Introducción. Reforma 2014: emisión de recibos Electrónicos de Nómina

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2 Introducción Usando el sistema de facturación XPD, tiene como objetivo guiar al usuario sobre la emisión de recibos de nómina electrónica de forma masiva, optimizando el tiempo invertido en su elaboración. Reforma 2014: emisión de recibos Electrónicos de Nómina Conforme a la fracción tercera del artículo 99 de la nueva Ley de ISR y de CFF; en 2014, los patrones entregarán un comprobante fiscal digital (CFDI) por cada una de las personas que reciban pagos por prestación de un servicio personal subordinado, por salarios y demás prestaciones, cumpliendo los mismos requisitos que un CFDI.

3 Características del recibo Electrónico de Nómina Prácticamente las mismas propiedades que las facturas electrónicas. El emisor es el patrón (RFC Emisor), el receptor el trabajador (RFC Receptor) Incluye información detallada de precepciones y deducciones. El tipo de comprobante es "egreso. Percepciones: pagos al trabajador (sueldo, séptimo día, etc.) Deducciones: descuentos sobre las percepciones (impuestos ISPT, IMSS, fondo de ahorro, prestamos, etc.; excepto el ISR, impuesto retenido por naturaleza en recibos de nomina CFDI. Valor agregado: Incapacidades. Circunstancia en que se encuentra el trabajador que, por causa de enfermedad o accidente, está imposibilitado con carácter temporal para el trabajo y precisa asistencia sanitaria Horas extras. Tiempo adicional que el trabajador esta a disposición del patrón para prestar un servicio, la cual podrá prolongarse por circunstancias extraordinarias.

4 Formato de recibo de nómina XPD

5 Acceso al sistema de facturación En la barra de direcciones de Google Chrome o Mozilla Fire Fox, escriba: En el menú inferior elija: Ingrese sus datos de acceso: Usuario demostrativo Clave del cliente: AAD990814BP7 Usuario: admin Contraseña: Caro@125 Presione el botón entrar. Emisión masiva de Recibos de Nomina Para nomina masiva seleccione la opción Posteriormente elija: Para emitir los recibos de nómina de forma masiva, se requiere de un archivo en Excel diseñado especialmente, presione clic en Dentro de esta sección elija la palabra este para descargar y editar el layout.

6 Estructura del layout de apoyo Nuestra plantilla se compone de 5 pestañas. Layout CDFI Nomina Percepciones Deducciones Incapacidad Horas extras Para generar múltiples recibos de nómina, debe primero llenar datos generales, posteriormente los datos de Percepciones y Deducciones y por último los datos agregados. Debemos tomar en cuenta que el llenado de los siguientes datos con etiqueta VERDE son Opcionales (es decir que no afectara a su comprobante de nómina si los usa o no). Por el contrario con los datos de etiqueta ROJA, son Datos indispensables: la falta de alguno de ellos afectaría en la emisión de nuestro comprobante, provocando XML mal formado. Sugerencias de llenado Es importante que para el llenado de los datos utilicemos una fila por cada empleado y que los campos obligatorios se asignen de manera correcta. En el caso del RFC del trabajador es indispensable (12 caracteres), por lo que debe necesario escribirlo con homoclave y asegurarse de coincidir con los datos capturados en CURP para evitar un posible error de XML MAL FORMADO y no se creará el recibo de nómina. En el caso de CURP tenemos que ingresar 18 caracteres de lo contrario el sistema lo rechaza y no podrá continuar. Llenado de Percepciones En esta pestaña podemos ingresar las percepciones de cada empleado tenemos que ingresar los siguientes datos RFC: con homoclave sin espacio o guiones. TIPO DE PERCEPCION: esta opción tenemos que elegir de la lista despegable. CLAVE: tiene que empezar con una letra y de 3 caracteres. CONCEPTO: es indispensable ingresar algún concepto como lo muestra la imagen

7 IMPORTE GRAVADO: Es aquel que es contemplado en las leyes fiscales para el pago de uno o más impuestos. IMPORTE EXCENTO: Es aquel a quien la ley exime del pago de contribuciones, como por ejemplo: Los ingresos que perciben los médicos por sus servicios. (Solo para efectos de IVA). Nota: las etiquetas de color Rojo, indica que son datos indispensables. Llenado de Deducciones En esta pestaña podemos ingresar las percepciones de cada empleado tenemos que ingresar los siguientes datos RFC: con homoclave sin espacio o guiones. TIPO DE PERCEPCION: esta opción tenemos que elegir de la lista despegable. CLAVE: tiene que empezar con una letra y de 3 caracteres. CONCEPTO: es indispensable ingresar algún concepto como lo muestra la imagen IMPORTE GRAVADO: Es aquel que es contemplado en las leyes fiscales para el pago de uno o más impuestos. IMPORTE EXCENTO: Es aquel a quien la ley exime del pago de contribuciones, como por ejemplo: Los ingresos que perciben los médicos por sus servicios. (Solo para efectos de IVA). Nota: las etiquetas de color Rojo, indica que son datos indispensables. Llenado de Incapacidades Esta pestaña es opcional en dado caso de requerir esta información el llenado tiene que ser de la siguiente manera : RFC: ingresamos los datos a 13 caracteres. DIAS DE INCAPACIDAD : es el total de días de incapacidad

8 DESCUENTO: En caso de que la incapacidad lo requiera aplicar el total del descuento. Nota: las etiquetas de color Rojo, indica que son datos indispensables. Llenado de Horas Extra En el caso de horas extras al igual que incapacidades solo se llenan en caso de ser necesarios de lo contrario no ingresar ningún dato en los campos. RFC: Ingresamos los datos a 13 caracteres. DIAS: Número de días trabajados con horas extras. TIPO DE HORAS: Se tiene que elegir de una lista despegable. IMPORTE PAGADO: Por horas extras. Nota: las etiquetas de color Rojo, indica que son datos indispensables.

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