GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR TEMARIO

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Antonio Quintana Redondo
hace 8 años
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1 TEMARIO Ámbito de aplicación del esigef Arquitectura del subsistema de tesorería Cuenta Corriente Única Base legal Cuenta Corriente Única Estructura Administración de Cuentas Programación de Caja Gestión de Giros y Transferencias

Cuenta Corriente Única Estructura Administración de

2 AMBITO DE APLICACIÓN Enero 2008 Gobierno Central Enero 2009 Descentralizadas y Autónomas

3 ARQUITECTURA SUBSISTEMA DE TESORERÍA PRESUPUESTO TESORERÍA PROGRAMACION DE LA EJECUCION PROGRAMACIÓN DE LA EJECUCIÓN ANUAL PROGRAMACIÓN DE CAJA PROGRAMACIÓN CUATRIMESTRAL DE COMPROMISO PROGRAMACIÓN MENSUAL DE DEVENGADO EJECUCIÓN DE GASTOS OPERACIONES DE TESORERÍA COMPROMISO DEVENGADO SOLICITUD DE PAGO GESTIÓN DE GIRO Y TRANSFERENCIA CONTABILIDAD GENERACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS CUENTAS DE BENEFICIARIOS CUENTA UNICA DE TESORERIA DE LA NACION CONCILIACIÓN BANCARIA OTROS MOVIMIENTOS MONETARIOS ENTIDADES FINANCIERAS / SUPERINTENDENCIA DE BANCOS BANCO CENTRAL DEL

SOLICITUD DE PAGO GESTIÓN DE GIRO Y TRANSFERENCIA CONTABILIDAD GENERACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS CUENTAS DE BENEFICIARIOS

4 BASE LEGAL Aplicación del articulo 172 de Ley Orgánica de Administración Financiera y Control LOAFYC que dice: Artículo Cuenta corriente única.- A la cuenta corriente única del tesoro nacional ingresarán directamente todos los recursos financieros provenientes de cualquier fuente que alimente el presupuesto del gobierno Nacional y los fondos especiales. Conformarán también dicha cuenta corriente única todos los recursos de los presupuestos de las entidades adscritas, de los organismos de desarrollo regional del Gobierno Nacional, de los programas especializados, de los presupuestos especializados y de las cuentas especiales. Solamente se exceptuarán aquellas cuentas corrientes que deban mantenerse o ser abiertas en función de lo que se acuerde, mediante convenios y compromisos internacionales del país, y las que correspondan a las empresas del Estado y a la Contraloría General. Constitución de la República del Ecuador Articulo 299 El presupuesto General del Estado se gestionará a través de una Cuenta Única del Tesoro Nacional abierta en el Banco Central, con las subcuentas correspondientes.

5 BANCO CENTRAL DEL ESTRUCTURA DE LA CUENTA CORRIENTE UNICA PROPUESTA CUENTAS ADMINISTRADAS POR LA TESORERIA DE LA NACION CUENTA CORRIENTE UNICA FISCALES CUENTAS PROVISION DEUDA INTERNA CUENTA CORRIENTE UNICA PREASIGNACIONES CUENTAS PROVISION DEUDA EXTERNA CUENTA CORRIENTE UNICA AUTOGESTION CUENTAS EXCLUSIVAS DE PRESTAMOS Y DONACIONES CUENTAS DEL BCE EN BANCOS CORRESPONSA LES DEL EXERIOR CUENTAS FONDOS ESPECIALES Cuentas SPI bancos privados CUENTAS TR - Organismos Seccionales BANCA PRIVADA CUENTAS BENEFICIARIO CUENTAS ROTATIVAS DE INGRESOS RI CUENTAS DE FONDOS ROTATIVOS CUENTAS RECAUDADORAS (BANCA PRIVADA / BNF)

EXCLUSIVAS DE PRESTAMOS Y DONACIONES CUENTAS DEL BCE EN BANCOS CORRESPONSA LES DEL EXERIOR CUENTAS FONDOS ESPECIALES Cuentas SPI bancos privados CUENTAS

6 ADMINISTRACION DE CUENTAS Recursos Fiscales Recursos de autogestión Recursos Preasignados Cuentas de beneficiarios finales Registro y validación de cuentas de beneficiarios finales de pagos

7 PROGRAMACION DE CAJA Saldo Inicial de las cuentas administradas por la Tesorería de la Nación Ingresos Proyecciones sobre la base de datos históricos. Proyecciones de las entidades recaudadoras (SRI). Egresos Presupuestarios De acuerdo a la programación financiera de las instituciones No presupuestario Deuda Flotante Anticipos Fondos de terceros Caja Chicas Determinación de las necesidades de financiamiento de corto plazo de la Tesorería de la Nación.

Egresos Presupuestarios De acuerdo a la programación financiera de las instituciones No presupuestario Deuda

8 GESTION DE GIROS Y TRANSFERENCIAS Giros, se refiere al click de pago que hará la Tesorería de la Nación sobre la base de las solicitudes de pago de las instituciones. Transferencias, de los recursos a los organismos seccionales y otros Pagos a Beneficiarios Generados de la ejecución presupuestaria de las instituciones de Gobierno Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas. Proveedores Contratistas Funcionarios Públicos Transferencias a Instituciones públicas y privadas Servicio de la deuda

Transferencias, de los recursos a los organismos seccionales y otros Pagos a Beneficiarios Generados de la ejecución

9 GESTION DE GIROS Y TRANSFERENCIAS Pagos contables Generados sobre la base de registros contables sin afectación presupuestaria, Anticipos a empleados Anticipos a contratistas Cajas Chicas Anticipos por concepto de servicio de la deuda Pagos a terceros Generados a partir de las retenciones o deducciones de la ejecución de gastos Aportes al IESS Retención de impuestos Retenciones varias

Anticipos por concepto de servicio de la deuda Pagos a terceros Generados a partir de las

10 GRACIAS María del Carmen Jibaja Subsecretaria Tesorería de la Nación REPUBLICA DEL Galapagos

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