PROCEDIMIENTO TRASLADO DE FONDOS A TERCEROS

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1 Pág. 1 de 5 1. OBJETIVO Establecer los lineamientos para que la Orquesta Filarmónica de Bogotá cumpla con los cupos o topes máximos de inversión en moneda legal de acuerdo con las políticas vigentes. 2. ALCANCE Inicia cuando el Tesorero analiza el monto de las obligaciones y/o compromisos adquiridos por la entidad para tomar la decisión de qué cuentas deben ser afectadas con el traslado y termina cuando se elabora la Nota de pertinente. 3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES Año Gravable: Es el mismo año calendario que comienza el primero de enero y termina el 31 de diciembre pero puede comprender lapsos menores aplicables a sociedades que se constituyan o liquidan dentro del año y a extranjeros que lleguen al país o se ausenten de él en el año gravable. Cheque: Título valor en forma de mandato que permite retirar la orden propia o a la de un tercero, todos o parte de los fondos que se tienen disponibles en una cuenta bancaria. Compromiso: Cualquier tipo de acuerdo en el cual asumen las partes ciertas obligaciones, en lo que podría interpretarse como un contrato no escrito. Conciliación Bancaria: Comparación entre los datos informados de una cuenta corriente o de ahorros en su extracto con la información contable correspondiente a la contabilidad de la empresa y explicación de sus diferencias si las hubiere. Consignar: Colocar una cantidad de dinero en efectivo y/o cheque en una entidad financiera para que se haga cargo de ella y proceda según lo convenido. Endoso: Acto por el cual se transfiere la propiedad de una letra de cambio dando al nuevo adquiriente o endosatario la plena titularidad del derecho cambiario. Flujo De Caja: Es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. Ingreso: Recursos que recibe el establecimiento público de la administración central para funcionamiento en un determinado periodo de tiempo o vigencia.

2 Pág. 2 de 5 Ingresos Propios: Recursos que recibe el establecimiento público en contraprestación al servicio que presta. Nota de : Documento mediante el cual la entidad reconoce algunas obligaciones que no han sido identificadas en algún momento de la vigencia. Nota Débito: Documento por el cual el banco pone en conocimiento del deudor el haber realizado un cargo a su cuenta. Nota Crédito: Documento por el cual el banco pone en conocimiento al dueño de la cuenta de haber aumentado su saldo en fecha y por motivos determinados. Obligación: Título, generalmente amortizable, al portador y con interés fijo, que representa una cantidad de dinero que ha sido prestada por una persona u organismo a alguien con la exigencia de ser devuelto en un plazo determinado. Reintegro: Consiste en consignar el mayor valor recibido de la. Transferencias: Dineros de un presupuesto que percibe otro presupuesto por mandato legal. En un presupuesto es un gasto y en el otro es un ingreso. Vigencia: Periodo de tiempo durante el cual una ley está en vigor o una costumbre está en uso. Cualidad de lo que está en uso o tiene validez en un momento determinado. 4. CONDICIONES GENERALES El Tesorero deberá conocer la información actualizada que registra la Secretaría de Hacienda (Dirección Distrital de ) respecto a los cupos de inversión y las entidades bancarias calificadas. Es facultad de la Orquesta Filarmónica de Bogotá decidir las cuentas que se afectarán con el traslado de fondos, cumpliendo con lo establecido por la Directiva 001 de La medida del traslado de fondos únicamente la realizará el Tesorero de acuerdo con el flujo de caja realizado diariamente. 5. NORMATIVIDAD REQUISITOS Ley, 819 de 2003 Ley 734, de 2012 Circular 26 de 2012

3 Pág. 3 de 5 Decreto 101 de 2010 Decreto 111 de 1996 Resolución 1602 de 2001 Decreto, 714 de 1995 Acuerdo 20 de 1996 Decreto 410 de 1971 Resolución 354 de 2007 Resolución 660 de 2011 Resolución 1 de 2008 Resolución 13 de 2011 Circular 12 de 2011 Resolución 273 de 2011 Ley 1474 de 2011 Ley 873 de 2003 Resolución 15 de 2010 Circular 3 de 2010 Circular 12 de 2010 Directiva 1 de 1990 Circular de 2004 Carta Circular 65 de 2005 Resolución 354 de 2007 Resolución 355 de 2007 Resolución 356 de 2007 Resolución 357 de 2008 Resolución 397 de 2008 Circular 3 de 2010 Ley 1607 de 2012 Ley 1111 de 2006 Ley 1370 de 2009 Resolución 2031 de 2008 Ley 1430 de 2010 Ley 1493 de 2011 Ley 1450, de 2011 Decreto 3590 de 2011 Decreto 4907 de 2011 Resolución de 2011 Resolución de 2011 Resolución de 2011 Resolución 99 de 2013 Decreto 19 de 2012 Ley 79 de 1993

4 Pág. 4 de 5 Ley 80 de 2006 Decreto 4375 de 2006 Decreto 2434 de 2006 Decreto 2474 de 2008 Decreto 2473 de 2010 Ley 1150, de 2007 Decreto 61 de 2007 Resolución 1de 2001 Resolución 273 de DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Nº Actividad Descripción Responsable 1 Analizar el monto de las obligaciones Analiza las obligaciones y/o compromisos adquiridos por la Entidad. Documento o Registro Extractos Punto de Control 2 Decidir afectación de cuentas Decide las cuentas bancarias que se van a afectar y el monto que se trasladará teniendo en cuenta el compromiso a cancelar. Análisis del Flujo de Caja Diario 3 Trasladar fondos Se realiza una transferencia o se gira un cheque a la cuenta definida. Copia del cheque y recibo de consignación 4 Recibir comprobante de consignación Recibe el comprobante de consignación y elabora la Nota de correspondiente Nota de 5 Registrar datos de la Nota de Se realiza el registro respectivo según la información de la nota afectando las cuentas bancarias que sean pertinentes Secretaria de la Libro de bancos El/la aprueba registros realizados los

5 Pág. 5 de 5 Nº Actividad Descripción Responsable 6 Verificar los saldos FIN DEL PROCEDIMIENTO Verifica los saldos de las cuentas afectadas teniendo en cuenta intereses, rechazo de cheques y saldo. Documento o Registro Extractos Punto de Control Anexo 1. Control de Cambios Versión Fecha Aprobación Naturaleza del Cambio 0 Documento Original 1 Septiembre 2013 Ajuste en las Actividades e inclusión puntos de control

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