Muestra Ficticia. Plan de Negocios. Helados y Nieves El Polo Norte María González 614 E. 4 th Street Algun lugar, OK (405)

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1 Muestra Ficticia Plan de Negocios Helados y Nieves El Polo Norte María González 614 E. 4 th Street Algun lugar, OK (405)

2 RESUMEN EJECUTIVO: María González, registrada como único dueño (sole proprietorship) y realizando actividad comercial bajo su nombre (DBA por sus siglas en Inglés) Helados y Nieves, El Polo Norte esta solicitando un crédito por la cantidad de $ que serán utilizados en remodelación, inventario y capital de trabajo. Este crédito será pagado en su totalidad en seis mensualidades, comenzando el día 1 de Julio de DESCRIPCION DEL NEGOCIO Helados y Nieves El Polo Norte está registrado como un sólo dueño (sole proprietorship), cuyo dueño y operador es María González, éste negocio ha estado operando durante los dos últimos años en la epoca de verano, en el centro de subastas de Oklahoma City. El Polo Norte ofrece nieves con una variedad de 27 sabores diferentes ademas de algunas otras bebidas refrescantes a los visitantes y clientes que asisten a éste centro de subastas durante los fines de semana comenzando el día de la conmemoración (Memorial Day) y terminando el día de Trabajo (Labor Day). Al principio, cuando el negocio fué recien abierto al público, el negocio ofrecía solamente refrescos, frituras y bocadillos, durante los dos últimos años, se adicionaron las nieves y helados, y este año se pretende vender tambien helados con hielo raspado, reemplazar el refrigerador para bebidas por uno más grande y ofrecer galletitas y pastelillos elaborados en una pastelería local. El certificado de re-venta de la oficina de rentas del Estado de Oklahoma (Oklahoma Tax Commission), se renovará este año y costará $ Los reglamentos del Departamento de salud se cumplen en El Polo Norte, pues se está sujeto a inspecciones. MERCADO Y COMPETENCIA El mercado para El Polo Norte se compone por aquellas personas que visitan o realizan alguna actividad en las instalaciones dónde se realizan las subastas en la ciudad de Oklahoma. Existen tambien muchas otras actividades en las calles adyacentes a este centro que a su vez atraen muchos clientes, no existe ningun otro negocio similar en esa area. Se ha observado que los clientes que caminan por los alrededores son mucho más propensos a comprar que aquellos que transitan en automovil pues debido al tráfico pesado del área es difícil que desciendan de su automovil y realicen una compra. La demanda del producto ha sido muy alta desde que se inicio con el negocio, se estan introduciendo nuevos productos debido a las múltiples opiniones y sugerencias de nuestros clientes.

3 LOCALIZACION Y OPERACIONES El Centro de Subastas se encuentra localizado en la esquina de las calles Hoover y Maple, un área localizada en la porción sud-este de Algún lugar en, Oklahoma. Este Centro cuenta con un entarimado elevado en una parte, con estanquillos para renta alrededor, por la parte exterior, los cuales son ocupados por diferentes comerciantes. Las ventas se realizan de manera regular de 1 a 4 p.m. Sábados y Domingos, con acceso visible durante la mañana. El Centro no cuenta con aire acondicionado, se utilizan unos ventiladores enormes para hacer que el aire circule, por ésta razón las bebidas refrescantes son muy solicitadas. Este Centro ha estado en operaciones por cuatro años recibiendo un promedio de visitantes de 400 personas por día. Se ha informado que se pretende hacer publicidad durante éste próximo Verano lo cual incrementará la afluencia a 500 personas al día. Basados en esto, y en las mejoras y adiciones planeadas para este Verano, estamos proyectando incrementar nuestras ventas de un 20 a un 25% sobre las ventas hechas en años pasados, las cuales fueron de mas de 100 refrescos al día, 200 helados y 75 dulces y golosinas al día. No existen máquinas expendedoras de golosinas o ningun otro tipo negocio ofreciendo bebidas refrescantes. Hemos establecido un contrato de exclusividad con el Centro, para que no se instalen máquinas de refrescos o mas concesiones, a cambio de incrementar la actual renta del espacio. El Centro esta planeando abrir por cuatro semanas durante la época Navideña, y ellos han pedido al Polo Norte participar con bebidas calientes acordes a la estacion del año. Nuestras proyecciones para el segundo y tercer años estan considerando estos factores. MANEJO María González ha estado operando esta concesión de ventas durante los últimos dos años, como ella es aun adolescente, no ha tenido ningun otro trabajo y se ha comprometido para trabajar en esta operación de tiempo completo. Sus padres la han estado apoyando para tomar decisiones, en la contabilidad y control del negocio y en la compra de materia prima. Los costos operativos se han mantenido a un bajo nivel debido a la atencion personal y diligente de María. RESUMEN DE RIESGOS Parece ser que no existen riegos en lo que a la operación de El Polo Norte se refiere, el uníco posible en este momento sería con el Centro de Subastas. No se tiene control sobre la operación del Centro, sin embargo es un negocio establecido, y en un momento dado el lugar en sí puede ser visitado por clientes potenciales para Nieves y Helados El Polo Norte.

4 PLAN FINANCIERO El dinero procedente del crédito, será utilizado para comprar los materiales necesarios para incrementar las ventas, la compra de una máquina de hielo, otra con cepillos y un refrigerador mas grande, así mismo incrementar el inventario. Fondos Provenientes de Uso de los Fondos Efectivo $ Material para el punto de venta $ Crédito $ Cepilladora de hielo $ Refrigerador $ Máquina de hielo (usada) $ Inventario $ Capital de trabajo $ Totales $ $

5 Helados y Nieves El Polo Norte Necesidades Monetarias (estimado) 1 Inventario/Materiales $ Muebles de Oficina $ Equipo $ Depósitos y pagos por adelantado $ Capital de trabajo (ver definición) $ Mejoras al local (sí es de renta) $ Costo de propiedad y de local (sí se va a comprar) $ Construcción de un nuevo local $ Otros (especificar) $ Costo total del proyecto (sumar lineas 1 a 9) $1, Sí es un negocio nuevo 11 Cantidad de dinero que Ud. está invirtiendo en el negocio $ Cantidad Total del crédito (renglón 10 menos renglón 11) $ *Capital de trábajo se refiere a la cantidad de dinero que se necesita para operar el negocio hasta que los ingresos sean mayores que los egresos. De manera regular los bancos no prestan dinero a proyectos los cuales necesitan un año completo para capital de trabajo. Si Ud. no está seguro de cuanto le costaría esto, una vez que empiece a trabajar en las proyecciones, esto dará la pauta para encontrar la cantidad adecuada de capital de trábajo que Ud. podría necesitar.

6 Helados y Nieves El Polo Norte Cálculos Monto del crédito $ Crédito Tiempo para pagar 6meses Tasa de interés 10.00% Tasa Mensualidades $ Pagos Total al año $ Interés Mensual $ 7.00

7 Tabla de depreciación Valor Meses Dep./Mensual Mobiliario y artículos de oficina $0 84 $0 Equipo $ $11 Mejoras al local $ $4 Local $0 468 $0 Edificio nuevo $0 468 $0 Supuestos para las proyecciones Ventas Costo 250 latas de refresco por semana a $.75 Refresco a $.50 cada uno 500 Conos de Helado por semana a $.75 Hielo y sabores a $.13 por cada uno 95 frituras y bocadillos a $.75 Vasos a $.02 cada uno Frituras a $.40 cada uno *Se esta considerando Junio con 4 semanas, Julio y Agosto cinco semanas. Tambien se anticipa el crédito para el día 1ro. de Mayo.

8 Proyecciones años 2 y 3 Ingresos/ventas Año 1 Año 2 Año 3 Venta de refrescos $2,626 30% $3,376 $3,376 Venta de nieves $5,250 59% $6,750 $6,750 Bocadillos y frituras $997 11% $1,282 $1,282 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 Ventas Totales $8, % $11,408 $11,408 Costo de Inventario Refrescos $1,750 20% $2,250 $2,250 Nieves $1,050 12% $1,350 $1,350 Bocadillos y frituras $532 6% $684 $684 Mano de obra directa $0 0% $0 $0 Fletes $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 Costo Total de Inventario $3,332 38% $4,284 $4,284 Utilidad Bruta $5,541 62% $7,124 $7,124 Gastos Operativos Publicidad $0 0% $0 $0 Cargos bancarios $0 0% $0 $0 Cargos de Tarjetas de cred. $0 0% $0 $0 Depreciación $180 2% $180 $180 Subscripciones y cuotas $0 0% $0 $0 Seguro $50 1% $50 $50 Intereses del préstamo $42 0% $0 $0 Conta. y asuntos legales $0 0% $0 $0 Mantenimiento y rep. $36 0% $75 $75 Arts. de oficina $10 0% $15 $15 Nomina a empleados $644 7% $750 $750 Correo $0 0% $0 $0 Renta $300 3% $300 $300 Impuestos y licencias $20 0% $0 $0 Telefono $0 0% $0 $0 Exposiciones $0 0% $0 $0 Viajes y entretenimiento $0 0% $0 $0 Luz $0 0% $0 $0 Vehículo $0 0% $0 $0 0 $0 0% $0 $0 0 $0 0% $0 $0 0 $0 0% $0 $0 0 $0 0% $0 $0 0 $0 0% $0 $0 Salario del dueño (LLC y Corp) $0 0% $0 $0 Total costos operativos $1,282 14% $1,370 $1,370 Utilidad/perdidas brutas $4,259 48% $5,754 $5,754 Page 1

9 Business Balance Sheet 2/24/00 Hoja de Balance Helados y Nieves "El Polo Norte" Hoja de Balance (proyección) Con fondos del crédito Activos Pasivos Efectivo $100 Cuentas por pagar Ahorros $0 Cuentas por cobrar $100 T. de crédito del negocio Inventario $650 Crédito bancario $800 Mobiliario y equipo $0 Otros créditos Propiedad/local Mejoras al local $150 Vehiculos Otros/bienes raíces Otros (especifique) $0 Total pasivos $800 Valor neto $200 Total activos $1,000 Total activos y pasivos $1,000

10 Hoja de Balance Personal Personal Balance Sheet 2/24/00 Activos Pasivos Efectivo $10 Tarjetas de credito $0 Ahorros $50 Ahorros en bonos $0 Bicicleta Acciones/bonos $0 Prestamo/casa $100 Valor en efectivo del seguro $0 Prestamo/auto $0 Casa $0 Prestamo/estudios $0 Vehiculo $0 Otros prestamos Fondo de retiro/pension Otros/bienes raices Otros (especifique) Bicicleta $200 Total pasivos $100 Valor neto $160 Total Activos $260 Total pasivos y activos $260

11 Pro forma, lo que significa y otros nombres La siguiente página se conoce de muy diversas formas, algunas veces es llamada proforma, estado de pérdidas y ganáncias ó informe de ingresos. La organización de ésta forma es éstandar en la industria y comercio, sin embargo cada negocio tendrá en particular algunos detalles adicionales. Estos ingresos y egresos tienen que ver con los datos necesarios para el pago de impuestos, por favor tome esto en consideración. Solamente los intereses del crédito son deducibles de impuestos (no, el pago total de la mensualidad, la cual incluye abono al capital). Podría haber una categoria llamada depreciación la cual se encuentra en los cálculos de la proforma. La Estructura Legal de su empresa afecta la Pro forma Helados y Nives El Polo Norte tiene una estructura legal conocida como propietario único (sole proprietorship). Debido a consideraciones hechas por la ley de impuestos para este tipo de estructura, lo que María tome de manera personal no se refleja como gasto deducible de impuestos, por que ante la autoridad todo lo que quede despues de deducir los gastos, es considerado, ingreso personal y por lo tanto sujeto a pago de impuestos. Los consultores del Centro del Desarrollo para la Pequeña Empresa, pueden ayudarle con sus proyecciones si Ud. no está seguro de como el IRS considerará el dinero que el dueño utilizará de manera personal dependiendo de la estructura legal de su empresa.

12 ProyeccionesPro Forma Proyecciones Proforma Desde el punto de vista de pago de impuestos Ingresos/ventas Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Venta de refrescos $0 $750 $938 $938 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $2, % Venta de nieves $0 $1,500 $1,875 $1,875 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $5, % Bocadillos y frituras $0 $285 $356 $356 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Ventas Totales $0 $2,535 $3,169 $3,169 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $8, % Costo de Inventario Refrescos $ $ $ $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1, % Nieves $300 $375 $375 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $1, % Bocadillos y frituras $152 $190 $190 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Mano de obra directa Fletes Costo Total de Inventario $952 $1,190 $1,190 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $3, % Utilidad Bruta ($952) $1,345 $1,979 $3,169 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $5, % Gastos Operativos Publicidad Cargos bancarios Cargos de Tarjetas de cred. Depreciación $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $ % Subscripciones y cuotas Seguro $0 $50 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Intereses del préstamo $0 $0 $7 $7 $7 $7 $7 $7 $0 $0 $0 $0 $ % Conta. y asuntos legales Mantenimiento y rep. $0 $12 $12 $12 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Arts. de oficina $0 $10 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Nomina a empleados $0 $184 $230 $230 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Correo Renta $0 $100 $100 $100 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Impuestos y licencias $20 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Telefono Exposiciones Viajes y entretenimiento Luz Vehículo $0 0.00% Owner's Salary (corp, LLC) Total Operating Expenses $35 $371 $364 $364 $22 $22 $22 $22 $15 $15 $15 $15 $1, % Net Profit/Loss ($987) $974 $1,615 $2,805 ($22) ($22) ($22) ($22) ($15) ($15) ($15) ($15) $4, %

13 EL FLUJO DE EFECTIVO La siguiente página se le conoce como Proyección del Flujo de Efectivo. Es diferente a la de Pérdidas y Ganancias, en que todos los egresos sean deducibles o no, son enlistados. Que és lo que Ud. no verá En la Proyección de Flujo de Efectivo, no verá el renglón de depreciación, por que ésto es considerado para fines de pago de impuestos, no es un egreso real. En el Flujo de Efectivo, hemos quitado el renglón de pago de intereses, pero se ha agregado el total de su mensualidad del pago del crédito, el cual incluye el pago de intereses mas abono a capital. En el caso de El Polo Norte, la materia prima se paga al momento de efectuarse la compra, además todas las ventas se llevan a cabo en efectivo. Sin embargo, algunos negocios necesitan tomar en consideracion que en muchos casos el tiempo de recuperación del dinero (cuentas por cobrar) es diferente de cuando se tiene que pagar a sus proveedores (cuentas por pagar). Por ejemplo si Ud. necesita pagar a sus proveedores en efectivo, pero Ud. no recibe efectivo de sus clientes, esto hará una gran diferencia en su hoja de flujo de efectivo.

14 Flujo de efectivo Vtas. Efec. 85% Pagos en efec. 0% Pago del préstamo $137 C/C 30 15% P/E % Otros pagos a prestamos $ - C/C 60 P/E 60 Ingresos/ventas Month 1 Month 2 Month 3 Month 4 Month 5 Month 6 Month 7 Month 8 Month 9 Month 10 Month 11 Month 12 Total Venta de refrescos $0 $638 $910 $938 $141 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $2, % Venta de nieves $0 $1,275 $1,819 $1,875 $281 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $5, % Bocadillos y frituras $0 $242 $345 $356 $53 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Ventas Totales $0 $2,155 $3,074 $3,169 $475 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $8, % Costo de Inventario Refrescos $0 $500 $625 $625 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $1, % Nieves $0 $300 $375 $375 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $1, % Bocadillos y frituras $0 $152 $190 $190 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Mano de obra directa Fletes - - Costo Total de Inventario $0 $952 $1,190 $1,190 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $3, % - Utilidad Bruta $0 $1,203 $1,884 $1,979 $475 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $5, % Publicidad Publicidad Cargos bancarios Cargos de Tarjetas de cred. Subscripciones y cuotas Seguro $0 $50 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Intereses del préstamo $0 $0 $137 $137 $137 $137 $137 $137 $0 $0 $0 $0 $ % Conta. y asuntos legales Mantenimiento y rep. $0 $12 $12 $12 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Arts. de oficina $0 $10 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Nomina a empleados $0 $184 $230 $230 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Correo Renta $0 $100 $100 $100 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Impuestos y licencias $20 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ % Telefono Exposiciones Viajes y entretenimiento Luz Vehículo $0 $0 $0 $0 Salario del dueño (LLC y Corp) $0 $200 $200 $200 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $0 $1, % Total gastos operativos $20 $556 $679 $679 $237 $237 $237 $237 $100 $100 $100 $0 $3, % Efectivo en bancos/balance inicial $0 $180 $554 $1,307 $1,822 $2,060 $1,823 $1,586 $1,349 $1,249 $1,149 $1,049 $1, % Costos iniciales (activos a depreciar) $ Contribución en efectivo del dueño $200 Efectivo procedente del crédito $800 Total de ingresos en efectivo de operaciones $0 $1,203 $1,884 $1,979 $475 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Total de egresos $20 $556 $679 $679 $237 $237 $237 $237 $100 $100 $100 $0 Impuestos estimados $0 $273 $452 $785 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Balance final $180 $554 $1,307 $1,822 $2,060 $1,823 $1,586 $1,349 $1,249 $1,149 $1,049 $1,049

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