SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS 2015 TERCER TRIMESTRE

Transcripción

1 SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS 215

2 Intervención General de la Administración del Estado Oficina Nacional de Contabilidad Cuentas trimestrales de las Administraciones Públicas NIPO:

3 Indice RESUMEN: Capacidad (+) o necesidad (-) de financiación 4 PRINCIPALES RESULTADOS 5 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Capacidad(+) o necesidad(-) de financiación 6 Operaciones no financieras 7 ADMINISTRACIÓN CENTRAL 8 *Estado Operaciones no financieras 9 Texto 1 *Organismos de la Administración Central Operaciones no financieras 12 ADMINISTRACION REGIONAL Capacidad(+) o necesidad(-) de financiación y anticipos del sistema de financiación 13 Operaciones no financieras del subsector 14 Texto 15 Operaciones no financieras de cada CCAA 17 ADMINISTRACION LOCAL Operaciones no financieras 34 Texto 35 FONDOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL Operaciones no financieras 36 Texto 37 ANEXO ESTADÍSTICO Administraciones Públicas: Capacidad(+) o necesidad(-) de financiación. Distribución por subsectores En millones de euros 38 En porcentaje del PIB 39 Comunidades Autónomas: Capacidad(+) o necesidad(-) de financiación. Distribución por Comunidades 4 3

4 Capacidad (+) o necesidad (-) de financiación En millones de euros Acumulado a fin del trimestre % % ADMINISTRACIONES PÚBLICAS , ,5 Administración Central , ,3 Administración Regional , ,8 Administración Local , ,1 Fondos de la Seguridad Social , Acumulado a fin del trimestre En porcentaje del PIB ADMINISTRACIONES PÚBLICAS -,27 -,16-3,65-3,12 Administración Central -,62 -,27-2,94-2,17 Administración Regional Regional -,8 -,16-1,12-1,2 Administración Local,29,13,4,34 Fondos de la Seguridad Social,14,14, -,26 PIB utilizado M

5 Principales resultados Hasta finales del tercer trimestre de 215, la necesidad de financiación, déficit en términos de contabilidad nacional, del sector de las Administraciones Públicas ha sido de millones de euros, cifra inferior en un 11,5% a la registrada en elmismo período de 214. Entérminos del PIB, el déficit del sector representa el 3,12% de dicha magnitud, ratio inferior en,53 puntos porcentuales al nivel de 214. Si se descuenta la ayuda financiera, 231 millones en 215 y 767 millones en 214, el déficit público sería de millones inferior en un 1,3% al de 214. En términos del PIB, el déficit excluida la ayuda financiera sería del 3,1%,,48 puntos menos que en 214. Señalar que en el tercer trimestre de 215 se ha registrado un gasto extraordinario por importe de millones en la comunidad autónoma de Cataluña y de 18 millones en el Ayuntamiento de Zaragoza debido en ambos casos a la reasignación de inversiones realizadas en años anteriores lo que ha supuesto un incremento en el tercer trimestre de la formación bruta de capital fijo tanto en la administración regional como en la administración local. El saldo primario del sector de las Administraciones Públicas presenta un resultado negativo de millones, cifra inferior en un 2,% a la de 214. En términos del PIB, el déficit primario representa el,83% del PIB, ratio inferior en,24puntos al nivel del ejercicio anterior. La Administración Central ha reducido su déficit un 23,3%, con millones incluida la ayuda financiera y una ratio del 2,17% del PIB, frente al 2,94% de El déficit del Estado se ha reducido un 21,4% en estos tres trimestres de 215 lo que supone una mejora de la ratio déficit/pib de,76 puntos porcentuales, situándose en el 2,36%. Los recursos no financieros han crecido un 4,3%, con un total de millones, mientras que los gastos han descendido un 1,%, caída que en términos homogéneos, descontando el abono de los 44 días devengados de la paga extra de 212 y el extracoste por la producción de energía eléctrica en los territorios no peninsulares, ambos sin correspondencia en 214, pasaría a ser del 1,5%. - Los Organismos de la Administración Central han registrado un superávit de 2.57 millones, cifra en la que se incluye la ayuda financiera por importe de 231 millones. Este resultado es superior en un 9,4% al obtenido en el mismo periodo de 214, y equivalente al,19% del PIB,,1 puntos más que en 214. Si se descuenta la ayuda financiera, la ratio pasaría del,25% del PIB en 214 al,21% en 215. La Administración regional ha registrado un déficit de millones, cifra inferior en un 4,8% a la del año 214 y que supone un descenso de la ratio respecto al PIB de,1puntos porcentuales. La Administración Local ha reducido su superávit en un 12,1%, con un volumen de millones, que representa el,34% del PIB,,6 puntos porcentuales menos que la ratio de 214. La diferencia entre ambos periodos se ha debido, entre otras hechos, al distinto signo que han tenido las liquidaciones del sistema de financiación, mientras la liquidación del año 212 y practicada en julio de 214 resultó a favor de las Corporaciones Locales por importe de 666 millones, la liquidación del año 213, efectuada en julio de 215, ha resultado a favor del Estado por importe de 772 millones. Si se descuenta este efecto en cada uno de los periodos mencionados, hasta septiembre de 214se habría registrado un superávit de 3.519millones y de 4.449millones en el mismo periodo de 215. Los Fondos de la Seguridad Social han registrado un déficit de millones, equivalente al,26% del PIB. Esta evolución se debe, principalmente, a los resultados del Sistema de Seguridad Social, que incrementa su déficit un 48,2% hasta millones, el,7% del PIB. Si bien los ingresos crecen un,5% los gastos lo han hecho en un 3,1% debido, fundamentalmente, al avance del 3,3% de las prestaciones sociales (contributivas y no contributivas). El Servicio Público de Empleo Estatal presenta un menor superávit, con una pérdida de,1 puntos de PIB. El Fondo de Garantía Salarial, sin embargo, reduce su déficit un 65,%, situándose en 21 millones, un,2% del PIB. 5

6 S.13 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Necesidad (-) o Capacidad (+) de financiación Acumulado a fin del trimestre % del PIB % % Administración Central , ,3-2,94-2,17 Estado , ,4-3,12-2,36 Organismos de la Administración Central , ,4,18,19 Administración Regional , ,8-1,12-1,2 Administración Local , ,1,4,34 Fondos de Seguridad Social , , -,26 Sistema de Seguridad Social , ,2 -,49 -,7 SPEE , ,6,55,45 FOGASA , , -,6 -,2 Administraciones Públicas , ,5-3,65-3,12 Ayuda financiera , ,9,7,2 AAPP sin ayuda financiera , ,3-3,58-3,1 PIB utilizado Hasta finales del tercer trimestre de 215, el déficit de las Administraciones Públicas ha sido de millones de euros, inferior en un 11,5% al registrado en el mismo período de 214. En términos del PIB, el déficit del sector representa el 3,12%, ratio inferior en,53 p.p. al nivel de 214. Si se descuenta la ayuda financiera, 231 millones en 215 y 767 millones en 214, el déficit público sería de millones inferior en un 1,3% al de 214. En términos del PIB, el déficit excluida la ayuda financiera sería del 3,1%,,48 puntos menos que en 214. Señalar que en el tercer trimestre de 215 se ha registrado un gasto extraordinario por importe de millones en la comunidad autónoma de Cataluña y de 18 millones en el Ayuntamiento de Zaragoza debido en ambos casos a la reasignación de inversiones realizadas en años anteriores lo que ha supuesto un incremento en el tercer trimestre de la formación bruta de capital fijo tanto en la administración regional como en la administración local. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Capacidad (+) o necesidad (-) de financiación (desacumulados) La Administración central ha reducido su déficit un 23,3%, con millones incluida la ayuda financiera y una ratio del 2,17% del PIB, frente al 2,94% de 214. El Estado ha disminuido su déficit un 21,4%, lo que supone una mejora de la ratio déficit/pib de,76 puntos porcentuales y los Organismos de la administración central han mejorado su superávit en un 9,4%, hasta el,19% del PIB,,1 puntos más que en 214. La Administración regional ha reducido su déficit en un 4,8%, con millones, que supone el 1,2% del PIB, ratio inferior en,1 puntos porcentuales a la de 214. La Administración local ha pasado de un superávit de millones a un superávit de millones, debido al distinto signo de las liquidaciones del sistema de financiación, que suponen un ingreso en 214 de 666 millones y un gasto de 772 millones en 215. Los Fondos de la seguridad social pasan de un superávit de 6 millones a un déficit de millones, el,26% del PIB. Esta evolución se debe principalmente al Sistema de Seguridad Social, que ha incrementado su déficit un 48,2% hasta los millones, el,7% del PIB. 6

7 S.13 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Acumulado a fin del periodo % del PIB % % Recursos no financieros , ,3 28, 27,88 Impuestos , ,2 16,25 16, , , 8,78 9, , ,8 7,8 7,15 * Impuestos sobre el capital , ,,4,44 Cotizaciones sociales , ,5 9,34 9,14 Transferencias entre AAPP Resto de recursos , ,5 2,41 2,11 Empleos no financieros , ,6 31,65 31, Consumos intermedios , ,6 3,8 3,79 Remuneración de asalariados , ,8 7,98 7,91 Intereses , ,1 2,51 2,27 Subvenciones , ,2,6, , ,1 11,75 11, , ,3 1,91 1,87 Formación bruta de capital fijo , ,2 1,52 1,75 Transferencias entre AAPP Resto de empleos , ,1 1,57 1,39 Necesidad de financiación , ,5-3,65-3,12 PIB utilizado AAPP: RECURSOS Y EMPLEOS (desacumulado) 215 AAPP: RECURSOS Y EMPLEOS (desacumulado) 14. recursos empleos 14. recursos empleos

8 S.1311 ADMINISTRACIÓN CENTRAL Acumulado a fin del trimestre % del PIB % % Recursos no financieros , ,2 13,5 12,98 Impuestos , ,9 1,51 1, , ,4 6,31 6, , ,1 4,12 4,9 * Impuestos sobre el capital , ,9,8,1 Cotizaciones sociales , ,3,73,7 Transferencias entre AAPP , ,1,75,96 Resto de recursos , ,4 1,6,59 Empleos no financieros , ,7 15,99 15,15 Consumos intermedios , ,2,57,57 Remuneración de asalariados , ,5 1,61 1,57 Intereses , , 2,26 2,7 Subvenciones , ,1,22, , ,6 1,6 1, , ,8,7,6 Formación bruta de capital fijo , ,1,49,48 Transferencias entre AAPP , ,1 8,58 8,2 Resto de empleos , ,8 1,12 1, de financiación (1) , ,3-2,94-2,17 PIB utilizado ADMINISTRACIÓN CENTRAL de financiación (desacumulado) Hasta finales del tercer trimestre de 215, la Administración Central ha obtenido un déficit de millones frente a en 214; estas cifras incluyen una ayuda financiera de 231 millones en 215 y de 767 millones en 214; este resultado es equivalente en términos del PIB al 2,17%,,77 puntos menos que en 214. El aumento del 3,2% de los ingresos ha sido complementado con un descenso del 1,7% de los gastos. Dentro de los ingresos destacar el aumento del 5,9% de los impuestos devengados, principalmente, los que recaen sobre el capital debido al incremento de las cuotas extraordinarias ingresadas por el FGD; las transferencias recibidas de otras AAPP aumentan un 33,1% por la liquidación positiva del sistema de financiación de las CCAA y de las CCLL de 213, mientras que han caído los ingresos por intereses un 61,8% al no devengar intereses desde el mes de enero los préstamos del FLA y del FFPP. En los gastos, la liquidación definitiva de los entes territoriales de 213 ha supuesto menores transferencias a los mismos, lo que hace que la rúbrica de transferencias caiga un 3,1%. Los intereses pagados se han reducido en un 5,%. 8

9 S ESTADO % del PIB % % Recursos no financieros , ,3 12,15 12,21 Impuestos , ,9 1,23 1,44 * Impuestos sobre la producción y las , ,7 6,11 6,34 * Impuestos corrientes sobre la renta, , ,1 4,1 4,8 * Impuestos sobre el capital , ,5,1,2 Cotizaciones sociales , ,7,56,54 Transferencias entre AAPP , ,9,75,99 Resto de recursos , ,5,61,24 Empleos no financieros , , 15,27 14,57 Consumos intermedios , ,4,3,31 Remuneración de asalariados , ,3 1,24 1,21 Intereses , ,9 2,17 2,5 Subvenciones , ,3,17, , ,5,91, , ,5,3,2 Formación bruta de capital fijo , ,1,29,31 Transferencias entre AAPP , ,9 9,15 8,57 Resto de empleos , ,3,99,92 de financiación , ,4-3,12-2,36 PIB utilizado ESTADO de financiación (Desacumulado) ESTADO Recursos y Empleos no financieros A final del periodo recursos empleos 9

10 ESTADO Hasta finales del tercer trimestre, el déficit del Estado en términos de contabilidad nacional ha sido de millones, inferior en un 21,4% al del mismo período del año anterior, que fue de millones. En términos del PIB, la ratio es del 2,36%, lo que supone,76 puntos porcentuales menos que la del año anterior. Si se considera el efecto en el déficit de las liquidaciones definitivas de los sistemas de financiación de las CCAA y de las CCLL correspondientes a 212 y 213, que han supuesto en ambos años un aumento del saldo negativo del Estado, el déficit del Estado sin liquidación a finales de septiembre de 215 se situaría en millones, frente a millones en 214, lo que representa una disminución del 12,4%. El saldo primario se obtiene descontado de la cifra de déficit o, en su caso, superávit, la parte correspondiente a los intereses devengados de la deuda; a finales de septiembre el saldo primario ha resultado negativo por importe de millones e inferior en un 66,% al déficit primario de 214. En términos del PIB, la reducción ha sido de,64 puntos porcentuales al situarse en el,31%. Los recursos no financieros han crecido un 4,3 con millones, porcentaje que pasaría a ser del 3,5% si se eliminan en ambos años los ingresos derivados de la liquidación definitiva de los entes territoriales. En términos del PIB, los recursos no financieros alcanzan el 12,21%,,6 puntos porcentuales más que en 214. Los ingresos fiscales, impuestos y cotizaciones, representan el 9,% de los ingresos totales del Estado, y han crecido en conjunto un 5,6%; el resto de los ingresos, por el contrario, se han reducido un 6,2%. Los ingresos impositivos continúan el ritmo de crecimiento registrado en meses anteriores con una tasa en septiembre del 5,9% y un volumen de millones. Las cotizaciones sociales han ascendido a millones, con un aumento del,7%, entre las que se recogen las derivadas de los 44 días devengados y recuperados en el primer trimestre de la paga extra de 212. *Los impuestos sobre la producción y las han aumentado un 7,7% con millones, de los cuales millones corresponden al IVA, con un crecimiento del 7,1%. El resto de los impuestos de la rúbrica aumentan un 9,2%, con un volumen de millones. Entre ellos, cabe citar los impuestos especiales, que contribuyen con millones y presentan un incremento del 2,7%, debido principalmente a los recursos derivados del Impuesto sobre Hidrocarburos, que representan mas del 53% del total, y han crecido un 4,5%, con 7.93 millones, compensando el descenso del,3% registrado por el segundo impuesto en relación al volumen recaudado dentro de los impuestos especiales, las Labores de Tabaco, con millones; también cabe mencionar el aumento de los ingresos imputados por las subastas de derechos de emisión de gases de efecto invernadero, con 33 millones en 215 y 135 millones en 214, así como los ingresos del canon por utilización de aguas continentales para la producción de energía eléctrica, por importe de 453 millones sin correspondencia en 214. Asimismo, se incluyen 364 millones del impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito, que corresponden a la entrega a cuenta del año 215 y la liquidación de 214 y que tampoco tienen correspondencia en septiembre de 214, ya que el pago a cuenta se efectuó en el mes de diciembre. De todos los impuestos de esta rúbrica, el conjunto de los ingresos por impuestos de carácter medioambiental afectados al sistema eléctrico, incluidos los derivados de las subastas de emisión, han ascendido a finales de septiembre a millones, un 9,9% mas que en 214. *Los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio han aumentado un 3,1%, con millones por el impulso del Impuesto sobre Sociedades, que aumenta un 25,1%, con unos ingresos devengados de millones influidos por el aumento de los pagos a cuenta por los mayores beneficios empresariales y por varias actas de inspección practicadas sobre dicho impuesto. Esta evolución se ha compensado con el descenso del 6,4% del Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas, con millones, afectado, entre otros factores, por el descenso de las retenciones establecido por la reforma fiscal; los ingresos del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aumentan un 5,6%, con millones. * Los impuestos sobre el capital han ascendido a 18 millones, un 38,5% más que en 214, por el impuesto de sucesiones y donaciones. Las transferencias recibidas de otras AAPP han sido de millones, un 36,9% superiores a las del año anterior. En este porcentaje incide el resultado de la liquidación definitiva de los sistemas de financiación de los entes territoriales de los años 212 y 213, que han supuesto unos ingresos en 215 superiores en un 4,2% a los recibidos el año anterior. Además ha influido el mayor ingreso de la Jefatura Central de Tráfico, 376 millones frente a 23 millones de 214, y de 23 millones de la Agencia Española de Medicamentos, sin correspondencia en

11 ESTADO El resto de los recursos ha sido de millones, con un descenso del 59,5%, motivado principalmente por la evolución de los ingresos por intereses, que han pasado de 4.86 millones en 214 a millones en 215, reducción que se debe a que desde el uno de enero de 215 los préstamos vivos concedidos con cargo al Fondo de Liquidez Autonómico (FLA) y al Fondo para la Financiación de Pagos a Proveedores (FFPP) no devengan intereses, mientras que en 214 ascendieron a 1.46 millones y 582 millones, respectivamente. También influye el descenso del 37,2% de los ingresos del Banco de España hasta 1.16 millones, y del 91,4% de las comisiones por avales hasta 18 millones. Los empleos no financieros del Estado han sido millones, con un descenso del 1,%, no obstante al eliminar en ambos años los derivados de la liquidación definitiva de los entes territoriales, los empleos aumentarían un,5%, aumento que en términos nominales supone 8 millones. Este aumento se debe a dos operaciones que no tuvieron correspondencia en el mismo periodo de 214, como son el extracoste derivado de la producción de energía eléctrica en los territorios no peninsulares y el abono de los 44 días devengados de la paga extraordinaria de diciembre suprimida en 212. Los consumos intermedios ascienden a 3.36 millones, con un aumento del 4,4% debido a los mayores gastos de emisión y colocación de deuda, 36 millones más, a la comisión de 23 millones por la amortización anticipada del préstamo MEDE y al aumento del 24,8% de los gastos electorales, hasta 151 millones. La remuneración de asalariados crece un 1,3% hasta millones, debido al abono parcial de la paga extra de 212. Los intereses devengados descienden un 1,9% hasta millones mientras que las subvenciones aumentan un 64,3%, debido a las destinadas a financiar el coste del sistema eléctrico, que pasan de millones en septiembre de 214 a millones en 215, un 74,8% más. También aumentan un 4,5% las prestaciones sociales distintas de las transferencias sociales en especie con millones, por el incremento del 3,3% de las pensiones, hasta situarse en 9.19 millones mientras que descienden un 2,5% las transferencias sociales en especie:, con 24 millones, por las menores subvenciones al transporte aéreo y marítimo a los residentes no peninsulares, que caen un 24,2% hasta 16 millones. La formación bruta de capital fijo aumenta un 8,1%, por las mayores inversiones militares del plan de modernización de las Fuerzas Armadas, que se sitúan en millones en 215. Las transferencias entre AAPP han disminuido un 2,9% respecto a 214, tanto las corrientes como las de capital. Las transferencias corrientes descienden un 2,7%, con millones, debido a que la reducción del 37,7% de las destinadas al SPEE, que pasan de en 214 a millones no se compensan con el aumento del,2% de las realizadas al Sistema de Seguridad Social, que se sitúan en millones y con la transferencia directa al FOGASA de 25 millones, sin equivalencia en septiembre de 214, ya que se hizo efectiva en el mes de noviembre. Los demás subsectores reciben un importe mayor de transferencias del Estado en comparación con el año anterior. El aumento en los Organismos de la Administración Central es del 3,3%, con 3.81 millones. Las CCLL han recibido millones hasta septiembre, un 1,% más y las CCAA millones, un 2,9% más. Estas cifras acumuladas recogen el efecto de las liquidaciones definitivas de los sistemas de financiación de 212 y 213. En el caso de las CCAA, las transferencias derivadas del Fondo de suficiencia, incluidas las de la liquidación definitiva, han ascendido a millones, un 3,4% superiores a las del año anterior. Las del Fondo de Garantía, por su parte, se han incrementado un 5,2%, con millones. En las CCLL, las transferencias correspondientes al Fondo Complementario de Financiación han aumentado un,6% con millones. Las transferencias de capital han descendido un 7,8% con 2.99 millones, por la caída del 32,2% en las de CCAA, debido, entre otras causas, al menor ritmo de ejecución en el programa de Promoción, administración y ayudas para rehabilitación vivienda. El resto de los empleos disminuye un 4,3%, por las caídas en diversas rúbricas como la aportación a la UE por recurso IVA y por recurso RNB, del 3,1%, la cooperación internacional corriente, del 32,6% o las otras transferencias corrientes, del 1,6%. Sin embargo, aumentan un 85,9% las ayudas a la inversión por los 323 millones de la aportación a ADIF-Alta velocidad. 11

12 S ORGANISMOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL % del PIB % % Recursos no financieros , ,9 1,56 1,43 Impuestos , ,7,28, , ,2, , ,7,1,1 * Impuestos sobre el capital ,9,7,9 Cotizaciones sociales , ,1,16,16 Transferencias entre AAPP , ,,64,63 Resto de recursos , ,5,48,36 Empleos no financieros , ,7 1,38 1,24 Consumos intermedios , ,8,27,26 Remuneración de asalariados , ,9,37,36 Intereses , ,,13,3 Subvenciones , ,2,5, , ,9,15, , ,7,4,4 Formación bruta de capital fijo , ,4,19,18 Transferencias entre AAPP , ,4,7,11 Resto de empleos , ,1,13,8 de financiación (1) , ,4,18,19 PIB utilizado OOAA Capacidad(+) o Necesidad(-) de financiación (Desacumulado) -4. Los Organismos de la administración central han registrado hasta finales del tercer trimestre de 215 un superávit de 2.57 millones, superior en un 9,4% al de 214; en términos del PIB la ratio es del,19%,,1 puntos mas que en 214. Este resultado incluye el importe de la ayuda financiera, que ha sido de 767 millones en 214 y de 231 millones en 215. Si se descuenta el efecto de estas ayudas, el superávit en este ejercicio habría sido del,21% del PIB, frente al superávit del,25% de En la evolución tanto de los ingresos como de los gastos influye la transformación del FFPP, desde el 15 de julio de 214, en un ente sin personalidad jurídica dependiente del Estado y que ha supuesto una reducción de los intereses recibidos en un 84,9%, 1.61 millones menos, y del 73,% de los pagados, 955 millones menos. En las operaciones de recursos, mencionar el aumento de los impuestos sobre el capital en un 31,9% debido a que el FGD ingresa un mayor importe por cuotas extraordinarias y en los empleos el aumento registrado en las transferencias entre AAPP, por las transferencias al Estado de 23 millones de la AEMPS y 376 millones de la Jefatura Central de Tráfico. 12

13 S.1312 ADMINISTRACIÓN REGIONAL Capacidad (+) o necesidad (-) de financiación. TERCER TRIMESTRE Capacidad(+) o necesidad(-) de financiación Millones de euros En porcentaje del PIB regional Anticipos del sistema de financiación Cap. (+) o nec. (-) de financiación sin anticipos Millones de euros En porcentaje del PIB regional Millones de euros En porcentaje del PIB regional Millones de euros En porcentaje del PIB regional Andalucía , , , ,7 Aragón , , , ,28 Asturias -79 -, , , ,37 Baleares , ,57 11,4 11,4 Canarias -9 -,22-9 -, , ,15 Cantabria -73 -, , , ,65 Castilla-La Mancha , , , ,72 Castilla y León , , , ,81 Cataluña , , , ,92 Extremadura -32-1, , , ,59 Galicia , ,53-2 -,36-2 -,36 Madrid , , , ,87 Murcia , , , ,82 Navarra -94 -, , , ,22 La Rioja -59 -, ,76-3 -, ,79 Valencia , , , ,48 País Vasco , , , ,9 Total CCAA , , , ,6 PIB utilizado Capacidad(+) o necesidad (-) de financiación Anticipos del sistema de financiación Cap. (+) o nec. (-) de financiación sin anticipos Nota: El PIB regional utilizado para cada CCAA ha sido calculado por la IGAE en función de los pesos que sus respectivos PIB regionales tienen en el PIB nacional. 215 % PIB regional de financiación % PIB regional a final del periodo -2, Murcia -1,5-1, -,5,,5 Valencia País Vasco La Rioja Navarra Madrid Extremadura Galicia Cataluña Castilla y León Castilla-La Mancha Cantabria Canarias Baleares Asturias Aragón Andalucía 13

14 S.1312 ADMINISTRACIÓN REGIONAL % del PIB % % Recursos no financieros , ,8 1,22 1,23 Impuestos , ,4 3,4 3, , ,1,82, , ,1 2,43 2,51 * Impuestos sobre el capital , ,8,16,15 Cotizaciones sociales , ,4,2,3 Transferencias entre AAPP (1) , ,8 5,87 5,82 Resto de recursos , ,,93,9 Empleos no financieros , , 11,34 11,25 Consumos intermedios , ,8 1,84 1,88 Remuneración de asalariados , ,5 4,77 4,76 Intereses , ,2,58,27 Subvenciones , ,7,16, , ,3,23, , ,7 1,76 1,72 Formación bruta de capital fijo , ,4,66,79 Transferencias entre AAPP , ,9 1,4 1,17 Resto de empleos , ,4,29,26 de financiación (1) , ,8-1,12-1,2 PIB utilizado (1) Incluye anticipos solicitados a cuenta de los ingresos del Sistema de Financiación COMUNIDADES AUTÓNOMAS de financiación (desacumulado) COMUNIDADES AUTÓNOMAS Recursos y Empleos no financieros A final del período recursos empleos

15 CCAA Hasta finales del tercer trimestre de 215 las operaciones realizadas por la administración regional han dado como resultado un déficit de millones de euros, cifra inferior en un 4,8% a la registrada en el mismo periodo de 214. En términos del PIB, el déficit de este subsector representa el 1,2%,,1 puntos menos que en el mismo periodo del año anterior. Estos resultados incluyen los anticipos concedidos por el Estado a cuenta de los recursos del sistema de financiación, que hasta finales de septiembre de 215 han sido de 359 millones y de 93 millones en el mismo periodo de 214. Los anticipos concedidos han sido a Cataluña 299 millones en 215 y nada en 214; a La Rioja 6 millones en 215 y nada en 214; y a La Comunitat Valenciana 93 millones en 214. Si se descuenta el efecto de estos anticipos, el déficit a finales de septiembre de 215 sería de millones de euros, inferior en un 2,5% al de 214 y equivalente al 1,6% del PIB, ratio inferior en,6 puntos a la del año anterior. Señalar que en el mes de septiembre de 215 se ha registrado un gasto de carácter extraordinario por importe de millones y equivalente a,11 puntos del PIB, como consecuencia de la reasignación de inversiones realizadas en años anteriores en la comunidad autónoma de Cataluña, que ha supuesto un incremento en el mes de la formación bruta de capital fijo en dicho importe. Los recursos no financieros de este subsector han aumentado un 3,8%, con un volumen de millones; en términos del PIB, los ingresos no financieros en 215 representan el 1,23% del PIB con un aumento de,1 puntos porcentuales. *Los Impuestos sobre la producción y las han aumentado un 5,1%, con un total de 8.97 millones. En esta rúbrica se incluyen los ingresos derivados del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPyAJD), que se han incrementado en un 14,2% con un importe total de millones en 215 y de 4.56 millones en 214. Dentro de esta rúbrica también se incluye el IGIC Canario con unos ingresos de 428 millones, cifra similar a la del año 214, con 424 millones, y los ingresos del IVA de Navarra, que caen un 5,1%, con unos ingresos de 797 millones hasta septiembre de 215. *Los ingresos por impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio han registrado un ascenso del 7,1%, con una cifra de millones. Esta situación se ha debido, por una parte, a las mayores entregas a cuenta realizadas por el Estado en concepto de IRPF, que hasta finales de septiembre han sido de millones, un 4,2% más que el año anterior y, por otra parte, al efecto de la liquidación definitiva del año 213 por este concepto que ha supuesto unos ingresos en el subsector de 23 millones, mientras que la liquidación de 212, efectuada en 214, supuso unos menores recursos por importe de 58 millones. En esta rúbrica se incluye también el Impuesto de Patrimonio con unos ingresos similares en ambos periodos, 964 millones en 215 y 96 millones en 214. *Los impuestos sobre el capital han aumentado un 2,8% con relación al año anterior, debido al comportamiento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, que ha registrado unos ingresos de 1.62 millones en 214 y de millones en 215. * Las transferencias entre administraciones públicas recibidas han sido de millones, con un aumento del 2,8%. De este volumen de ingresos recibidos, 62.2 millones corresponden a las transferencias corrientes, que han aumentado un 3,1% y 824 millones a las transferencias de capital, importe inferior al de 214 en un 1,9%. Dentro de las transferencias corrientes se incluyen los anticipos recibidos del Estado a cuenta de los recursos del sistema de financiación, que como ya se ha indicado anteriormente, han sido de 359 millones en 215 y de 93 millones en 214. Las entregas a cuenta recibidas del Estado por IVA han sido de millones, superiores en un 9,9% a las de 214, por el Fondo de Garantía han recibido entregas a cuenta por importe de millones, un 6,7% más que el año anterior y por el Fondo de Suficiencia millones, 27 millones más que en 214. Las entregas a cuenta por Impuestos Especiales, con 9.46 millones, han descendido un 3,%. Además, a efectos del sistema de financiación, señalar que en julio 215 se efectuó la liquidación definitiva de 213 y en el mismo mes de 214 se efectuó la del año 212; la primera de ellas desde el punto de vista de las transferencias resultó a favor de las Comunidades por importe de 4.83, mientras que la segunda supuso unos ingresos de millones. El efecto de las entregas a cuenta y de la liquidación ha supuesto hasta finales del mes de septiembre un incremento de las transferencias recibidas por el sistema de financiación del 1,9%. Destacar que en el mes de julio de 215 las comunidades autónomas ingresaron por transferencias recibidas del Estado 314 millones correspondientes al Impuesto sobre Depósitos de Entidades de Crédito, cifra en la que se incluía la entrega a cuenta del año 215 y la liquidación de 214, sin correspondencia en el mismo periodo de 214, ya que el pago a cuenta de 214 se efectuó en el mes de diciembre de dicho año. 15

16 CCAA Las comunidades de Andalucía, Canarias y Extremadura como tenían establecido previamente este impuesto y además a un tipo impositivo superior al que el Estado con posterioridad fijó en la normativa estatal, reciben la parte que les corresponde, de acuerdo con lo establecido en la norma que regula dicho impuesto, como el resto de las Comunidades Autónomas, y, además, en concepto de compensación, la diferencia de los tipos impositivos; hasta finales de septiembre de 215 han recibido 37 millones. Los gastos no financieros realizados hasta finales del tercer trimestre de 215 han sido millones, un 3,% más que en el mismo periodo de 214. En términos desacumulados señalar que los empleos no financieros han aumentado en el tercer trimestre un 6,3% debido, fundamentalmente, al incremento de la formación bruta de capital fijo como consecuencia de la reasignación de inversiones de ejercicios anteriores en Cataluña por importe de millones. Los consumos intermedios con millones han crecido un 5,8% debido, fundamentalmente, al incremento del 1,2% en la sanidad como consecuencia del gasto extraordinario de los tratamientos de la hepatitis C, que han empezado aplicarse en este año 215, y de la entrada en vigor, también en este mismo ejercicio, de la subida de los tipos del IVA en productos sanitarios, tales como equipos médicos, aparatos, productos sanitarios y demás instrumental de uso médico y hospitalario, entre otros recogidos en la Ley 28/214, de 27 de noviembre. La remuneración de asalariados con millones ha aumentado un 3,5%; Los mayores subidas se han registrado en las unidades administrativas de las comunidades con un incremento del 3,6% (991 millones) y en la sanidad un 3,4% (635millones). Los intereses devengados han descendido en un 51,2% con un importe de millones, ya que en el año 215 tanto los préstamos vivos concedidos con cargo Fondo de liquidez Autonómico como los que se concedan por la Facilidad Financiera no devengarán intereses. Las prestaciones sociales distintas de las transferencias sociales en especie han aumentado un 4,3%, con un gasto de millones. Las transferencias sociales en especie:, se han incrementado en un 1,7%, con un importe de millones. Esta situación se debe, fundamentalmente, al mayor gasto en farmacia de un 1,9% con un total de 7.41 millones, compensado en parte con el descenso del gasto de los conciertos de asistencia sanitaria en torno a un 2,% con millones. La formación bruta de capital fijo, con millones, crece un 24,4% respecto al mismo periodo de 214. Indicar, como ya se ha comentado en este mismo apartado del informe, que este aumento se ha debido a la reasignación de inversiones realizadas en ejercicios anteriores en la Comunidad Autónoma de Cataluña por importe de millones. Las transferencias entre administraciones públicas pagadas, con millones han aumentado un 16,9%. Del importe anterior, millones corresponden a las transferencias corrientes entre administraciones públicas que han aumentado un 16,9%. Este incremento se ha debido, entre otras causas, a las mayores entregas a cuenta por Fondo de Suficiencia, efectuadas por determinadas comunidades autónomas al Estado que han aumentado un 9,7%, con un importe transferido de millones en 215 y de millones en 214, así como por las mayores entregas a cuenta por el Fondo el de Garantía, millones en 215 y millones en 214; y, además, como ya se ha indicado en el apartado dedicado a las transferencias corrientes recibidas de otros subsectores, al efecto que en los meses de julio tienen las liquidaciones del Sistema de Financiación. Así la liquidación del año 213 supuso un gasto para las comunidades autónomas de millones, cifra superior en un 5,6% al efecto que tuvo la liquidación de 212, con un gasto de millones. El efecto conjunto, de las entregas a cuenta y de la liquidación, ha supuesto un incremento de las transferencias pagadas por el sistema de financiación del 22,4%. Las transferencias de capital entre administraciones públicas han sido de 757 millones, 19 millones más que en el mismo periodo del año anterior. El resto de los empleos ha sido de millones, con un descenso del 5,4%. No obstante, dentro de este resto no todas las rúbricas han tenido el mismo comportamiento; señalar que han descendido las ayudas a la inversión un 11,3%, con 1.11 millones en 215 y las otras transferencias de capital un 33,2%, con 229 millones; en sentido contrario han ido las otras transferencias corrientes, que han aumentado un 4,1%, con un total de millones y las adquisiciones netas de activos no financieros no producidos, que han aumentado en 69 millones hasta los 11 millones. 16

17 S.1312 ANDALUCÍA % del PIB % % Recursos no financieros , ,3 11,69 11,75 Impuestos , ,2 3,14 3, , ,9,86, , ,3 2,1 2,21 * Impuestos sobre el capital , ,9,18,18 Cotizaciones sociales , ,4,3 Transferencias entre AAPP (1) , ,6 7,59 7,36 Resto de recursos , ,2,93 1,8 Empleos no financieros , ,2 13,33 12,82 Consumos intermedios , , 2,4 2,5 Remuneración de asalariados , ,2 6,27 6,23 Intereses , ,9,53,17 Subvenciones , ,,8, , ,1,24, , ,8 2,2 1,86 Formación bruta de capital fijo , ,2,87,87 Transferencias entre AAPP , ,5,81 1,4 Resto de empleos , ,2,46,33 de financiación , ,3-1,64-1,7 PIB utilizado Los PIB regionales han sido calculados por la IGAE en función de los pesos que los respectivos PIB regionales tienen en el PIB nacional. (1) Incluye anticipos recibidos a cuenta del sistema de financiación ANDALUCÍA de financiación (desacumulado) Andalucía ha obtenido hasta el tercer trimestre de 215 un déficit de 1.55 millones, inferior en un 32,3% al registrado en el mismo periodo de 214. Este resultado se debe al aumento de los ingresos en un 4,3% y al descenso de los gastos en un,2%. Los impuestos aumentan un 8,2%; los impuestos corrientes sobre la renta crecen un 9,3% por las mayores entregas a cuenta, incluida la liquidación definitiva, en un 9,6%. Las transferencias aumentan sólo un,6% debido a las menores transferencias recibidas por las entregas a cuenta del sistema de financiación, en un 1,2%. El resto de los recursos crece en un 21,2%, por el aumento de las ayudas a la inversión recibidas de la UE. En los gastos, señalar el descenso del gasto social (prestaciones y transferencias sociales) en un 5,% y de los intereses devengados en un 66,9% ya que desde enero de 215 los préstamos vivos concedidos con cargo FLA y los de la Facilidad Financiera no devengan intereses; por el contrario, aumentan la remuneración de asalariados un 3,2%, los consumos intermedios un 4,% y la formación bruta de capital fijo un 4,2%. 17

18 S.1312 ARAGÓN % del PIB % % Recursos no financieros , ,8 9,29 9,29 Impuestos , , 3,1 3, , ,4,39, , ,8 2,44 2,54 * Impuestos sobre el capital , ,8,26,22 Cotizaciones sociales , ,3,3 Transferencias entre AAPP (1) 57 58, ,4 5,27 5,1 Resto de recursos , ,2,88 1,2 Empleos no financieros , ,9 1,25 1,57 Consumos intermedios , ,6 1,89 1,98 Remuneración de asalariados , ,6 4,99 4,98 Intereses , ,,54,41 Subvenciones , ,,8, , ,7,21, , ,5 1,31 1,26 Formación bruta de capital fijo , ,5,58,62 Transferencias entre AAPP , ,7,35,66 Resto de empleos , ,2,3,31 de financiación , , -,97-1,28 PIB utilizado Los PIB regionales han sido calculados por la IGAE en función de los pesos que los respectivos PIB regionales tienen en el PIB nacional. (1) Incluye anticipos recibidos a cuenta del sistema de financiación ARAGÓN de financiación (desacumulado) Aragón ha obtenido hasta finales del tercer trimestre de 215 un déficit de 433 millones, con un aumento del 37,% respecto al mismo periodo de 214. El aumento de los impuestos ha sido del 8,%, con incrementos en todos los conceptos excepto en los impuestos sobre el capital, por el descenso del impuesto sobre suceciones en un 12,2%. Las transferencias entre administraciones públicas han descendido el 1,4%; aumentan las entregas a cuenta recibidas por el sistema de finaciación un,2%, con un importe de 1.56 millones, mientras que las procedentes de otras administraciones por diversos conceptos han ido inferiores en un 12,4%. Entre los gastos, que crecen un 6,9%, destacar el aumento de la remuneración de asalariados un 3,6%, de los consumos intermedios un 8,6% y de las prestaciones sociales un 1,2%. Señalar el descenso de los intereses devengados en un 21,% debido a que desde enero de 215 los préstamos vivos concedidos con cargo FLA y a la Facilidad Financiera no devengan intereses. 18

19 S.1312 ASTURIAS % del PIB % % Recursos no financieros , ,2 12,4 12,22 Impuestos , ,6 4,22 4, , ,9,81, , , 3,6 3,16 * Impuestos sobre el capital , ,4,35,34 Cotizaciones sociales 2 1-5, 2 2 -,1,1 Transferencias entre AAPP (1) , ,9 7,17 6,97 Resto de recursos , ,4 1,,98 Empleos no financieros , ,2 12,78 12,59 Consumos intermedios , ,3 2,48 2,64 Remuneración de asalariados , ,8 6,2 5,96 Intereses , ,5,41,23 Subvenciones 2 1-5, 7 7 -,3, , ,,38, , ,5 1,58 1,54 Formación bruta de capital fijo , ,,95,85 Transferencias entre AAPP , ,2,64,63 Resto de empleos , ,2,29,3 de financiación , ,8 -,37 -,37 PIB utilizado Los PIB regionales han sido calculados por la IGAE en función de los pesos que los respectivos PIB regionales tienen en el PIB nacional. (1) Incluye anticipos recibidos a cuenta del sistema de financiación ASTURIAS de financiación (desacumulado) Asturias ha obtenido en el tercer semestre de 215 un déficit de 82 millones, 3 millones mas que en el mismo periodo de 214. Los ingresos no financieros han crecido un 2,2%, con un total de millones; el aumento de los impuestos se debe básicamente a las mayores entregas a cuenta por IRPF y liquidación definitiva en un 4,2%. Así mismo han aumentado las transferencias recibidas de otras AAPP un,9%, por las mayores entregas a cuenta del sistema de financiación, un,5% más que el año anterior. Los gastos no financieros han sido de millones, un 2,2% más que en 214; aumentan los consumos intermedios un 1,3%, la remuneración de asalariados un 2,8% y de las prestaciones sociales un 3,1%. Por el contrario, caen los intereses devengados un 42,5% debido a que los préstamos vivos concedidos con cargo FLA y los que se concedan por la Facilidad Financiera no devengan intereses desde enero de 215, y la formación bruta de capital fijo un 7,%. 19

20 S.1312 BALEARES % del PIB % % Recursos no financieros , ,8 11,15 12,23 Impuestos , , 3,68 4, , ,4 1,17 1, , ,9 2,31 2,58 * Impuestos sobre el capital , ,8,2,2 Cotizaciones sociales ,6,3,3 Transferencias entre AAPP (1) , ,5 6,7 7,33 Resto de recursos , ,6,75,75 Empleos no financieros , ,9 11,72 12,19 Consumos intermedios , ,7 1,63 1,68 Remuneración de asalariados , ,4 4,12 4,14 Intereses , ,7,74,27 Subvenciones ,4, , ,1,5, , , 1,23 1,28 Formación bruta de capital fijo , ,3,44,45 Transferencias entre AAPP , ,3 3,24 4,1 Resto de empleos , ,7,23,18 de financiación ,57,4 PIB utilizado Los PIB regionales han sido calculados por la IGAE en función de los pesos que los respectivos PIB regionales tienen en el PIB nacional. (1) Incluye anticipos recibidos a cuenta del sistema de financiación BALEARES de financiación (desacumulado) Baleares ha registrado a finales de septiembre de 215 un superávit de 11 millones frente a un saldo negativo de 151 millones en el mismo periodo de 214. Esta situación se ha debido a que el aumento de los gastos, un 7,9%, ha sido bastante inferior al aumento del 13,8% de los recursos. Entre los ingresos, señalar el aumento del 16,% de los impuestos con tasas positivas en todas las rúbricas; aumentan los impuestos corrientes por las entregas a cuenta y la liquidación definitiva por IRPF que han sido superiores en un 16,6% a los de 214; al aumento de los impuestos sobre los productos contribuyen los mayores ingresos del ITPyAJD en un 25,1%. Las transferencias aumentan un 13,5% por las mayores entregas a cuenta del sistema de financiación, un 14,% más que en el año anterior. Dentro de los gastos, destacar el aumento de la remuneración de asalariados en un 4,4%, de los gastos sociales en un 8,5% y de las transferencias a otras AAPP en un 31,3% por el incremento de las entregas a cuenta pagadas al Estado por el sistema de financiación en un 3,7%. 2

21 S.1312 CANARIAS % del PIB % % Recursos no financieros , ,3 11,47 11,41 Impuestos , , 4,39 4, , ,8 2,37 2, , ,3 1,92 2,15 * Impuestos sobre el capital , ,5,1,15 Cotizaciones sociales 2 1-5, 3 3 -,1,1 Transferencias entre AAPP (1) , ,7 6,37 6,18 Resto de recursos , ,4,7,57 Empleos no financieros , ,7 11,69 11,57 Consumos intermedios , ,3 1,75 1,81 Remuneración de asalariados , ,6 5,52 5,35 Intereses , ,6,38,14 Subvenciones ,4, , ,1,21, , ,4 1,58 1,55 Formación bruta de capital fijo , ,5,75,67 Transferencias entre AAPP , ,1 1,41 1,73 Resto de empleos , ,8,6,7 de financiación ,8 -,22 -,15 PIB utilizado Los PIB regionales han sido calculados por la IGAE en función de los pesos que los respectivos PIB regionales tienen en el PIB nacional. (1) Incluye anticipos recibidos a cuenta del sistema de financiación CANARIAS de financiación (desacumulado) Canarias ha registrado a finales de tercer trimestre de 215 un déficit de 65 millones frente a un déficit de 9 millones en 214. Este descenso del 27,8% se debe a que el crecimiento de los ingresos ha sido superior al registrado en el gasto en,6 puntos porcentuales. Los impuestos aumentan en un 1,%, de los cuales, el crecimiento de los que recaen sobre sobre la renta y el patrimonio se debe a las mayores entregas a cuenta por IRPF, liquidación definitiva incluida, en un 16,8%; aumenta el IGIC un,9%, de 424 millones en 214 a 428 millones en 215, y los impuestos sobre consumos específicos un 7,%. Los impuestos sobre el capital se han incrementado en 25 millones. Entre los gastos, destacar el aumento de las transferencias entre AAPP en un 27,1%, debido al incremento de las entregas al Estado por el sistema de financiación. Se han incrementado igualmente los consumos intermedios en un 7,3%, la remuneración de asalariados en un,6% y el gasto social (prestaciones y transferencias sociales) en un 2,1%. Por el contrario, se han reducido los intereses devengados un 6,6%. 21