BOLETÍN N DE INGRESOS TRIBUTARIOS 2011

Transcripción

1 ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA BOLETÍN N DE INGRESOS TRIBUTARIOS 10 de mayo de 2012 LUIS ALBERTO ARCE CATACORA MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS

2 Bolivia: Recaudación tributaria total, % Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Viceministerio de Política Tributaria - Dirección General de Estudios Tributarios, y Red de Análisis Fiscal (RAF) Otros IEHD IDH IUE IT IVA Recaudación Tributaria Total

3 Bolivia: Composición de las recaudaciones tributarias por tipo de impuesto, TOTAL RECAUDACIONES IVA 32% TOTAL RECAUDACIONES SIN IDH IVA 38% IT 11% Otros 7% Otros 8% Renta Aduanera 5% IT 13% Renta Aduanera IUE 14% 6% Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) ICE 5% ICE 5% IEHD 12% IDH 14% IUE 16% IEHD 14% Recaudación Tributaria por fuente de ingreso TOTAL RECAUDACIONES IDH; 22% IUE; 18% IUE; 24% IVA ; 43% 2010 Variación % Incidencia % Total ,0 34,0 IVA ,9 12,4 IDH ,4 7,3 IUE ,3 5,3 IT ,0 1,9 IEHD ,3 2,7 GA ,6 2,2 ICE ,5 1,5 ITF ,3 0,1 RC-IVA ,6 0,0 IJ/IPJ 13 0,0 Otros ,2 0,5 IVA ; 34% IT; 7% IEHD; 6% Renta Aduanera; 5% IT; 9% ICE; 5% Otros; 3% TOTAL RECAUDACIONES SIN IDH IEHD; 8% Renta Aduanera; 7% ICE; 6% Otros; 4% 3

4 Bolivia: Principales medidas de Política Tributaria aplicadas Medidas de Política Tributaria Control de fronteras (Ley N 100) - Clasificación de Impuestos (Nacional, Departamental y Municipal) - Tasa 0% del IVA a cooperativas mineras (1 etapa de comercialización) - Compra de oro por el BCB - No compensación de pérdidas aplicable a todos los sectores - Impuesto a las utilidades extraordinarias de la banca - Lucha contra el contrabando (Ley N 037) - Ley de juegos que crea el IJ e IPJ - Se crea Alícuota Adicional al ICE (AA-ICE) destinado al deporte - GA de 35% para textiles, protección de industria nacional - Prohibición a exportaciones de productos determinados para abastecer el mercado interno - Prohibición de importación de vehículos antiguos de alta contaminación ambiental - Creación de la AA-IUE al sector minero - GA 0% a la importación de Bienes de Capital - ITF que grava sólo operaciones en moneda extranjera - Incorporación del transporte interdepartamental al régimen general 2006-: Ampliación de la base tributaria (facturación en Eloy Salmón, gran comercio informal) Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) y Viceministerio de Política Tributaria Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Viceministerio de Política Tributaria - Dirección General de Estudios Tributarios Recaudación tributaria total En se consolidaron medidas promulgadas en 2010 El ICE deportivo permitió la recaudación de Bs43,4 millones destinados a programas de apoyo e infraestructura deportiva. Los IJ e IPJ permitieron la recaudación en efectivo de Bs13,1 millones entre marzo y diciembre de

5 Bolivia: Recaudaciones en efectivo del mercado interno por sector económico, % % % 15% % % % % 17% 14% 62% 22% Petróleo crudo y gas natural Industrias manufactureras Comercio Establecimientos financieros Transporte y comunicaciones Minerales metálicos y no metálicos Electricidad gas y agua Construcción Servicios comunales Servicios de la administración pública Agricultura, silvicultura, caza y pesca Restaurantes y hoteles Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF)

6 Bolivia: Composición de las recaudaciones tributarias por departamento, (En porcentaje) Recaudaciones por departamento (En porcentaje) GSH1 33% La Paz 27% Pando Beni Chuq 0% 1% Tarija Oruro 2% 3% Potosí 4% Cochabamba 7% Santa Cruz 23% Recaudaciones por departamento sin GSH 1 (En porcentaje) La Paz 41% Santa Cruz 34% Pando Beni Chuq 1% 1% Tarija 3% Oruro 4% Cochabamba 10% (1) Gerencia Sectorial de Hidrocarburos, incluye la recaudación tributaria de mercado interno del sector hidrocarburífero (IDH, IEHD, IVA, IUE, IT y otros del sector hidrocarburos) Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Potosí 6% 6

7 Bolivia: Recaudaciones 1 por departamento, % La Paz 33% Santa Cruz 33% Cochabamba 42% (1) No incluye GSH (Gerencia Sectorial de Hidrocarburos) Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Potosí 74% 51% Oruro Tarija 30% Chuquisaca 32% 69% Beni 2010 Pando 7

8 Bolivia: Padrón Nacional de Contribuyentes, 2005 (En número de contribuyentes) Incremento /2005: contribuyentes nuevos contribuyentes ( 14,6%) Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Viceministerio de Política Tributaria - Dirección General de Estudios Tributarios, y Red de Análisis Fiscal (RAF) 8

9 Bolivia: Padrón Nacional de Contribuyentes según departamento, 2010 (En número de contribuyentes) La Paz Santa Cruz Cochabamba Potosí Chuquisaca Tarija Oruro Beni Pando Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF)

10 Bolivia: Padrón Nacional de Contribuyentes y recaudaciones según régimen tributario, 2005, 2010, (En número de contribuyentes y en millones de Bs.) Part.% Resto (Régimen General) Padrón de contribuyentes (En número de contribuyentes) Régimen Tributario Simplificado Régimen Agropecuario Unificado Sistema Tributario Integrado Grandes Contribuyentes Recaudaciones por régimen tributario Grandes Contribuyentes Resto (Régimen General) ,1 0,1 0 Régimen Agropecuario Unificado Régimen Tributario Simplificado Sistema Tributario Integrado 84% 12% 1% 1% 1% 79% 21% 0,1% 0,1% 0% Nota: La participación % se realiza respecto a las recaudaciones totales de los cinco regímenes, no contempla IDH, ITF, IEHD, tributos aduaneros y programa transitorio Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 32% 1% 24% 3% -8% 10

11 Bolivia: Recaudaciones tributarias 1990, Acumulado Enero - Abril IDH Impuestos sin IDH Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) % % Acum Ene-Abr 11

12 ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA LAS EMPRESAS ESTATALES EN EL NUEVO MODELO ECONÓMICO DE BOLIVIA SEGUNDA EDICIÓN CON DATOS ACTUALIZADOS A DICIEMBRE DE 10 de mayo de 2012 LUIS ALBERTO ARCE CATACORA MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS

13 SUPERÁVIT DE EMPRESAS PÚBLICAS 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0-1,0-2,0-1, Balance consolidado de empresas públicas -0, ,4-1, ,4-0,5-0, (En porcentaje del PIB) Prom ,4% 0,3-0,6-0,1 (p) Preliminar Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) , , , , ,1 0, Prom ,6% 1, , , , ,8 2,

14 EN LOS ÚLTIMOS AÑOS LAS EMPRESAS PRESENTARON SUPERÁVITS EN SUS OPERACIONES Operaciones consolidadas de empresas públicas Prom Prom Ingresos Egresos Balance Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas VTCP-Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Dirección General de Planificación Las empresas públicas son deficitarias? 14

15 CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS EMPRESAS PÚBLICAS POR ETAPA EASBA EBIH ECEBOL ENABOL PAPELBOL MUTÚN ABE o Es importante ubicar a las empresas en la etapa adecuada, ya que no todas comienzan generando utilidades, requieren un período de maduración. o Forma parte de la estrategia del gobierno boliviano consolidar las empresas extractivas y ampliar la base productiva mediante el fortalecimiento y creación de nuevas empresas industriales. TIPO DE EMPRESAS PÚBLICAS ENDE TAB BOLIVIA TV ENABOL BOA DAB ABE 15

16 LAS EMPRESAS PÚBLICAS SON AUTOSOSTENIBLES Ingresos y gastos de empresas públicas Empresas Extractivas Empresas de Servicios Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Empresas Públicas Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Dirección General de Planificación Empresas Manufactureras 16

17 LAS EMPRESAS PÚBLICAS SON SUPERAVITARIAS Ingresos y gastos corrientes de empresas públicas 2005, 2010 y Ingresos corrientes (p) Gastos corrientes Ingresos corrientes Gastos corrientes Ingresos corrientes Gastos corrientes Empresas Públicas (*) YPFB Empresas Mineras (**) EMAPA n.a. n.a ENDE Otras empresas n.a. No aplica (*) Operaciones consolidadas con el Sector Público que incluye deuda flotante (**) Incluye las operaciones de COMIBOL, Huanuni y Vinto (p) Preliminar Nota: Otras empresas incorpora las operaciones de las Empresas de Agua, ECOBOL, ENTV, ENFE, ASSANA, BOA y otros Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Dirección General de Finanzas Territoriales Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 17

18 LAS EMPRESAS PÚBLICAS GENERAN UTILIDADES Utilidades netas de empresas públicas nacionales Promedio Bs millones Fuente: Estados financieros de las empresas públicas Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Empresas Públicas 18

19 LAS EMPRESAS PÚBLICAS APORTAN AL DESARROLLO DEL PAÍS Impuestos pagados por las empresas públicas Prom Bs. 20 millones Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Empresas Públicas Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Dirección General de Planificación y Red de Análisis Fiscal (RAF) Prom Bs millones % % del total de recaudaciones 19

20 LAS EMPRESAS PÚBLICAS APORTAN AL DESARROLLO DEL PAÍS Impuesto a las utilidades pagados por las empresas públicas , Así heredamos las empresas 51% Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Empresas Públicas Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Dirección General de Planificación y Red de Análisis Fiscal (RAF) 16% del total de recaudaciones por IUE Así mantenemos las empresas 20

21 LAS EMPRESAS PÚBLICAS TRABAJAN CON EL PERSONAL NECESARIO Empleos generados por las empresas públicas NACIONALIZACIÓN CREACIÓN DE EMPRESAS CONSOLIDACIÓN DE EMPRESAS CANTIDAD DE TRABAJADORES CONTRATADOS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS RUBROS DE EMPRESAS PUBLICAS PRODUCTIVAS 2006 INCREMENTO EXTRACTIVAS MANUFACTURERAS SERVICIOS TOTAL Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Escalas salariales y Planilla Personal Eventual Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Dirección General de Planificación y Red de Análisis Fiscal (RAF) Variación /2005: empleos Creación de ítems en educación y salud 2006-: Educación: Salud: Total: ítems 21

22 RESULTADOS DE PEQUEÑAS EMPRESAS PÚBLICAS - SEDEM Ventas de productos (En Bs.) LÁCTEOSBOL CARTONBOL 8.853% % EBA Fuente: SEDEM 2010 Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 22 93%

23 Gracias 23