EP PETROECUADOR ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2012 GERENCIA DE DESARROLLO ORGANIZACIONAL SUBGERENCIA DE GESTIÓN FINANCIERA

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1 EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2012 GERENCIA DE DESARROLLO ORGANIZACIONAL SUBGERENCIA DE GESTIÓN FINANCIERA COORDINACIÓN SENIOR DE CONTABILIDAD Página 0

2 PRESENTACIÓN La información consignada en el presente informe refleja la situación financiera de la empresa EP PETROECUADOR al 31 de Diciembre de 2012, y es el resultado de las operaciones comprendidas entre el 1 de enero al 31 de diciembre 2012, incluye el Estado de Resultados, el Estado de Situación, así como los respectivos Anexos y Notas Aclaratorias que forman parte integral de los Estados Financieros, los cuales han sido elaborados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y utilizando como herramienta el Sistema Financiero Contable implementado en la Empresa, el mismo que contempla el manejo del sistema de costos y presupuestos que permite obtener la información gerencial y la administración de recursos por centros de costos a nivel de detalle. Página 1

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5 EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre 2012 GENERALES La Empresa Pública de Hidrocarburos del Ecuador EP PETROECUADOR, se creó mediante Decreto Ejecutivo Nro. 315 del 6 de abril de 2010, amparado en la Ley Orgánica de Empresas Públicas (LOEP). El Patrimonio de EP PETROECUADOR se encuentra constituido por los, bienes muebles e inmuebles, activos y derechos que fueron de propiedad de la Empresa Estatal Petróleos del Ecuador y sus Empresas filiales. Adicionalmente, la disposición transitoria segunda del mencionado Decreto establece: Los derechos y obligaciones así como las actividades de la Empresa Estatal Petróleos del Ecuador PETROECUADOR y sus Empresas Filiales, pasarán a EP PETROECUADOR, a partir de la fecha de vigencia de este Decreto Ejecutivo. Las sociedades de Economía Mixta de propiedad de la Empresa Estatal Petróleos del Ecuador PETROECUADOR, y sus filiales, se transformaron en Empresas Subsidiarias de EP PETROECUADOR de conformidad con lo dispuesto en el inciso segundo de ART. 4 de la Ley Orgánica de Empresas Públicas. De acuerdo con el decreto 314 de la creación de PETROAMAZONAS EP en el Art. 5 determina PETROAMAZONAS EP asumió la gestión de exploración y explotación de las áreas y campos: Bloque 15, Edén Yuturi y Limoncoha, Pacay, Quilla, Aguajal, Pañacocha, Paka Norte, Paka Sur, actualmente operados por PETROAMAZONAS ECUADOR S.A. así como los bloques, áreas o campos que le sean asignados por el Ministerio del ramo Igualmente el Art. 6 del mencionado decreto dice: a) los bienes muebles e inmuebles, activos, pasivos, y derechos de la Empresa Estatal Petróleos del Ecuador PETROECUADOR que al momento de la expedición de este Decreto Ejecutivo se encontraban bajo operación, administración y custodia de PETROAMAZONAS ECUADOR S.A., por lo que en el patrimonio de la nueva empresa EP PETROECUADOR no constan los bienes que le fueron asignados a la empresa PETROAMAZONAS EP. EP PETROECUADOR cuenta con personalidad jurídica, patrimonio propio, dotada de autonomía presupuestaria, financiera, económica, administrativa y de gestión, con domicilio principal en el Cantón Quito Provincia de Pichincha, según el decreto de creación. Página 4

6 Por disposiciones constantes en la Ley de Hidrocarburos y en el Decreto Ejecutivo de creación, EP PETROECUADOR tiene por objeto la gestión del sector estratégico de los recursos naturales no renovables, para su aprovechamiento sustentable, conforme a la Ley Orgánica de Empresas Públicas y a la Ley de Hidrocarburos, para lo cual intervendrá en todas las fases de la actividad hidrocarburífera, bajo las condiciones de preservación ambiental y de respeto a los derechos de los pueblos. EP PETROECUADOR podrá desarrollar las actividades en el ámbito local, provincial, regional, nacional e internacional. La Empresa Pública está estructurada orgánicamente con las siguientes Gerencias: de Exploración y Producción; Transporte y Almacenamiento; Refinación; Comercialización; Seguridad Salud y Ambiente; Desarrollo Organizacional; y Gerencia de Gas Natural. Adicionalmente es necesario anotar que a través de Decreto Ejecutivo Nro. 314, de 6 de Abril 2010, se creó la Empresa PETROAMAZONAS EP, con lo cual pasó a ser Empresa Pública independiente de EP PETROECUADOR.. Forman parte de las empresas relacionadas de EP PETROECUADOR: La Empresa de Economía Mixta Operaciones Rio Napo, que está operando el Campo Sacha en la Región Oriental; y, la Compañía de Economía Mixta Refinería del Pacífico Eloy Alfaro, para la construcción de esta Refinería en la Provincia de Manabí. Contratos de operación con compañías privadas A partir de noviembre 2010 se firma el CONTRATO MODIFICATORIO DE PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS (PETROLEO CRUDO), con las siguientes empresas: Repsol YPF, Bloque 16 y Tivacuno; Petrooriental Bloques 14 y 17; AGIP OIL, Bloque 10; Andes Petroleum, Bloque Tarapoa; Sipec Bloques MDC,PBH; Pacifpetrol, Bloque Gustavo Galindo; Petrosud- Petroriva, Bloque Palanda-Yuca Sur; Consorcio Pegaso, Campo Puma; Petrobell Inc. Campo Tiguino; de acuerdo con las leyes vigentes, Ley 44 publicada en Registro Oficial No. 326 del 29 de noviembre de 1993 y modificada con la Ley 49, publicada en Registro Oficial No. 346 del 28 de Diciembre de 1993 y Ley Reformatoria a la Ley de Hidrocarburos y a la Ley de Régimen Tributario Interno del julio Página 5

7 Los Contratos de Campos Marginales operaron las siguientes compañías: Tecpecuador en el campo Bermejo; Petrolamerec en los campos Pindo Palanda y Yuca Sur; Petrobell en el campo Tiguino, Tecnie Bellweder en el campo Charapa, Amazonas en los campos Pucuna y Puma Oriente, los cuales fueron modificados en el año Con la Compañía Operación Rio Napo se mantiene el contrato de operación del Campo Sacha. Régimen Financiero. El Sistema Financiero de la EP PETROECUADOR está regulado a través de la disposición Quinta de la Ley de Empresas Públicas, en la misma se establece: SISTEMA CONTABLE Y DE ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS DE RECURSOS FINANCIEROS.- Las Empresas públicas, sus subsidiarias y filiales no están obligadas a llevar su contabilidad aplicando normas de contabilidad gubernamental, tampoco están obligadas a gestionar sus recursos financieros a través de la Cuenta Única del Tesoro Nacional ni a través del ESIGEF. La contabilidad que lleven las empresas públicas estará basada en los principios de contabilidad de general aceptación y normas internacionales de contabilidad, generando toda la información financiera necesaria para medir su gestión tanto administrativa y financiera. En lo que se refiere al crudo producido por PETROAMAZONAS EP y comercializado por EP PETROECUADOR, se registra a su costo de producción. Por su parte, el crudo que producen las compañías petroleras privadas que mantienen contratos de Prestación de Servicios, el costo se registra a la tarifa especificada en cada contrato. Mecanismo de Retención y Distribución del Ingreso Petrolero. La liquidación de las exportaciones de petróleo las realiza el Banco Central del Ecuador sobre la base de las instrucciones emitidas por el Ministerio de Finanzas de la siguiente manera: Exportación de crudo de EP PETROECUADOR.- El Banco Central del Ecuador, de los ingresos totales restituye los costos de producción, transporte y comercialización de la EP PETROECUADOR y los acredita a la cuenta corriente asignada, la diferencia se transfiere al Presupuesto General del Estado. Página 6

8 Exportación de crudo de Contratos de Prestación de Servicios.- Los ingresos provenientes de estas exportaciones los distribuye el Banco Central del Ecuador de la siguiente manera: los costos de transporte y comercialización de la EP PETROECUADOR los acredita a la cuenta asignada para el efecto; la participación correspondiente a las Compañías equivalente a la tarifa establecida contractualmente es depositada en la cuenta asignada para este efecto; en tanto que los valores correspondientes al impuesto a la renta y participación del Presupuesto General del Estado se transfiere a la Cuenta Única del Tesoro Nacional. Exportación de crudo PETROAMAZONAS EP.- Los ingresos de estas exportaciones los distribuye el Banco Central del Ecuador de la siguiente forma: los costos de transporte de EP PETROECUADOR, más los valores correspondientes a la ley 10 y los pagos del transporte por el OCP, en la cuenta asignada de la EP PETROECUADOR; los valores correspondientes para la operación de PETROAMAZONAS EP se consignan en la cuenta de la empresa pública; y, los valores correspondientes al Presupuesto General del Estado se transfieren a la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional. Los ingresos brutos por la Venta Interna de Derivados los distribuye la EP PETROECUADOR de la siguiente manera: los costos correspondientes a la producción de crudo, transporte, refinación y comercialización son depositados en la cuenta de EP PETROECUADOR y el excedente se lo transfiere al Presupuesto General del Estado para su posterior liquidación. En el caso de los ingresos por las exportaciones de derivados, de los ingresos brutos, el Banco Central del Ecuador acredita a la cuenta de la EP PETROECUADOR los valores por recuperación de costos de producción de crudo, transporte, refinación y comercialización y el excedente lo transfiere al Presupuesto General del Estado. Finalmente, de los ingresos por las ventas de Gas Natural que se facturan a los clientes (CELEC, GRAIMAN), se recuperan los costos de extracción y procesamiento. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS El registro contable se basa en la aplicación del método del devengado, de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad, bajo este método los ingresos se registran cuando existe el derecho de iniciar el proceso de cobro y los gastos en el momento de incurrir en una obligación o de crear un pasivo. Se aplican Normas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado. Página 7

9 Políticas de Pago de Importación de derivados El financiamiento de la importación de derivados está a cargo del Ministerio de Finanzas en base del CONVENIO SUSTITUTIVO INTERINSTITUCIONAL PARA EL MANEJO DEL FINANCIAMIENTO DE LAS IMPORTACIONES DE DERIVADOS, LA PROVISION LOCAL DE GLP Y EL INTERCAMBIO DE CRUDO PRODUCTOS CON EMPRESAS PETROLERAS ESTATALES DE OTROS PAISES, la responsabilidad de la operación de importación de derivados es de EP PETROECUADOR a través de la Gerencia de Comercio Internacional, por lo que la Empresa solicita los pagos al Ministerio de Finanzas de acuerdo con el vencimiento de las obligaciones. Se debe tomar en cuenta que durante el año 2012 operaron los contratos de intercambio de crudo por derivados, los cuales fueron suscritos con las empresas estatales PDVSA (VENEZUELA) y ANCAP (URUGUAY), en virtud de los cuales se cubre la demanda nacional de combustibles a nivel nacional. CONSOLIDACION DE COSTOS Los costos de producción, ventas e inventarios de todos los productos que vende EP PETROECUADOR, son consolidados por la Gerencia de Desarrollo Organizacional; cada una de las Gerencias registra los costos unitarios y totales de sus respectivos servicios. Costo de Producción de crudo. Crudo de EP PETROECUADOR Los costos de producción de crudo están constituidos por los costos y gastos de la Gerencia de Exploración y Producción, incluidas las depreciaciones y amortizaciones. Crudo de PETROAMAZONAS EP Los costos de producción de crudo están constituidos por los costos operativos de PETROAMAZONAS EP incluidos las depreciaciones y amortizaciones. Crudo de la Secretaría de Hidrocarburos El costo de crudo proveniente de los contratos administrados por la Secretaría de Hidrocarburos es registrado al valor de las tarifas establecida en los contratos. Página 8

10 Todos estos costos y gastos son consolidados en la Gerencia General a fin de establecer el costo total de crudo. El costo de ventas por la exportación del crudo que produce PETROAMAZONAS EP está registrado a su costo de producción más costos de transporte y comercialización. Costo de Refinación. El costo de Refinación está formado por los gastos efectuados por la Gerencia de Refinación en sus Unidades Operativas, más los Gastos de Administración de la Gerencia los mismos que son transferidos a la Gerencia General para la consolidación de costos de los derivados. Costo de Transporte y Almacenamiento. Está compuesto por los gastos de la Gerencia de Transporte y Almacenamiento, incluidos el mantenimiento y operación del Oleoducto Transecuatoriano (SOTE), y los gastos del servicio del Oleoducto Transandino de Colombia OTA (en caso de utilización de este sistema), de acuerdo con los contratos firmados con ECOPETROL; los pagos por el transporte de crudo del Estado por el OCP; y los gastos de almacenamiento y transporte de derivados, a través del sistema de poliductos.. Costos de Comercialización Interna El costo de comercialización interna se calcula en base a los gastos reales efectuados por la Gerencia de Comercialización, los mismos que son transferidos a la Gerencia General de la EP PETROECUADOR. Costos de Comercialización Externa Los costos de comercialización externa constituyen los gastos de la Gerencia de Comercio Internacional por las actividades de exportación y operaciones marítimas. Dentro de los Costos y Gastos de esta Gerencia se incluye el valor de la importación de productos en los cuales el país es deficitario. Gastos de Administración Son Gastos de la Administración Central de la Empresa, y que son atribuibles a la Gestión Empresarial, en los cuales se incluyen los gastos de seguridad, salud y ambiente, aportes y transferencias (Ley 10), contribuciones especiales a entidades del Gobierno Central, entre otras. Página 9

11 Activo Fijo Los bienes registrados en las cuentas de Propiedad Planta y Equipo, fueron depreciados de acuerdo a la Resolución No. 260-CAD-91 del 13 de noviembre de 1991 y revalorizados en los años 2003, 2004 y 2005, a partir de los valores establecidos en el inventario realizado por la compañía LEVIN y por Bureau Veritas, y que pertenecía a la Estatal PETROECUADOR. Los bienes registrados en estas cuentas se depreciaron en forma lineal de acuerdo a la vida útil de cada bien: CONCEPTO Vehículos Muebles, Enseres y Otros Equipos de Computación Herramientas Aeroplanos DEPRECIACIÓN De acuerdo al Art. 57 del Manual de PP&E, 5 años. 10 años 5 años 5 años De acuerdo a las fórmulas de la Ley de Régimen Tributario. Valuación de Inversiones: - Acciones de Compañías se registran al costo de adquisición. Otros Activos: - Costos de Investigación y Desarrollo: Los costos incurridos por el Instituto de Estudios Petroleros, en proyectos técnicos de investigación y desarrollo son registrados al gasto en el período respectivo. - Seguros: La EP PETROECUADOR cuenta con un programa de seguros basado principalmente en la consideración de riesgos concentrados, así como en el reemplazo y relevancia de sus principales activos. Posee además, seguros individuales para sus funcionarios y trabajadores, bienes muebles y activos en general. Se registra con el principio de devengado. El seguro médico de los funcionarios lo administra directamente la Gerencia de Desarrollo Organizacional por lo que no existe contrato con terceros para este tipo de seguro. Página 10

12 ÍNDICES DE INFLACIÓN El índice de inflación anual para el año terminado el 31 de diciembre del 2012 es de 4.16%. ESTADO DE SITUACIÓN ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos e Inversiones Financieras Se compone de las siguientes partidas: CAJA BANCOS US $ AL 31/12/2011 AL 31/12/12 FONDOS DE CAJA BANCOS TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS La empresa mantiene cuentas corrientes principalmente en el Banco Central del Ecuador por la disposición reglamentaria de que todos los recursos financieros de las entidades estatales deben estar depositados en dicho Banco, sin embargo mantiene convenios con bancos del sistema financiero nacional para la recaudación de las ventas de derivados. En abril del 2012 se aperturaron cuentas para la recaudación de otros ingresos en el Banco de Guayaquil y a la vez transferir a la cuenta de la empresa en el Banco Central del Ecuador. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR Los principales saldos de Documentos y Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre del 2012 son los que se muestran a continuación. CUENTAS POR COBRAR US $ AL 31/12/11 AL 31/12/12 CLIENTES IVA EMPLEADOS GARANTIAS RECLAMOS A SEGUROS OTROS RESERVAS ( ) ( ) TOTAL Página 11

13 El rubro más importante lo integran las cuentas por cobrar a clientes, las mismas que evidencian cifras considerables, en razón de que se registra la totalidad de la facturación por la venta interna y externa de crudo y derivados, particularmente, en la venta de crudo al exterior las ventas se realizan en gran parte bajo contratos de largo plazo en los cuales se establecen condiciones de pago de hasta 30 días. El valor de las cuentas por cobrar ascienden a US$ millones de los cuales se distribuyen de la siguiente manera: ventas externas (crudo y derivados) US$ millones, ventas internas US$. 385 millones y otras por US$. 110 millones que corresponden a cuentas por cobrar por diferentes conceptos de las Gerencias Operativas. Las Cuentas por Cobrar varían en US$132 millones en relación con el período 2011, principalmente porque que se firmaron minutas de compensación de cuentas por los Convenios de Intercambio con las empresas estatales PDVSA (VENEZUELA) y ANCAP (URUGUAY), con esta última se dio por terminado el contrato en el mes de abril del 2012, la firma de las minutas permitió la compensación de cuentas por cobrar lo que permitió disminuir los saldos durante el año INVENTARIOS Los inventarios de materiales y suministros existentes en las diversas bodegas de EP PETROECUADOR fueron valorados en base al precio promedio. La valoración de los inventarios de petróleo crudo y de productos refinados está registrada al costo promedio real tomando en cuenta costos de producción, refinación, y transporte, respectivamente. El siguiente es un resumen de los inventarios al 31 de diciembre del 2012: INVENTARIOS US $ AL 31/12/2011 AL 31/12/2012 CRUDO DERIVADOS TRANSITO MATERIALES TOTAL Existe un disminución en los costos, en especial por el inventario de crudo de la empresas operadoras con contrato de Prestación de Servicios por US$3 millones; existe una reducción del inventario de derivados en US$11 millones; Materiales en Tránsito se reduce en US$ 19 millones y los Materiales y Suministros en bodegas disminuyen en US$ 15 millones. Página 12

14 GASTOS ANTICIPADOS En este rubro se registran los anticipos entregado a empleados, una vez que se termina la comisión deben liquidarse, igualmente se registran los anticipos que por contratos firmados se entrega a los contratistas y por último se controlan los gastos anticipados como seguros, arriendos, fletes, intereses etc., de igual forma se registra como anticipo la entrega de US$ 80 millones a la Refinería del Pacífico según Resolución No. DIR.EPP , la variación en más de US$. 162 millones se da por cuanto se incrementaron los anticipos a proveedores en la Gerencia de Desarrollo Organizacional, Gerencia de Gas y la Gerencia de Exploración y Producción. GASTOS ANTICIPADOS US$ AL 31/12/2011 AL 31/12/2012 ACTIVO FIJO NETO ANTICIPO A CONTRATISTAS GASTOS ANTICIPADOS TOTAL Los saldos netos componentes de Propiedad, Planta y Equipo son los siguientes: ACTIVOS FIJOS El saldo de activos fijos del EP PETROECUADOR al 31 de diciembre del 2012 varía con respecto al saldo inicial de la empresa debido a las inversiones realizadas durante el período. Inversiones a largo plazo US $ AL 31/12/2011 AL 31/12/2012 EXPLORACION Y PRODUCCION PLANTAS, EQUIPOS Y MAQUINARIA OBRAS EN CURSO AEROPLANOS EDIFICIOS TERRENOS VEHICULOS MOBILIARIO EQUIPOS DE COMPUTACION OTROS TOTAL Se registran las inversiones que EP PETROECUADOR tiene en papeles fiduciarios y otros activos que son de recuperación de largo plazo. Página 13

15 Los Otros Activos a largo plazo constituyen los gastos amortizables y las cuentas por cobrar a largo plazo que incluyen los juicios coactivos. En la cuenta otros activos existe una variación en más por US$ 617 millones especialmente por la reclasificación realizada en la Gerencia de Desarrollo Organizacional, de las inversiones en la Refinería del Pacifico y por los aportes en la compañía de Economía Mixta Río Napo, que anteriormente se encontraban registradas en el rubro de proyectos. A continuación se detalla los principales rubros al 31 de diciembre de 2012 en la cuenta Otros Activos. ACTIVOS A LARGO PLAZO INVERSIONES A LARGO PLAZO US $ AL 31/12/2011 AL 31/12/2012. INVERSIONES EN EMPRESAS (ACCIONES) INVERSIONES DE EXPLORACION Y PRODUCCION INVERSIONES DE GERENCIA DE COMERCIALIZACION INVERSIONES EN VALORES FIDUCIARIOS TOTAL OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO GASTOS AMORTIZABLES OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO * TOTAL TOTAL ACTIVOS A LARGO PLAZO * INCLUYE JUICIOS COACTIVOS POR COBRAR PASIVO CORRIENTE Se registran las obligaciones a proveedores, prestaciones sociales y las obligaciones financieras del corto plazo. CUENTAS POR PAGAR Las Cuentas por Pagar corresponden a obligaciones a proveedores, en las que se encuentran las importaciones que financia el Ministerio de Finanzas, de acuerdo al convenio firmado con dicho ministerio. El rubro más significativo corresponde a las cuentas por pagar por las importaciones de derivados que realiza EP PETROECUADOR con financiamiento del Ministerio de Finanzas, es decir que en EP PETROECUADOR se realiza el registro contable cuyo valor asciende a US$ millones; otros rubros importantes constituyen las provisiones por liquidar de los embarques de crudo y derivados que Página 14

16 hasta el 31 de diciembre de 2012 quedaron pendientes por US$ 786 millones, provisiones por pagar de la Gerencia de Exploración y Producción por US$ 405 millones; y, cuentas por pagar a proveedores en todas las gerencias de EP PETROECUADOR por US$ 221 millones. CUENTAS POR PAGAR US $ AL 31/12/2011 AL 31/12/2012 ANTICIPO CLIENTES PROVEEDORES RETENCIONES PROVISIONES * OTROS PASIVOS CORRIENTES TOTAL CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO TOTAL PASIVO CORRIENTE * Incluye provisiones para importaciones Los anticipos corresponden a los pagos realizados por las comercializadoras de derivados por compra de combustible; el mismo que no, ha sido retirado por dichos clientes, y su retiro es para el siguiente período. En los proveedores se registran las obligaciones por la operación del sistema y su pago se cumple en los plazos convenidos con ellos. Las Retenciones de Contratos a proveedores se refieren a las normas de la Ley de Régimen Tributario y otras retenciones que existen dispuestas en distintas leyes. Las provisiones por la participación del Estado son por las liquidaciones de las exportaciones, por la liquidación del transporte y por las leyes 10 y 40, que son contribuciones de la actividad hidrocarburífera; existen provisiones aplicadas por el método del devengado. Las provisiones para importaciones son aquellas que se realizan cuando la mercadería (derivados importados) ya ha desembarcado, pero que sin embargo no se ha dado el trámite respectivo para su pago, se debe mencionar que este es el rubro que más crece en este período, principalmente por el incremento de precios, a nivel internacional, de los derivados. Página 15

17 Otros Acreedores y Otros Pasivos a Corto Plazo Otros acreedores corresponden a las deudas principalmente por obligaciones legales y con el personal. OTROS ACREEDORES US$ AL 31/12/2011 AL 31/12/2012 SUELDOS Y BENEFICIOS POR PAGAR OBLIGACIONES POR PAGAR RETENCIONES POR PAGAR IVA FACTURADO POR PAGAR TOTAL OTROS PASIVOS CORTO PLAZO El IVA por pagar corresponde a la facturación de la venta interna de combustibles. En otras Obligaciones por Pagar consta el Fondo de Terceros y Obligaciones con los empleados, (aportes, seguros, prestamos IESS, retenciones, etc.). Las retenciones son obligaciones a corto plazo, que como agente de retención la empresa está obligada a realizar, además constan las retenciones de las asociaciones de empleados de EP PETROECUADOR. Otros pasivos a Corto Plazo, se refiere a fondos por liquidar u obligaciones a ser cubiertas en el corto plazo. CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO Las Obligaciones Financieras corresponden a la porción corriente de préstamos vigentes con organismos internos y externos, y por la Venta Anticipada a Petrochina, y a las provisiones que tiene EP PETROECUADOR resultado de las operaciones con las Compañías que tenían contratos de Prestación de Servicios hasta el año CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO US$ AL 31/12/11 AL 31/12/2012 PETROCHINA BONOS COMPAÑIAS DE SERVICIO TOTAL CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO Al 31 de diciembre del 2012 el saldo del Pasivo a Largo Plazo asciende a la suma de US $ 166 millones. Página 16

18 En los pasivos a largo plazo existe una variación en menos por US$ 394 millones con respecto al periodo anterior, por la cancelación de la venta anticipada a Petrochina. CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO US $ AL 31/12/2011 AL 31/12/2012 BONOS GLOBALES OTRAS CUENTAS POR PAGAR PETROCHINA JUICIOS COACTIVOS DIFERENCIAL DE PRECIO TOTAL FORMACIÓN DEL CAPITAL El patrimonio está constituido por los bienes muebles e inmuebles, activos y derechos que al momento de la creación eran propiedad de la Empresa estatal Petróleos del Ecuador PETROECUADOR y sus empresas filiales, excepto los bienes muebles e inmuebles, activos y pasivos que al momento de la creación eran administrados por PETROAMAZONAS EP. El valor del Patrimonio de EP PETROECUADOR asciende a US$ millones. PATRIMONIO US $ AL 31/12/2011 AL 31/12/2012 CAPITAL TOTAL UTILIDAD PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO SUPERAVIT (DEFICIT) RESULTADOS La información del Estado de Resultados se presenta por el periodo del 1 de enero a diciembre 31 del INGRESOS Las exportaciones de crudo proveniente de la producción de EP PETROECUADOR, PETROAMAZONAS EP y por los contratos suscritos con compañías privadas, actualmente administrados por la Secretaria de Hidrocarburos, se registran al precio de venta FOB Balao de cada una de las factura. El Banco Central es quien realiza las liquidaciones y distribución de los ingresos de cada exportación. Página 17

19 Las exportaciones de derivados se facturan al precio FOB mas flete y son registradas de acuerdo con las facturas y liquidaciones que el Banco Central del Ecuador realiza en base a instrucciones del Ministerio de Finanzas. En el caso de las ventas internas de combustibles se registra el valor de las facturas emitidas a las comercializadoras al precio de terminal oficialmente establecido. En este contexto, es menester señalar que EP PETROECUADOR exporta todo el crudo que se produce en el país, razón por la cual en la contabilidad se registra como ingresos operativos el valor total de las exportaciones (EP PETROECUADOR, PETROAMAZONAS EP Y SECRETARIA DE HIDROCARBUROS). El total de las Ventas anuales es de US$$ millones y otros ingresos por US$ 95 millones. INGRESOS US $ EXPORTACIONES DE CRUDO VENTA INTERNA DE CRUDO 0 0 EXPORTACION DE DERIVADOS VENTA INTERNA DE CRUDO (GAS) VENTA INTERNA DE DERIVADOS SERVICIO DE OLEODUCTO DIFERENCIAL DE PRECIO 0 0 TOTAL INGRESOS OPERATIVOS OTROS INGRESOS TOTAL INGRESOS COSTOS Y GASTOS Los costos consideran los procesos de producción del crudo, transporte, industrialización de derivados y comercialización interna y externa. Mediante el Sistema de Costos se dispone de costos unitarios finales y por procesos. Los costos de exportación de derivados corresponden al Fuel Oil No. 6 que incluye la importación del diluyente o Cutter Stock y Nafta. Los costos de venta interna de derivados están constituidos por costos de producción nacional y de importación; que incluye los costos de producción de crudo, transporte, industrialización y comercialización. El total de los costos y gastos anuales es de US$ millones. Página 18

20 COSTOS Y GASTOS US $ EXPORTACION DE CRUDO VENTA DE GAS NATURAL EXPORTACION DE DERIVADOS VENTA INTERNA DE DERIVADOS SERVICIO DEL OLEODUCTO TOTAL COSTOS GASTOS DE ADMINISTRACION TOTAL COSTOS Y GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN A continuación se presenta un detalle de los Gastos de Administración: UTILIDAD GASTOS DE ADMINISTRACION US $ PERSONAL SERVICIOS MATERIALES AMORTIZACIONES Y DEPRECIACIONES IMPUESTOS Y APORTES GASTOS FINANCIEROS TOTAL EP PETROECUADOR ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO (En miles de Dólares) INGRESOS DE LA ACTIVIDAD TOTAL COSTOS Y GASTOS UTILIDAD OPERATIVA OTROS INGRESOS UTILIDAD DEL EJERCICIO PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO SALDO Página 19

21 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO PRESPUPUESTO Y PARTICIPES EXPORTACION DE CRUDO ,83 EXPORTACION DE DERIVADOS VENTA INTERNA DE DERIVADOS PARTICIPACION DE GAS TOTAL TRANSFERIDO AL PGE IMPORTACIONES ( ) ( ) CRUDO PETROAMAZONAS EP ( ) ( ) DRUDO DE SH ( ) ( ) 0 TOTAL RECURSOS DEL ESTADO RECIBIDOS ( ) ( ) TOTAL NETO Según lo dispuesto en La Ley Orgánica de Empresas Publicas el excedente de las utilidades se transfiere al Presupuesto General del Estado, para lo cual EP PETROECUADOR ha transferido al Estado la suma de US$ millones; sin embargo, por efecto del financiamiento de las importaciones que proviene del Ministerio de Finanzas, además del costo del crudo de PETROAMAZONAS EP y del crudo que administra la Secretaria de Hidrocarburos, cuyos volúmenes son destinados a la exportación y consumo interno los mismos que se registran al costo total de US$ millones. En las actividades de refinación y venta de servicios, EP PETROECUADOR una vez que recupera sus costos, transfiere al Ministerio de Finanzas, la totalidad del excedente. CONTRATOS CON COMPAÑIAS En cumplimiento a la Ley Reformatoria a la Ley de Hidrocarburos y a la Ley de Régimen Tributario Interno, publicada en el Registro Oficial No. 244 del 27 de julio del 2010, establece lo siguiente: Art. 6-A.- Secretaría de Hidrocarburos. (SH). Créase la Secretaría de Hidrocarburos, SH, como entidad adscrita al Ministerio Sectorial, con personalidad jurídica, patrimonio propio, autonomía administrativa, técnica, económica, financiera y operativa, que administra la gestión de los recursos naturales no renovables hidrocarburíferos y de las sustancias que los acompañen, encargada de ejecutar las actividades de suscripción, administración y modificación de las áreas y contratos petroleros. Página 20

22 DISPOSICIONES TRANSITORIAS Primera.- Los contratos de participación y de prestación de servicios para la exploración y explotación de hidrocarburos que se encuentren suscritos se modificarán para adoptar el modelo reformado de prestación de servicios para la exploración y explotación de hidrocarburos contemplado en el artículo 16 de la Ley de Hidrocarburos en el plazo de hasta 120 días, y los contratos suscritos bajo otras modalidades contractuales incluidos los contratos de campos marginales y los contratos de prestación de servicios específicos, suscritos entre Petroecuador y/o su filial Petroproducción, (actual EP PETROECUADOR) con las empresas Sociedad Internacional Petrolera S.A., Filial de la Empresa Nacional del Petróleo de Chile, ENAP (campos MDC. Paraíso, Biguno y Huachito), Repsol YPF Ecuador S.A., Overseas Petroleum and Investment Corporation, CRS Resources (Ecuador) LDC y Murphy Ecuador Oil Company (campo Tivacuno) y Escuela Superior Politécnica del Litoral, ESPOL (campos de la Península de Santa Elena, Gustavo Galindo Velasco), en el plazo de hasta 180 días. Plazos que se contarán a partir de la vigencia de la presente Ley; caso contrario, la Secretaría de Hidrocarburos dará por terminados unilateralmente los contratos y fijará el valor de liquidación de cada contrato y su forma de pago. A partir del 23 de Noviembre 2010 se establece nueva modalidad contractual con las siguientes operadoras: SIPEC, está operando en los siguientes Bloques: Paraíso, Biguno, Huachito e intracampos, y Mauro Dávalos Cordero, de la Región Amazónica PETROORIENTAL, opera los siguientes campos: Bloque 17 y Bloque 14, de la Región Amazónica. REPSOL, opera en el Bloque 16 de la Región Amazónica. ANDES PETROLEUM, opera en el Bloque Tarapoa de la Región Amazónica. AGIP, opera en el Bloque 10 de la Región Amazónica PACIFPETROL S.A. Bloque Gustavo Galindo Velasco en localizado en la Región Litoral CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA LA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Al inicio de las operaciones de EP PETROECUADOR 6 de abril 2010 hasta el 31 de diciembre de 2012, operaron los siguientes contratos petroleros con Contratos de Prestación de servicios, las condiciones económicas de Página 21

23 recuperación de costos, gastos e inversiones más la utilidad, en Noviembre 23 del 2010 se produce la modificación de los mismos en la que pasan a ser administrados por la Secretaria del Hidrocarburos y sus ingresos están determinados por el pago de una tarifa existe el siguiente contrato de Prestación de Servicios para la Exploración y Explotación de petróleo crudo, suscrito por la Empresa: COMPAÑÍA BLOQUE Localización AGIP 10 Región Amazónica De acuerdo con lo establecido en el contrato, el Banco Central liquida dando prioridad de entrega de recursos del 25% correspondiente a la soberanía del Estado, luego los costos de la EP PETROECUADOR y finalmente los pagos por la tarifa correspondiente a los barriles exportados por la explotación de dichos contratos. CONTRATOS DE SERVICIOS ESPECIFICOS PARA LA EXPLORACION Y EXPLOTACION DE PETROLEO CRUDO Este tipo de contrato se especifica en el inciso quinto del artículo 2 de la Ley de Hidrocarburos, y de acuerdo al Art. 17 de la misma ley son aquellos que las personas jurídicas se comprometen a ejecutar para PETROECUADOR, obras, trabajos y servicios específicos, aportando la tecnología, los capitales y los equipos o maquinarias necesarias para el cumplimiento de las obligaciones contraídas a cambio de un precio o remuneración en dinero, cuya cuantía y forma será convenida entre las partes de acuerdo a la ley. A continuación se detalla este tipo de contratos. COMPAÑIA CAMPO # LOCALIZACION. REPSOL Tivacuno Región Amazónica ESPOL Ancón / Cautivo Península Santa Elena IVANHOE Pungarayacu Región Amazónica En cumplimiento a Ley Reformatoria a la Ley de Hidrocarburos y a la Ley de Régimen Tributario Interno, publicada en el Registro Oficial No. 244 del 27 de julio del 2010, el contrato de Repsol para la operación del campo Tivacuno suscribe el contrato modificatorio el 23 de Enero A partir del 25 de noviembre del 2010, se dieron por terminados, y pasaron al control de la Secretaría de Hidrocarburos, los siguientes contratos: Página 22

24 Bloque 1 Canada Grande S.A. - Resolución 288 Bloque 3 EDC Ecuador S.A. - Resolución 286 Bloque 11 CNPC (Amazon) - Resolución 287 Bloque 18 ECUADORTLC S.A. - Resolución 285 CONTRATOS DE LOS CAMPOS MARGINALES. En el inciso 3 del Art. 2 de la Ley de Hidrocarburos se establece la contratación para estos campos y sus características y en el reglamento a la Ley 44, (REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓN DELA LEY REFORMATORIA A LA LEY DE HIDROCARBUROS Nro. 44), en el Título segundo Art. 17, en el segundo inciso establece Son contratos para la exploración y explotación de los Campos Marginales, aquellos mediante los cuales el Estado, por intermedio de PETROECUADOR delega a la contratista la facultad de explotación y exploración en los campos de producción marginal actualmente a cargo de PETROPRODUCCION. Para el efecto, la contratista realizará por su cuenta y riesgo, todas las inversiones requeridas para la explotación y exploración adicional de estos campos. Las siguientes compañías tienen contratos de Campos Marginales: COMPAÑÍA CAMPO UBICACION TECPECUADOR Bermejo Región Amazónica PETROLEOS SUDAMERICANOS Pindo, Palanda, Yuca Sur Región Amazónica TECNIC-BELLWETER Charapa Región Amazónica PETROBELL Tiguino Región Amazónica CONSORCIO PETROLERO AMAZONICO CONSORCIO PETROLERO PEGASO CONSORCIO ENERGÉTICO GRAN COLOMBIA Pucuna y Singue Puma Armadillo Región Amazónica Región Amazónica Región Amazónica El contrato establece el pago por la producción de la curva base, entendiéndose por ésta, la producción que estaba realizando PETROPRODUCCIÓN; aquella superior a la curva base, se establece una Página 23

25 participación para el Estado y una para la Compañía para cubrir sus costos y la obtención de una utilidad razonable. A partir del 21 de enero del 2011 se suscribieron los siguientes contratos modificatorios: Bloque Bermejo - TECPECUADOR S.A. Bloque Mauro Dávalos Cordero ENAP Sipetrol S.A. Bloque Palanda - Yuca Sur Petróleos Sudamericanos del Ecuador Bloque Paraíso, Biguno y Huachito ENAP Sipetrol S.A. Bloque Pindo - Petróleos Sudamericanos del Ecuador Bloque Puma Consorcio Pegaso Bloque Tiguino PETROBELL Inc. A partir del 2 de febrero del 2011, se dieron por terminados, y pasaron al control de la Secretaría de Hidrocarburos, los siguientes contratos: Campo Armadillo Consorcio Gran Colombia Resolución 060 Campo Charapa Consorcio Bellwether - Tecnipetrol Resolución 061 Campo Pucuna Consorcio Petrolero Amazónico Resolución 054 Campo Singue Consorcio Petrolero Amazónico Resolución 062 La Secretaría de Hidrocarburos se encuentra conduciendo los procesos de reversión de áreas y de finiquito de los contratos terminados, De acuerdo con lo establecido en el contrato, el Banco Central liquida estos contratos dando la prioridad de entrega de recurso al 25% correspondiente a la soberanía del Estado, luego los costos de la EP PETROECUADOR y luego los pagos por la tarifa correspondiente a los barriles exportados por la explotación de dichos contratos Página 24

26 EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR GASTOS CONSOLIDADOS PERSONAL REMUNERACIONES REMUNERACIONES PERIÓDICAS APORTES Y CARGAS SOCIALES OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL PRESTACIÓN PERSONAL OCASIONAL TOTAL PERSONAL SERVICIOS VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE SERVICIOS BÁSICOS ENERGÍA ELÉCTRICA COMPRADA SEGUROS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ARRENDAMIENTOS CAPACITACIÓN (CONTRATO RIESGO) TOTAL SERVICIOS GENERALES FLETES Y SERVICIOS CONTRADOS FLETES Y TRANSPORTES FLETES CABOTAJE DE CRUDO FLETES CABOTAJE DE DERIVADOS FLETES MERCADO EXTERNO SERV:CONTRATADOS/EXCP MATENIM SERV CONTRATADOS/PARA MANTENIM TOTAL SERVICIOS DE OPERACIÓN MATERIALES: MAT.Y SUMINISTROS/EXCP MANTEN MAT.Y SUMINISTROS/PARA MANTEN COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES TOTAL MATERIALES DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES TOTAL AMORTIZACIONES Y DEPRECIONES DIVERSOS IMPUESTOS, APORTES Y GASTOS APORTES Y TRANSFERENCIAS ATENCIONES Y GASTOS MENORES TOTAL DIVERSOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS FINANCIEROS IMPORTACIONES IMPORTACIONES (PDVSA) IMPORTACIONES (MF) TOTAL IMPORTACIONES COMPAÑÍAS DE SERVICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE (Expresado en Dólares) COMPAÑÍAS DE SERVICIO TOTAL COMPAÑÍAS DE SERVICIO TOTAL GASTOS EP PETROECUADOR CRUDO DE PETROAMAZONAS EP T O T A L G A S T O S Elb. COORDINACIÓN SENIOR DE CONTABILIDAD Página 25

27 CONCEPTO RENTABILIDAD SOBRE VENTAS (1) INDICADORES FINANCIEROS EP PETROECUADOR (En miles de dólares) DICIEMBRE 2011 DICIEMBRE 2012 UTILIDAD ,4% ,6% VENTAS RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO (2) UTILIDAD ,8% ,4% PATRIMONIO RENTABILIDAD SOBRE TOTAL DE ACTIVOS (2) UTILIDAD ,8% ,0% ACTIVOS INDICADORES DE SOLVENCIA Y FINANCIAMIENTO CONCEPTO INDICE DE LIQUIDEZ (3) DICIEMBRE 2011 DICIEMBRE 2012 ACTIVO CORRIENTE , ,98 PASIVO CORRIENTE PRUEBA ACIDA (3) ACTIVO DISPONIBLE , ,58 PASIVO CORRIENTE INDICE PASIVO/TOTAL ACTIVO (4) TOTAL PASIVO , ,43 TOTAL ACTIVO APALANCAMIENTO (4) TOTAL PASIVO , ,77 TOTAL PATRIMONIO Elb. COORDINACIÓN SENIOR DE CONTABILIDAD (1) La causa principal de la disminución del índice es la disminución de la utilidad. (2) La disminución de estos índices se debe a la disminución de la utilidad, y por el incremento del patrimonio y el total de activos, por la incorporación de nuevos bienes. (3) Estos índices reflejan la liquidez de la empresa, afectado por el incremento de las cuentas por pagar por las importaciones y por las provisiones de las Gerencias de Exploracion, Gas y Desarrollo Organizacional. (4) Estos índices bajan por las consideraciones antes anotadas. Página 26

28 P.U. P.U. INGRESOS C.U. C.U. COSTOS UTILIDAD/PERDIDA PRODUCTO BARRILES US$GL US$/BL US$ US$GL US$/BL US$ US$ DIESEL ,92 38, ,46 19, DIESEL PREMIUN ,92 38, ,47 19, DIESEL PREMIUN IMPORTADO ,92 38, ,35 140, ( ) DIESEL IMPORTADO ,92 38, ,98 125, ( ) SUBTOTAL ,92 38, ,12 88, ( ) FUEL OIL NACIONAL ,69 28, ,41 17, DILUYENTE IMPORTADO (**) ,69 28, ,05 128, ( ) SUBTOTAL ,69 28, ,90 37, GASOLINA ECO PAIS ,30 54, ,39 100, ( ) GASOLINA EXTRA ,30 54, ,24 51, GASOLINA SUPER ,30 54, ,20 53, NAFTA IMPORTADA ,30 54, ,51 147, ( ) SUBTOTAL ,30 54, ,71 113, ( ) G.L.P. (*) ,11 12, ,74 63, ( ) G.L.P. IMPORTADO (*) ,11 12, ,99 84, ( ) SUBTOTAL ,11 12, ,85 72, ( ) IMPORTACION AVGAS ,46 103, ,46 229, ( ) GASOLINA DE AVIACION ,46 103, ,06 2, SUBTOTAL ,46 103, ,94 165, ( ) ASFALTOS ,03 43, ,37 15, LUBRICANTES ,35 392, ,19 344, AZUFRE ,28 11, ,32 13, (9.775) DIESEL ,90 37, ,64 26, JET FUEL ,16 48, ,59 24, MINERAL TURPENTINE ,63 68, ,48 20, RUBBER SOLVENT ,63 68, ,58 24, SPRAY OIL ,03 43, ,44 18, PESCA ARTESANAL ,80 33, ,83 34, (83.120) RESIDUO TERMOELECTRICO ,39 16, ,33 13, ABSORVER OIL 952 3,50 147, ,84 35, SUBTOTAL ,19 49, ,44 18, (*) KG TOTALES ,99 41, ,34 1,86 78, ( ) (**) EL DILUYENTE SE UTILIZA TANTO PARA EL FUEL OIL NACIONAL COMO PARA EL DE EXPORTACION El costo de los productos importados incluye la comercialización Elaborado por: Coordinación Senior de Costos Subgerencia de Gestión Financiera Fuente: Sistema de Costos y Presupuestos EP PETROECUADOR VENTA INTERNA DE DERIVADOS EJERCICIO 2012 Página 27

29 EP PETROECUADOR COSTO DE PRODUCTOS COMERCIALIZADOS A DICIEMBRE 2012 bls. COSTOS DE VOLUMENES C OST O C OST O T OT A L C OST O T OT A L P, V T A U T ILID A D PRODUCCION D E D E COST O D E C OM ER. C OST O ( ***) IDOS C OM ER PROD UC C ION TR A NS. PR OD U C CION EX T ER N A E V EN T U S$/ B L US$/ B L PR OD UC C IALIZ D A 1.- C R U D O: ,86 0,64 17,50 0,003 17,50 94,21 76,71 SERVICIO INTEGRADO CYA GASOLINA NAT.ESTABIL (1) ,49 0,64 26,12 0,003 26,12 94,21 68,08 PETROECUADOR ,35 0,64 18,99 0,003 18,99 94,21 75,22 RIO NAPO ,25 0,64 22,88 0,003 22,89 90,43 67,55 CRUDO REDUCIDO ,35 0,64 18,99 0,003 18,99 94,21 75,22 CRUDO ORIENTE PAM ,87 0,64 19,51 0,003 19,51 94,21 74,70 CRUDO NAPO PAM ,77 0,64 18,40 0,003 18,41 89,80 71,39 SH AGIP ,04 0,64 35,68 0,003 35,68 89,80 54,12 SH.ANDES ,84 0,64 41,47 0,003 41,48 89,80 48,32 SH.TIGUINO ,70 0,64 30,34 0,003 30,34 89,80 59,46 SH.ENAP PBHI ,77 0,64 21,41 0,003 21,41 89,80 68,39 SH.PACIPETROL ,24 0,64 51,88 0,003 51,88 89,80 37,92 SH. ORIEN B ,62 0,64 40,25 0,003 40,26 89,80 49,54 SH.ORIENTAL ,73 0,64 39,37 0,003 39,37 89,80 50,43 SH. PETROSUD PALANDA ,07 0,64 32,70 0,003 32,70 89,80 57,10 SH. PETROSUD PINDO ,44 0,64 29,08 0,003 29,08 89,80 60,72 SH. PEGASO PUMA ,19 0,64 21,83 0,003 21,83 89,80 67,97 SH. REPSOL BLOQUE ,09 0,64 36,72 0,003 36,72 89,80 53,08 SH. REPSOL TIVACUNO ,37 0,64 28,00 0,003 28,01 89,80 61,79 SH. SIPETROL M DC ,26 0,64 16,90 0,003 16,90 89,80 72,90 SH. TECPET BERM EJO ,08 0,64 24,72 0,003 24,72 89,80 65,08 T OT A L C A B OT A JE 1,29 VOLUMENES 2.- DER IV A DOS PROD. C R UD +C A B R EF INA C ION COM ERC IA - T, C OST O C OST O (1)P V TA. U T IL./ PER D. NA C ION A L US$/ B L LIZA C ION U S$/ b l U S$/ GL U S$/ GL** GA LONES PR ODU C IDOS C OM ER C IALIZ ABSORVER OIL ,19 5,83 0,08 25,10 0,60 3,50 2,90 AVGAS ,00 0 0,07 2,52 0,06 2,46 2,40 ASFALTO ,19 1,64 0,14 20,96 0,50 1,03 0,53 AZUFRE ,19 1,22 0,12 20,52 0,49 0,28 (0,21) DIESEL ,19 5,80 0,09 25,08 0,60 0,90 0,30 DIESEL ,19 4,84 2,58 26,61 0,63 0,90 0,27 DIESEL PREM IUN ,19 4,32 0,33 23,83 0,57 0,90 0,33 FUEL OIL 4 NACIONAL ,19 2,47 0,59 22,24 0,53 0,69 0,16 RESIDUO FUEL OIL ,19 1,50 0,12 20,81 0,50 0,39 (0,11) GASOLINA BASE A TERM ,19 4,40 1,29 24,88 0,59 1,30 0,71 GASOLINA CON ETANOL ,19 9,83 0,93 29,95 0,71 1,17 0,46 GASOLINA EXTRA ,19 9,93 1,24 30,35 0,72 1,30 0,58 GASOLINA SUPER ,19 5,36 0,51 25,05 0,60 1,68 1,08 BAS.BASE SECT.ELECTR ,19 7,14 1,29 27,62 0,66 1,30 0,64 JET FUEL ,19 4,39 3,58 27,15 0,65 1,16 0,51 L.P.G ,19 13,20 10,46 42,84 0,50 (*) 0,11 (0,39) LUBRICANTES ,00-344,09 344,09 8,19 9,35 1,16 M INERAL TURPENTINE ,19 6,79 0,08 26,05 0,62 1,63 1,01 PESCA ARTESANAL ,19 7,14 0,42 26,75 0,64 0,80 0,16 RUBBER SOLVENT ,19 6,20 0,08 25,46 0,61 1,63 1,02 SPRAY OIL ,19 5,76 0,08 25,02 0,60 1,03 0,43 TOTAL ,19 4,25 1, EXPORTACION DE V.PRODUC. COMERC. CRUDO US$/ REFINACION ERC. US$/ BL.US$/ GL BLS DERIVADOS V. BL COM T. C P. V. BL UTILIDAD FUEL OIL DE EXPORTACION (RESIDUO) ,46 1,66 4,03 21,15 0,50 104,00 82,86 NAFTAS DE EXPORTACION ,46 6,62 0,07 22,15 0,53 97,00 74, V. IMPORT. V. VENDIDO U S$/ g alo n 4.- COSTO D E IM PORT AC IONES V, CIF COM ER C. T, U S$/ B L o kilo GL GLN S ** P, V. U T IL/ PER AVGAS M.F ,24 0,06 229,30 5,46 2,46 (3,00) DIESEL M.F ,46 2,58 126,04 3,00 0,90 (2,10) DIESEL PREMIUM M.F ,43 0,33 140,76 3,35 0,90 (2,45) DIESEL PREM IUN PDVSA M F ,37 0,33 141,70 3,37 0,90 (2,47) G.L.P. M.F ,45 9,10 84,55 0,99 (*) 0,11 (0,88) NAFTA M.F ,61 0,89 148,50 3,54 1,33 (2,21) DILUYENTE M.F ,00 0,50 130,50 3,11 1,19 (1,92) TOTAL C OST O D E IM P Y PR ODU C C. (PR OM ED IO) VOLUMEN C OST OS U N IT T. U S$/ B L U S$/ g aló n o kilo P,V. GL. U T ILID / PER DIESEL PREM IUM ,56 2,44 0,90 (1,54) DIESEL ,19 1,74 0,90 (0,84) G.L.P ,85 0,87 0,11 (0,76) GASOLINAS SUPER Y EXTRA ,29 3,13 1,49 (1,64) FUEL OIL NACIONAL*** ,24 3,58 0,54 (3,04) FUEL OIL DE EXPORTACION**** ,58 0,80 2,48 1, COSTOS INCLUYEN GASTOS ADM INISTRATIVOS VOLUMENES NO INCLUYEN INVENTARIOS * VALORES EXPRESADOS EN KILOS ** PRECIO DE VENTA EN TERMINAL SEGÚN DECRETO EJECUTIVO 338, R.O. 73 DE AGOSTO DEL 2005,ART 7 *** PRECIO DE VENTA DE CRUDO PROMEDIO US$/BL ELB. COORDINACION SENIOR DE COSTOS Página 28