE CUENTAS GRUPO I 10. Capital GRUPO I FINANCIACIÓN BÁSICA 100. Capital social. 1000. Capital ordinario 1001. Capital privilegiado 1002. Capital sin derecho a voto 1003. Capital con derechos restringidos 101. Fondo social

Más detalles

OCTAVA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

OCTAVA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Martes 24 de diciembre de 2013 DIARIO OFICIAL (Octava Sección) OCTAVA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO RESOLUCIÓN que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS CÓDIGO 860.00 En este grupo se incluyen las cuentas de registro que son destinadas para control interno de la entidad. CÓDIGO 861.00 LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS En esta cuenta se registran

Más detalles

ANEXO 1.9.3 CATALOGO DE CUENTAS PARA AGENTES DE SEGUROS PERSONAS MORALES Y AGENTES DE SEGUROS Y DE FIANZAS PERSONAS MORALES

ANEXO 1.9.3 CATALOGO DE CUENTAS PARA AGENTES DE SEGUROS PERSONAS MORALES Y AGENTES DE SEGUROS Y DE FIANZAS PERSONAS MORALES ANEXO 1.9.3 CATALOGO DE CUENTAS PARA AGENTES DE SEGUROS PERSONAS MORALES Y AGENTES DE SEGUROS Y DE FIANZAS PERSONAS MORALES ACTIVO CTA. SUBCTA. CIRCULANTE 1101 CAJA Registrará únicamente efectivo y documentos

Más detalles

LOGO DE LA ASOCIACION DE AHORRO (SI EXISTE)

LOGO DE LA ASOCIACION DE AHORRO (SI EXISTE) NOM_ASOC: SECTOR: PUBLICO NRO_REG: 659 FORMA "C" TIPO_DOC: CAJA DE AHORRO Y PREVISION SOCIAL DE LOS TRABAJADORES DE LA COMISION NACIONAL DE TLECOMUNICACIONES CONATEL BALANCE DE COMPROBACION LOGO DE LA

Más detalles

ANEXO 15.10.3 CATALOGO DE CUENTAS DE USO OBLIGATORIO PARA LOS AGENTES DE FIANZAS PERSONA MORAL Y AGENTES DE SEGUROS Y FIANZAS PERSONA MORAL ACTIVO

ANEXO 15.10.3 CATALOGO DE CUENTAS DE USO OBLIGATORIO PARA LOS AGENTES DE FIANZAS PERSONA MORAL Y AGENTES DE SEGUROS Y FIANZAS PERSONA MORAL ACTIVO ANEXO 15.10.3 CATALOGO DE CUENTAS DE USO OBLIGATORIO PARA LOS AGENTES DE FIANZAS PERSONA MORAL Y AGENTES DE SEGUROS Y FIANZAS PERSONA MORAL ACTIVO CTA. SUBCTA. CIRCULANTE 1101 CAJA Registrará únicamente

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BALANCE GENERAL DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR 10000000 A C T I V O 29,401,937,360 23,907,360,594 10010000 DISPONIBILIDADES

Más detalles

COOPERATIVA ONCE DE JUNIO LTDA. Balance General Consolidado AL 31 DE DICIEMBRE 2015

COOPERATIVA ONCE DE JUNIO LTDA. Balance General Consolidado AL 31 DE DICIEMBRE 2015 A C T I V O S COOPERATIVA ONCE DE JUNIO LTDA. Balance General Consolidado AL 31 DE DICIEMBRE 2015 11 FONDOS DISPONIBLE 5,709,392.12 1101 Caja 652330.30 1103 Bancos y otras instituciones financieras 5056161.82

Más detalles

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL ACTIVO 1000 Contiene todos aquellos bienes y derechos propiedad de la Entidad. 52 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) 1100 Registrar todos aquellos bienes y derechos disponibles que satisfagan alguno de los

Más detalles

ÍNDICE POR MATERIAS. Registro de valores. Emisión de valores mobiliarios... 2-11

ÍNDICE POR MATERIAS. Registro de valores. Emisión de valores mobiliarios... 2-11 Hoja 1 ÍNDICE POR MATERIAS ACCIONES Registro de valores. Emisión de valores mobiliarios... 2-11 Inversiones en sociedades en el país....11-6 Sucursales e inversiones en bancos y otras sociedades en el

Más detalles

ANEXO 3.2.1-b REGLAS DE AGRUPACION DEL CATALOGO DE CUENTAS PARA LOS INTERMEDIARIOS DE REASEGURO BALANCE GENERAL INTERMEDIARIOS DE REASEGURO

ANEXO 3.2.1-b REGLAS DE AGRUPACION DEL CATALOGO DE CUENTAS PARA LOS INTERMEDIARIOS DE REASEGURO BALANCE GENERAL INTERMEDIARIOS DE REASEGURO ANEXO 3.2.1-b REGLAS DE AGRUPACION DEL CATALOGO DE CUENTAS PARA LOS INTERMEDIARIOS DE REASEGURO BALANCE GENERAL INTERMEDIARIOS DE REASEGURO CUENTAS 1 2 3 100 ACTIVO 110 CIRCULANTE 111 INVERSIONES INVERSIONES

Más detalles

ESTRUCTURA DE CODIFICACION DE CUENTAS. Con una cifra se representa la agrupación principal así:

ESTRUCTURA DE CODIFICACION DE CUENTAS. Con una cifra se representa la agrupación principal así: NOTA: El presente documento ha sido preparado como ejemplo del contenido básico de un Catalogo de Cuentas en la materia Contabilidad Financiera del Programa de Maestría en Dirección de Empresas, en la

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS ESQUEMA CONTABLE Nº 26: OPERACIONES DE COMPRA Y VENTA (TRANSFERENCIA) DE CARTERA ENTRE DOS ENTIDADES FINANCIERAS PRINCIPIOS GENERALES: Si una entidad financiera vende a otra similar, préstamos de su cartera

Más detalles

BANCO DE AHORRO Y CREDITO ADEMI, S.A. ESTADO DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE 2012

BANCO DE AHORRO Y CREDITO ADEMI, S.A. ESTADO DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE 2012 ESTADO DE SITUACION A C T I V O S Fondos Disponibles Caja 117,657,203 Banco Central 712,040,883 Bancos del País 590,686,103 Bancos del extranjero 19,170,153 Otras disponibilidades 42,973,627 1,482,527,969

Más detalles

PLAN DE CUENTAS UNIFORME PARA PARTIDOS POLITICOS Y CONFEDERACIONES DE ACUERDO A LO REQUERIDO POR LA LEY 26.215

PLAN DE CUENTAS UNIFORME PARA PARTIDOS POLITICOS Y CONFEDERACIONES DE ACUERDO A LO REQUERIDO POR LA LEY 26.215 PLAN DE CUENTAS UNIFORME PARA PARTIDOS POLITICOS Y CONFEDERACIONES DE ACUERDO A LO REQUERIDO POR LA LEY 26.215 1. ACTIVO 1.1. CAJA Y BANCOS - CORRIENTES 1.1.1. Caja 1.1.2. Fondo fijo (según detalle) Fondo

Más detalles

AYUDAS GENÉRICAS I. FUNDAMENTO LEGAL DEL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN

AYUDAS GENÉRICAS I. FUNDAMENTO LEGAL DEL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN FORMULARIO ACM (ANEXO DEL CATÁLOGO MÍNIMO), RELATIVO A CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL, SECTORIZADAS Y/O DETALLADAS, VIGENTE A PARTIR DEL 31 DE MAYO DE 2009. (Última actualización AGOSTO 2015) AYUDAS

Más detalles

REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE SEGUROS Form. B31. BALANCE GENERAL ( en dólares)

REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE SEGUROS Form. B31. BALANCE GENERAL ( en dólares) REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE SEGUROS Form. B31 BALANCE GENERAL ( en dólares) Entidad: Seguros Equinoccial S.A. Código Oficina: 1095 Fecha de Corte: agosto 31,

Más detalles

Unidad II: Productos y servicios ofertados por las instituciones financieras.

Unidad II: Productos y servicios ofertados por las instituciones financieras. Unidad II: Productos y servicios ofertados por las instituciones financieras. A continuación encontrará otras definiciones sobre los productos y servicios que ofertan las instituciones financieras reguladas

Más detalles

CUADRO DE CUENTAS GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA

CUADRO DE CUENTAS GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA CUADRO DE CUENTAS GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos no exigidos 1030. Socios por desembolsos no exigidos, capital social

Más detalles

PLAN DE CUENTAS PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS

PLAN DE CUENTAS PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS SBS. - PERÚ PLAN DE CUENTAS PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS Actualizado al 30 de setiembre del 2000 B F E C A C 1.ACTIVO 11 DISPONIBLE... * * * * * * 1101 CAJA... * * * * * * 1101.01 OFICINA PRINCIPAL...

Más detalles

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1 ELEMENTO 1 CUENTA 10 EFECTIVO Y/O EQUIVALENTE DE EFECTIVO EJERCICIOS DE APLICACIÓN COBRANZA DE FACTURAS DE CLIENTES Ingreso de efectivo a Caja 10 Efectivo y/o Equivalente de Efectivo 275,000 101 Caja 101.1

Más detalles

BALANCE GENERAL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

BALANCE GENERAL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO BALANCE GENERAL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO BALANCE GENERAL 1. ACTIVO 1.1 Activo corriente 1.1.1 Disponibilidades...

Más detalles

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL PLAN DE CUENTAS NOMBRE DE LA CUENTA

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL PLAN DE CUENTAS NOMBRE DE LA CUENTA 1000 00 00 ACTIVO 1100 00 00 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) 1110 00 00 ACTIVO DISPONIBLE 1111 00 00 Caja 1111 01 00 Caja Principal 1111 04 00 Caja Por Préstamos Externos 1111 05 00 Caja por Donaciones Externas

Más detalles

ÍNDICE CUADRO DE CUENTAS PLAN GENERAL DE PYMES

ÍNDICE CUADRO DE CUENTAS PLAN GENERAL DE PYMES CUADRO DE CUENTAS PLAN GENERAL DE PYMES 10. CAPITAL (GRUPO 1) 11. RESERVAS 12. RESULTADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN 13. SUBVENCIONES, DONACIONES, LEGADOS Y OTROS AJUSTES EN PATRIMONIO NETO 14. PROVISIONES

Más detalles

INSTITUCIÓN. CÁLCULO DEL REQUERIMIENTO DEL FONDO PATRIMONIAL AL DE DE 200 (En dólares)

INSTITUCIÓN. CÁLCULO DEL REQUERIMIENTO DEL FONDO PATRIMONIAL AL DE DE 200 (En dólares) TELEFONO (503) 281-2444. Email: informa@ssf.gob.sv. web:http://www.ssf.gob.sv ANEXO 2 INSTITUCIÓN CÁLCULO DEL REQUERIMIENTO DEL FONDO PATRIMONIAL AL DE DE 200 (En dólares) ACTIVOS, DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

Más detalles

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EMISORES INSCRITOS EN EL REGISTRO DEL MERCADO DE VALORES Y FORMATOS DE PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EMISORES INSCRITOS EN EL REGISTRO DEL MERCADO DE VALORES Y FORMATOS DE PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES, VALORES Y SEGUROS INTENDENCIA DE VALORES PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EMISORES INSCRITOS EN EL REGISTRO DEL MERCADO DE VALORES Y FORMATOS DE PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Más detalles

MARCO LEGAL Y REGLAMENTARIO DE LAS OPERACIONES DE TESORERIA

MARCO LEGAL Y REGLAMENTARIO DE LAS OPERACIONES DE TESORERIA MARCO LEGAL Y REGLAMENTARIO DE LAS OPERACIONES DE TESORERIA Ley 861/96 de Bancos, Financieras y Otras Entidades Ley 2794/05 de Casas de Cambio Ley Nº. 1284/98 del Mercado de Valores Res. 1, Acta 50 de

Más detalles

Oruro, Bolivia - 2011 SIS - 2220 Ing. Ivar F. Zabaleta Rioja

Oruro, Bolivia - 2011 SIS - 2220 Ing. Ivar F. Zabaleta Rioja PLAN DE CUENTAS (Para fines academicos) ACTIVO 1 ACTIVO O DERECHOS 11 ACTIVO CORRIENTE 111 DISPONIBLE 11101 CAJA MONEDA NACIONAL 1110101 Caja l 11102 CAJA MONEDA EXTRANJERA 1110201 Dólares Norteamericanos

Más detalles

Tabla de Equivalencias

Tabla de Equivalencias 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10 CAPITAL 10 CAPITAL 100 Capital Social 100 Capital social 1000 Capital ordinario 100 Capital social 1001 Capital privilegiado 150 Acciones o participaciones

Más detalles

ANEXO 36 REPORTES REGULATORIOS DE BANCA MULTIPLE Y BANCA DE DESARROLLO

ANEXO 36 REPORTES REGULATORIOS DE BANCA MULTIPLE Y BANCA DE DESARROLLO ANEXO 36 REPORTES REGULATORIOS DE BANCA MULTIPLE Y BANCA DE DESARROLLO (Texto Compulsado con las reformas publicadas en el DOF hasta el 27 de abril de 2009). Series Reportes Periodicidad Serie R01 Catálogo

Más detalles

Cuenta PGC Normal, Abreviado y PYMES Cuenta PGC Normal y Abreviado Cuenta PGC PYMES GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos

Más detalles

MANUAL DE TARIFAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS (Ventas anuales inferiores a UF 25.000) Y PERSONAS NATURALES CON GIRO

MANUAL DE TARIFAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS (Ventas anuales inferiores a UF 25.000) Y PERSONAS NATURALES CON GIRO MANUAL DE TARIFAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS (Ventas anuales inferiores a UF 25.000) Y PERSONAS NATURALES CON GIRO 1. Cuenta Corriente 2. Línea de Crédito Automática 3. Línea Capital de Trabajo 4. Operaciones

Más detalles

R.A.F.A.M. Balance General. Al día 31/12/2014

R.A.F.A.M. Balance General. Al día 31/12/2014 Hoja: 1 de 5 100000000 ACTIVO 112.979.870,95 110000000 ACTIVO CORRIENTE 26.260.252,37 111000000 Disponibilidades 5.582.112,21 111200000 Bancos 5.582.112,21 111210000 Fondos ordinarios 3.188.944,34 111210100

Más detalles

SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVOS 31,026,803,707.64 CORRIENTE 5,700,837,727.49 111 Disponibilidades 2,408,846,009.22 11101 Cajas Recaudadoras 56,625.21 11102 Banco Central del Ecuador Cuenta Corriente Única-CCU 1,539,231,081.41

Más detalles

SALDO FINAL NO INICIAL CREDITO DEBITO

SALDO FINAL NO INICIAL CREDITO DEBITO SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO SALDO 1 ACTIVOS 171.039.891 107.763.117 109.698.822 169.104.186 132.986.964 36.117.222 1.1 EFECTIVO 5.736.702 84.805.549 87.118.774 3.423.477 3.423.477-1.1.10 DEPÓSITOS

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS ESQUEMA CONTABLE Nº 17: OPERACIONES POR CUENTA DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA 17.1 ENCAJE LEGAL REGISTRACIONES EN LA ENTIDAD CORRESPONSAL: Por los depósitos recibidos en efectivo en la entidad corresponsal

Más detalles

Plan General Contable 2007 Listado de Cuentas

Plan General Contable 2007 Listado de Cuentas Plan General Contable 2007 Listado de Cuentas GRUPO 1. FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos no exigidos 1030. Socios por desembolsos

Más detalles

32800000 - SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES EMPRESAS 07-09 2011 INFORMACION CONTABLE PUBLICA CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS

32800000 - SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES EMPRESAS 07-09 2011 INFORMACION CONTABLE PUBLICA CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS 32800000 - SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES EMPRESAS 07-09 2011 INFORMACION CONTABLE PUBLICA CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS CODIGO NOMBRE SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO SALDO FINAL SALDO FINAL

Más detalles

1034. Socios por desembolsos no exigidos, capital pendiente de inscripción. 1040. Socios por aportaciones no dinerarias pendientes, capital social

1034. Socios por desembolsos no exigidos, capital pendiente de inscripción. 1040. Socios por aportaciones no dinerarias pendientes, capital social 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos no exigidos 1030. Socios por desembolsos no exigidos, capital social 1034. Socios por desembolsos no exigidos,

Más detalles

LISTADO DEL CLASIFICADOR DE RECURSOS POR CARACTER ECONOMICO

LISTADO DEL CLASIFICADOR DE RECURSOS POR CARACTER ECONOMICO R.A.F.A.M. Hoja: 1 de 7 1000000 - Recursos 1100000 - Ingresos corrientes 1110000 - Ingresos tributarios 1111000 - Impuestos provinciales y nacionales 1119000 - Otros impuestos 1120000 - Contribuciones

Más detalles

Cuadro de Cuentas Plan General de Contabilidad de Pymes (Pequeñas y Medianas Empresas)

Cuadro de Cuentas Plan General de Contabilidad de Pymes (Pequeñas y Medianas Empresas) Cuadro de Cuentas Plan General de Contabilidad de Pymes (Pequeñas y Medianas Empresas) Control Pyme Asesoría de Empresas Abogados Auditores www.controlpyme.es Página 1 de 9 Grupo 1 FINANCIACIÓN BÁSICA

Más detalles

TOTAL ACTIVO ANTES DE CAPITAL GARANTIA $ 4,973,065.8 $ 2,331,899.8 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ANTES DE CAPITAL GARANTIA $ 4,973,065.8 2,331,899.

TOTAL ACTIVO ANTES DE CAPITAL GARANTIA $ 4,973,065.8 $ 2,331,899.8 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ANTES DE CAPITAL GARANTIA $ 4,973,065.8 2,331,899. Republica de Colombia SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO BALANCE GENERAL COMPARATIVO (Publicación autorizada por la Superintendencia Financiera) 31 de diciembre de 2005

Más detalles

Depósito de cuentas de fundaciones

Depósito de cuentas de fundaciones Depósito de cuentas de fundaciones Plan General de Contabilidad. Cuentas modelo PYMES y Microempresas. Cuadro de cuentas GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Dotación Fundacional 101. Fondo Social

Más detalles

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA 19966 REAL DECRETO 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas y los criterios contables específicos

Más detalles

GUÍA PARA EL LLENADO DE FORMULARIOS DE DEUDA EXTERNA PRIVADA

GUÍA PARA EL LLENADO DE FORMULARIOS DE DEUDA EXTERNA PRIVADA GUÍA PARA EL LLENADO DE FORMULARIOS DE DEUDA EXTERNA PRIVADA FORMULARIOS ESTABLECIDOS EN EL REGLAMENTO PARA EL REGISTRO Y REPORTE DE LA DEUDA EXTERNA PRIVADA (ANEXO NO 9 DE LAS NORMAS FINANCIERAS DEL BANCO

Más detalles

PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO FUNDAMENTACION CUALITATIVA DE LOS INGRESOS POR ORIGEN

PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO FUNDAMENTACION CUALITATIVA DE LOS INGRESOS POR ORIGEN PRLFUI0 27/08/204 0:7:03 EJERCICIO FISCAL 205 F-I0 2 32 99 TASAS Y DERECHOS CÁNON Y OTROS DERECHOS DE EXPLOTACIÓN. DESCRIPCION DEL ORIGEN DEL INGRESO COBRO DE CANON POR UTILIZACIÓN DE LA CENTRAL DE RIESGOS;

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011 CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA ACTUAL ANTERIOR 10000000 A C T I V O 1,501,127,708 0 10010000 DISPONIBILIDADES

Más detalles

ANEXO 1. 101101 CAJA 101101.01 Caja Movimiento Diario 101101.02 Caja de Reserva 101102 DEPÓSITOS EN ELBANCO CENTRAL

ANEXO 1. 101101 CAJA 101101.01 Caja Movimiento Diario 101101.02 Caja de Reserva 101102 DEPÓSITOS EN ELBANCO CENTRAL ANEXO 1 I. CATÁLOGO DE CUENTAS En el Catálogo de Cuentas se encuentra la descripción contable sobre cada una de las cuentas que conforman el Manual Contable con sus respectivas subcuentas, con los respectivos

Más detalles

CATÁLOGO BÁSICO DE CUENTAS CODIFICACIÓN

CATÁLOGO BÁSICO DE CUENTAS CODIFICACIÓN CATÁLOGO BÁSICO DE CUENTAS CODIFICACIÓN Se ha adoptado para la presente codificación de cuentas, el sistema numérico y las categorías de cuentas que a continuación se detallan, según el ejemplo: TÍTULO

Más detalles

COMPARACIÓN DEL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL-2009 CON EL PLAN ANTERIOR

COMPARACIÓN DEL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL-2009 CON EL PLAN ANTERIOR COMPARACIÓN DEL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL-2009 CON EL PLAN ANTERIOR AHORA ANTES CLASE 1: ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 1101 CAJA Y BANCOS 10 Caja y Bancos 1101.01 Caja 101 Caja 1101.02 Fondos Fijos 1101.03

Más detalles

Real Decreto 1643/1990 Antes Ahora Real Decreto 1514/2007

Real Decreto 1643/1990 Antes Ahora Real Decreto 1514/2007 Financiación Básica 11 11Financiación Básica Capital 100 100Capital Capital social 1000 1000Capital social Capital ordinario 10000 1000Capital social Capital privilegiado 10010 1000Capital social Capital

Más detalles

MANUAL CONTABLE PARA LAS ORGANIZACIONES PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERAS (OPDF)

MANUAL CONTABLE PARA LAS ORGANIZACIONES PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERAS (OPDF) MANUAL CONTABLE PARA LAS ORGANIZACIONES PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERAS (OPDF) SECCION I 1. FUNDAMENTOS Y OBJETIVOS DEL MANUAL Corresponde a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, de conformidad

Más detalles

H ERRAMIENTA 5. Monitoreo y proyección del flujo de caja. Héctor Noriega. El estado mensual del flujo de caja

H ERRAMIENTA 5. Monitoreo y proyección del flujo de caja. Héctor Noriega. El estado mensual del flujo de caja H ERRAMIENTA 5 Monitoreo y proyección del flujo de caja Héctor Noriega El estado mensual del flujo de caja El informe del flujo de caja detalla las entradas y salidas de efectivo de una institución durante

Más detalles

BANCO CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México. Notas a los Estados Financieros

BANCO CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México. Notas a los Estados Financieros BANCO CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México Notas a los Estados Financieros Resumen de las principales políticas contables- La preparación de los

Más detalles

DE CAMBIO CODIGOS DE CONCEPTO

DE CAMBIO CODIGOS DE CONCEPTO ANEXO I Códigos de instrumentos 01 Billetes. 02 Transferencia. 03 Orden de Pago. 04 Giros. 05 Cheques de viajeros. 06 Otros cheques. 07 Débito bancario. 99 Otros. ANEXO II Códigos de conceptos COMPRAS

Más detalles

RÉGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL - OPERACIONES DE CAMBIOS Ultima Modificación: Comunicación "A" 4969 CÓDIGOS DE INSTRUMENTOS

RÉGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL - OPERACIONES DE CAMBIOS Ultima Modificación: Comunicación A 4969 CÓDIGOS DE INSTRUMENTOS ANEXO I CÓDIGOS DE INSTRUMENTOS 01 Billetes (cuando corresponda a operaciones no declaradas bajo el código 08). 02 Transferencia 03 Orden de Pago 04 Giros 05 Cheques de viajeros 06 Otros cheques 07 Débito

Más detalles

100 Capital social 101 Fondo social 102 Capital 103 Socios por desembolsos no exigidos 104 Socios por aportaciones no dinerarias pendientes 108

100 Capital social 101 Fondo social 102 Capital 103 Socios por desembolsos no exigidos 104 Socios por aportaciones no dinerarias pendientes 108 100 Capital social 101 Fondo social 102 Capital 103 Socios por desembolsos no exigidos 104 Socios por aportaciones no dinerarias pendientes 108 Acciones o participaciones propias en situaciones especiales

Más detalles

BCR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. INSCRITO COMO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INV

BCR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. INSCRITO COMO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INV BCR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. INSCRITO COMO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INV BCR FONDO DE INVERSION INMOBILIARIO DEL COMERCIO Y LA INDUSTRIA (FCI) NO DIVERSIFICADO BALANCE

Más detalles