MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS TÍTULO II NOMENCLATURA DE CUENTAS. Nomenclatura de Cuentas

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1 TÍTULO II NOMENCLATURA DE CUENTAS

2 ACTIVO DISPONIBILIDADES CAJA Billetes y monedas nominativo por moneda Metales preciosos nominativo por metal Certificados de tenencia de metales preciosos nominativo por metal Fondos asignados a cajeros automáticos BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias Cuenta compras Bolsín BCB Cuenta dólares convenio BCB Cuenta corriente recaudaciones tributarias Cuenta de encaje Entidades No Bancarias Cuenta fondos fiscales Cuenta depósitos por insuficiencia patrimonial Cuenta depósitos adjudicación CD's Cuenta depósitos adjudicación LT's Caja BCB Cuenta administración de cuentas de encaje legal nominativo por entidad financiera Cuenta administración de cuentas corrientes fiscales nominativo por entidad pública Cuenta administración de otros fondos fiscales nominativo por tipo de depósito Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAÍS Bancos y corresponsales del país nominativo por entidad OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES Oficina matriz y sucursales nominativo por oficinas BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR Bancos y corresponsales del exterior nominativo por corresponsal Sucursales de bancos y corresponsales del país en el exterior nominativo por corresponsal DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO Documentos para cámara de compensación nominativo por entidad Documentos para cobro directo en el país nominativo por entidad

3 Documentos para cobro en el exterior nominativo por entidad PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DISPONIBILIDADES Productos devengados por cobrar disponibilidades PREVISIÓN PARA DISPONIBILIDADES Banco Central de Bolivia Bancos y corresponsales del país Oficina matriz y sucursales Bancos y corresponsales del exterior

4 INVERSIONES TEMPORARIAS INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS Caja de ahorros Depósitos a plazo fijo Operaciones interbancarias Otros títulos valores de entidades financieras del país INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior Depósitos a plazo en oficina matriz y sucursales Otros títulos valores de entidades financieras del exterior Otros títulos valores de oficina matriz y sucursales INVERSIONES EN ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAÍS Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Bonos Soberanos Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS Títulos valores de entidades privadas no financieras del país Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior Participación en fondos de inversión INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra M.01 Letras del TGN M.02 Bonos del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos

5 Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades no financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país afectados a encaje adicional M.01 Letras del TGN M.02 Bonos del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos Títulos valores de entidades financieras del país afectados a encaje adicional Títulos valores de entidades no financieras del país afectados a encaje adicional Títulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal Títulos valores del BCB cedidos en garantía M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país cedidos en garantía M.01 Letras del TGN M.02 Bonos del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades no financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades del exterior cedidos en garantía Cuotas de participación Fondo RAL cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB Títulos valores del BCB con otras restricciones M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país con otras restricciones M.01 Letras del TGN M.02 Bonos del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones

6 Títulos valores de entidades no financieras del país con otras restricciones Títulos valores de entidades del exterior con otras restricciones Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB M.02 Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa M.01 Bonos del TGN M.02 Letras del TGN M.03 Otros títulos valores del TGN M.04 Títulos valores otras entidades del sector público no financiero M.05 Bonos Soberanos Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa Títulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa Títulos valores de entidades del exterior adquiridas con pacto de reventa Servicio restringido de depósitos en el BCB (SRD-ME) Servicio extendido de depósitos en el BCB (SED-ME) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES TEMPORARIAS Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del país Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financieras del país Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida (PREVISIÓN PARA INVERSIONES TEMPORARIAS) (Previsión inversiones en el BCB) (Previsión inversiones en entidades financieras del país) (Previsión inversiones en entidades financieras del exterior) (Previsión inversiones en entidades públicas no financieras del país) (Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (Previsión inversiones de disponibilidad restringida)

7 CARTERA CARTERA VIGENTE Préstamos a entidades financieras del país vigentes M.01 Bancos M.02 Mutuales de ahorro y préstamo M.03 Cooperativas de ahorro y crédito M.04 Fondos financieros privados M.05 Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vigentes M.01 Adelantos en cuenta corriente del público vigentes M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vigentes Documentos descontados vigentes M.01 Valor nominal documentos descontados vigentes M.02 (Interés documentos descontados vigentes) Préstamos a plazo fijo vigentes Préstamos amortizables vigentes Deudores por operaciones de factoraje vigentes M.01 Valor nominal facturas cambiarias vigentes M.02 (Interés facturas cambiarias vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo vigentes M.01 Saldos de ventas por cobrar vigentes M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar vigentes) Deudores por tarjetas de crédito vigentes Deudores por arrendamientos financieros vigentes M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes Anticipos sobre documentos de exportación vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vigentes M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos vigentes M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas vigentes Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas vigentes Nominativo por entidad

8 Deudores por aceptaciones vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB vigentes Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas con BCB vigentes Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vigentes Cartera transferida para titularización vigente M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera vigente con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vigentes Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes- renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes - no renegociados Otros préstamos vigentes CARTERA VENCIDA Préstamos a entidades financieras del país vencidos M.01 Bancos M.02 Mutuales de ahorro y préstamo M.03 Cooperativas de ahorro y crédito M.04 Fondos financieros privados M.05 Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vencidos M.01 Adelantos en cuenta corriente del público vencidos M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vencidos Documentos descontados vencidos M.01 Valor nominal documentos descontados vencidos

9 M.02 (Interés documentos descontados vencidos) Préstamos a plazo fijo vencidos Préstamos amortizables vencidos Deudores por operaciones de factoraje vencidos M.01 Valor nominal facturas cambiarias vencidas M.02 (Interés facturas cambiarias vencidas) Deudores por venta de bienes a plazo vencidos M.01 Saldos de ventas por cobrar vencidos M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar vencidas) Deudores por tarjetas de crédito vencidos Deudores por arrendamientos financieros vencidos M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vencidos Anticipos sobre documentos de exportación vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior vencidas Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vencidas (Comisión órdenes de pago contra el exterior vencidas) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vencidos M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos vencidos M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito vencidos Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas vencidos Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones vencidos Deudores por cartas de crédito con BCB vencidos Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB vencidos Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías vencidos Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra vencida

10 Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vencidos Cartera transferida para titularización vencida M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera vencida con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos - no renegociados Otros préstamos vencidos CARTERA EN EJECUCIÓN Préstamos a entidades financieras del país en ejecución M.01 Bancos M.02 Mutuales de ahorro y préstamo M.03 Cooperativas de ahorro y crédito M.04 Fondos financieros privados M.05 Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente en ejecución M.01 Adelantos en cuenta corriente del público en ejecución M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales en ejecución Documentos descontados en ejecución M.01 Valor nominal documentos descontados en ejecución M.02 (Interés documentos descontados en ejecución) Préstamos a plazo fijo en ejecución Préstamos amortizables en ejecución Deudores por operaciones de factoraje en ejecución M.01 Valor nominal facturas cambiarias en ejecución M.02 (Interés facturas cambiarias en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo en ejecución M.01 Saldos de ventas por cobrar en ejecución M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito en ejecución Deudores por arrendamientos financieros en ejecución

11 M M M.03 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro en ejecución M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos en ejecución M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito en ejecución Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas en ejecución Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones en ejecución Deudores por cartas de crédito con BCB en ejecución Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB en ejecución Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías en ejecución Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución

12 M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución - no renegociados Otros préstamos en ejecución CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE Adelantos en cuenta corriente reprogramados vigentes M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vigentes M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vigentes Documentos descontados reprogramados vigentes M.01 Valor nominal documentos descontados reprogramados vigentes M.02 (Interés documentos descontados reprogramados vigentes) Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes Préstamos amortizables reprogramados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vigentes M.01 Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vigentes M.02 (Interés facturas cambiarias reprogramados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vigentes M.01 Saldos de ventas por cobrar reprogramados vigentes M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vigentes) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vigentes M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vigentes M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vigentes M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vigentes

13 Deudores por aceptaciones reprogramados vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vigentes Deudores por garantías reprogramados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vigentes Cartera transferida para titularización reprogramada vigente M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vigentes Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vigentes Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO vigentes Préstamos reprogramados otros NAFIBO vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos propios vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vigentes Documentos de reconocimiento de obligación FERE vigentes Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes M.01 Préstamos hipotecarios e vivienda de interés social reprogramados vigentes M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados

14 vigentes - no renegociados Otros préstamos reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente reestructurados vigentes M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vigentes M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vigentes Documentos descontados reestructurados vigentes M.01 Valor nominal documentos descontados reestructurados vigentes M.02 (Interés documentos descontados reestructurados vigentes) Préstamos a plazo fijo reestructurados vigentes Préstamos amortizables reestructurados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vigentes M.01 Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vigentes M.02 (Interés facturas cambiarias reestructurados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vigentes M.01 Saldos de ventas por cobrar reestructurados vigentes M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vigentes) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vigentes M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vigentes Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vigentes M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vigentes M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vigentes Deudores por aceptaciones reestructurados vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados

15 vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vigentes Deudores por garantías reestructurados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra reestructurada vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vigentes Cartera transferida para titularización reestructurada vigente M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vigentes Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vigentes Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados vigentes Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vigentes Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de pagos Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vigentes Otros préstamos reestructurados vigentes CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA Adelantos en cuenta corriente reprogramados vencidos M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vencidos M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vencidos Documentos descontados reprogramados vencidos M.01 Valor nominal documentos descontados reprogramados vencidos M.02 (Interés documentos descontados reprogramados vencidos) Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos Préstamos amortizables reprogramados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vencidos M.01 Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vencidos M.02 (Interés facturas cambiarias reprogramados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vencidos M.01 Saldos de ventas por cobrar reprogramados vencidos

16 M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vencidos) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vencidos M M M.03 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vencidos M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vencidos M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vencidos Deudores por aceptaciones reprogramados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vencidos Deudores por garantías reprogramados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reprogramada M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vencidos Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vencidos Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO vencidos

17 Préstamos reprogramados otros NAFIBO vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos propios vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vencidos Documentos de reconocimiento de obligación FERE vencidos Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos - renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos - no renegociados Otros préstamos reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente vencidos reestructurados M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vencidos M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vencidos Documentos descontados reestructurados vencidos M.01 Valor nominal documentos descontados reestructurados vencidos M.02 (Interés documentos descontados reestructurados vencidos) Préstamos a plazo fijo reestructurados vencidos Préstamos amortizables reestructurados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vencidos M.01 Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vencidos M.02 (Interés facturas cambiarias reestructurados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vencidos M.01 Saldos de ventas por cobrar reestructurados vencidos M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vencidos) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vencidos M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero

18 M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vencidos M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vencidos M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vencidos Deudores por aceptaciones reestructurados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vencidos Deudores por garantías reestructurados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reestructurada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reestructurada M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vencidos Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vencidos Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados vencidos Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vencidos Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vencidos Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro

19 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vencidos Otros préstamos reestructurados vencidos CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN Adelantos en cuenta corriente reprogramados en ejecución M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados en ejecución M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados en ejecución Documentos descontados reprogramados en ejecución M.01 Valor nominal documentos descontados reprogramados en ejecución M.02 (Interés documentos descontados reprogramados en ejecución) Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución Préstamos amortizables reprogramados en ejecución Deudores por operaciones de factoraje reprogramados en ejecución M.01 Valor nominal facturas cambiarias reprogramados en ejecución M.02 (Interés facturas cambiarias reprogramados en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados en ejecución M.01 Saldos de ventas por cobrar reprogramados en ejecución M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados en ejecución Deudores por arrendamientos financieros reprogramados en ejecución M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados en ejecución M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados en ejecución M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados en ejecución Deudores por aceptaciones reprogramados en ejecución Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea

20 Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados en ejecución Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados en ejecución Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados en ejecución Deudores por garantías reprogramados en ejecución Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución reprogramada M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios en ejecución Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 en ejecución Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO en ejecución Préstamos reprogramados otros NAFIBO en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO en ejecución Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprogramados en ejecución Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución - renegociados M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución- renegociados M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución- no renegociados Otros préstamos reprogramados en ejecución Adelantos en cuenta corriente reestructurados en ejecución

21 M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados en ejecución M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados en ejecución Documentos descontados reestructurados en ejecución M.01 Valor nominal documentos descontados reestructurados en ejecución M.02 (Interés documentos descontados reestructurados en ejecución) Préstamos a plazo fijo reestructurados en ejecución Préstamos amortizables reestructurados en ejecución Deudores por operaciones de factoraje reestructurados en ejecución M.01 Valor nominal facturas cambiarias reestructurados en ejecución M.02 (Interés facturas cambiarias reestructurados en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados en ejecución M.01 Saldos de ventas por cobrar reestructurados en ejecución M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados en ejecución Deudores por arrendamientos financieros reestructurados en ejecución M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados en ejecución M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados en ejecución M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados en ejecución Deudores por aceptaciones reestructurados en ejecución Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados en ejecución Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados en ejecución Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados en ejecución

22 Deudores por garantías reestructurados en ejecución Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reestructurada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución reestructurada M.01 Saldos originales de capital M.02 (Cobros de capital) M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados en ejecución Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados en ejecución Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados en ejecución Otros préstamos reestructurados en ejecución PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA Productos devengados por cobrar cartera vigente Productos devengados por cobrar cartera vencida Productos devengados por cobrar cartera en ejecución Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vigente Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vencida Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada en ejecución (PREVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) M.01 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) M.02 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente DS 26838) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vencida) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera en ejecución) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vigente)

23 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vencida) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada en ejecución) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos) (Previsión específica adicional) (Previsión Genérica por el exceso al límite de Operaciones de consumo no Debidamente Garantizadas)

24 OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA Deudores por compras a futuro de moneda extranjera Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera Deudores por swaps de monedas Deudores por compras al contado de moneda extranjera Deudores por ventas al contado de moneda extranjera Otras operaciones por intermediación financiera PAGOS ANTICIPADOS Pago anticipado del impuesto a las transacciones Otros impuestos pagados por anticipado Anticipos por compras de bienes y servicios Anticipos al personal Anticipos de honorarios a directores y síndicos Alquileres pagados por anticipado Anticipos sobre avance de obras Seguros pagados por anticipados Otros pagos anticipados DIVERSAS Comisiones por cobrar Certificados tributarios M.01 Valor nominal certificados tributarios M.02 (Interés certificados tributarios) Gastos por recuperar Indemnizaciones reclamadas por siniestros Crédito fiscal IVA Contratos anticréticos Importes entregados en garantía Otras partidas pendientes de cobro PRODUCTOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR Productos devengados por cobrar operaciones de intermediación financiera Productos devengados por cobrar de cuentas diversas (PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR) (Previsión específica para operaciones de intermediación financiera)

25 (Previsión específica para pagos anticipados) (Previsión específica para cuentas por cobrar diversas)

26 BIENES REALIZABLES BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ Participación en Empresas reestructuradas Ley BIENES FUERA DE USO Mobiliario, equipos y vehículos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ OTROS BIENES REALIZABLES Otros bienes realizables Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/ (PREVISIÓN POR DESVALORIZACIÓN) (Previsión bienes adquiridos o construidos para la venta)

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