AHORRO A PLAZO FIJO. e. Interés: Es la ganancia generada por el capital depositado en la cuenta de ahorros.

Transcripción

1 AHORRO A PLAZO FIJO I.- Definiciones a. Ahorro: Es el dinero excedente que las personas tienen sobre sus gastos y que se reserva para necesidades futuras a través de una cuenta de Ahorros. b. Plazo Fijo: Modalidad de depósito a través del cual se pacta entre CMAC-PAITA y EL CLIENTE el depósito de un monto determinado a un tiempo determinado, recibiendo por ello un interés o ganancia. c. Tasa Efectiva Anual (TEA): Es el costo que tiene que pagar la CMAC- PAITA por los depósitos de ahorros realizados por los clientes. La TEA se mide en una tasa porcentual expresada en un año base de 360 días. d. Tasa de Interés: Es el porcentaje que se aplica a los depósitos efectuados por los clientes y se expresa en tanto por ciento (%) e. Interés: Es la ganancia generada por el capital depositado en la cuenta de ahorros. f. Capital: Dinero depositado en una cuenta de Ahorro. g. Capitalización de los intereses: Los Intereses ganados en un periodo de tiempo son sumados al capital inicial y servirán de base para la siguiente capitalización. h. Período de capitalización: Se realiza el último día de cada mes, i. ITF: Es el Impuesto que grava a las Transacciones Financieras. La tasa aplicable es de 0.005% del monto de la operación realizada.

2 II.- Fórmulas empleadas en una Cuenta de Ahorro Plazo Fijo: a. Cálculo de los intereses: Donde: It. TEA N Capital : Total de Interés del periodo. : Tasa Efectiva Anual. : Plazo de vigencia en número de días. : Monto total del depósito. Ejemplo N 1 A cuánto ascienden los intereses de 02 plazos fijos: S/.5,000 y US $ 5,000, si se depositan a un plazo de 31 días, con una TEA de 3% y 2% (*) respectivamente. It. = S/ It.= US $ 8.53 (*) Tasa de interés vigente para cuentas de Ahorro en Moneda Nacional y Extranjera, según tarifario vigente a partir del 02/08/2013.

3 b. Cálculo del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF). El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) grava todas las operaciones de Ahorro o Crédito, en Moneda Nacional o Extranjera con una tasa de 0.005% del monto total de la operación realizada. Nota (₁): No se considera el tercer digito, si el digito correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5), se ajusta a cero (0) y si es superior a cinco (5), se ajusta a cinco (5). Ley 29667, Art. 13 Donde: T.ITF CAPITAL F. ITF : Monto total a pagar por el ITF. : Monto del depósito o retiro realizado. : Factor porcentual aplicable para el ITF Ejemplo N 2 Efectuar el cálculo del ITF por el depósito de S/. 1, del ejemplo N 1 T.ITF = S/ Nota: El cliente puede optar por pagar el ITF o en su defecto el plazo fijo de apertura por S/

4 CASOS PRÁCTICOS. A.- PLAZO FIJO QUE SE CANCELA EN EL PLAZO ESTABLECIDO Con fecha 03 de agosto de 2013 se lleva a cabo la apertura de un plazo fijo de S/. 10, a 90 días con una tasa de interés TEA de 3.25%. Se pide calcular: i).- Calcular el ITF. ii).- Fecha de vencimiento del plazo fijo. iii).-fecha de cancelación. iv).-calcular el monto de los intereses ganados en el periodo. v).- Cuánto recibe el cliente por la cancelación total del plazo fijo. Solución: i).- Cálculo de ITF: El cliente debe pagar S/ aparte, para que el depósito sea por S/. 10, nuevos soles, caso contrario será por S/. 9, ii).- Fecha de vencimiento: 01 de Noviembre Mes Agosto Septiembre Octubre Noviembre Total Días iii).- Fecha de cancelación: La fecha de cancelación del plazo fijo es un día después del vencimiento, en este caso es del día 2 de Noviembre. iv).- Monto de los intereses ganados: nuevos soles. It. = S/

5 v).- Cuando se cancela el depósito Plazo Fijo se debe descontar el ITF, es por eso que el cliente recibe S/. 10, B.- PLAZO FIJO QUE SE CANCELA ANTES DEL VENCIMIENTO. Con fecha 03 de Agosto de 2013 se llevó a cabo la apertura de un plazo fijo por S/. 10,000.00, al periodo de 180 días, con una TEA de 5.35%., sin embargo el 21 de Noviembre del mismo año el cliente solicita la cancelación del plazo fijo manifestando que requiere el dinero para solucionar un problema familiar. Se pide calcular: i).- ITF. ii).- Fecha de vencimiento del plazo fijo. iii).-días transcurridos a la fecha de cancelación solicitada por el cliente. iv).- El monto de los intereses ganados por los días transcurridos. v).- Cuánto recibe el cliente por la cancelación total del plazo fijo. Solución: i).- Cálculo de ITF: El cliente debe pagar S/ adicional a fin que el depósito se genere por S/. 10, nuevos soles, caso contrario será por S/. 9, ii).- fecha de vencimiento: 30 de Enero de MES Ago Sep Oct Nov Dic Ene Total DIAS iii).- Los días transcurridos a la fecha de cancelación: 110 días MES Ago Sep Oct Nov Total DIAS

6 iv).- Cálculo de los intereses: El cálculo de los intereses se debe realizar por los 110 días, considerándose el plazo y la TEA señalados en Tarifario vigente que se encuentren más próximos al número de días transcurridos a la fecha de cancelación (21 de Noviembre). En esta situación, se tomará la TEA correspondiente al periodo días a).- Plazo 110 días, TEA 4.30 % TEA I₁ = S/ Monto (M) total de la cancelación del plazo fijo. M = 10, M = 10, Nuevos Soles v).- Cuando se cancela el Depósito Plazo Fijo se debe descontar el ITF (S/: 0.50), es por eso que el cliente recibe S/. 10, (₁) C.- PLAZO FIJO CON RETIRO DE INTERESES MENSUAL. Con fecha 03 de agosto de 2013 se realiza la apertura de un plazo fijo con S/. 10, a 360 días con TEA de 5.90% (*), el cliente solicita realizar el retiro de los intereses mensualmente.

7 Se pide calcular: i).- Calcular el ITF. ii).-fecha de vencimiento del plazo fijo. iii).- Fecha de cancelación. iv).- Calcular el monto de los intereses mensuales, descontado el ITF. v).- Cuánto recibe el cliente a la finalización del plazo pactado. Solución: i).- Cálculo de ITF: El cliente debe pagar S/. 0.50, para que el depósito sea por S/. 10, nuevos soles, caso contrario el depósito será por S/. 9, (₁): Ver Nota (₁) de la página n 3 ii).- fecha de vencimiento: 29 de Julio de 2014 Mes Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Total días n iii).- Fecha de cancelación: En esta caso cada 30 días el cliente podrá disponer de los intereses, presentando como primera fecha de vencimiento el 27 de Septiembre; y así sucesivamente hasta llegar al plazo final (29/07/2014) iv).- Realizar los cálculos de los intereses mensuales a).- Fórmula para realizar el cálculo del interés mensual (30 días), TEA: 5.25% (*)

8 It. = S/ El cliente recibirá cada 30 días S/ por concepto de intereses durante 12 meses (360 días) que es el plazo que depositó su dinero. v).- Al finalizar el periodo (12 meses) el cliente recibe S/ NOTA: (*) Tasa de interés para cuentas Plazo Fijo en Moneda Nacional, según tarifario vigente a partir del 02/08/2013. Esta información se proporciona de acuerdo a lo estipulado en la Ley Nº y el Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº Versión: 11/2013