32.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE RENDIMIENTOS GANADOS EN INVERSIONES Y SU ENTERO A LA TESORERIA DE LA FEDERACION

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1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 1 de PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE RENDIMIENTOS GANADOS EN INVERSIONES Y SU ENTERO A LA TESORERIA DE LA FEDERACION CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009

2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 2 de Propósito 1.1 Obtener un adecuado control y registro en el manejo de los rendimientos generados por las diferentes cuentas de inversión, con la finalidad de conocer oportunamente los saldos que deberán ser enterados a la Tesorería de la Federación y su reflejo en los Estados Financieros. 2.0 Alcance 2.1 El procedimiento es aplicable a la Dirección de Administración y a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través de las Áreas de Tesorería y Contabilidad. 3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos 3.1 Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del área de Tesorería, llevar a cabo el control de los rendimientos generados en inversiones. 3.2 Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, llevar a cabo los controles y políticas aplicables para determinar diariamente los excedentes en las disponibilidades financieras de las diversas cuentas bancarias y efectuar las operaciones financieras para su inversión en instrumentos bursátiles, principalmente gubernamentales. 3.3 Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, emitir mensualmente para su registro contable el reporte de operaciones bursátiles, indicando fecha, plazo, tasa de interés e importe de la compra, venta y rendimiento generado. 3.4 Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, enterar en los primeros quince días hábiles de cada mes a la Tesorería de la Federación, los rendimientos generados por el manejo financiero de las disponibilidades de los recursos federales. 3.5 Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, conciliar mensualmente los registros contables de todas las cuentas de cheques e inversiones en valores, con los estados de cuenta que emiten las Instituciones de Crédito con las que se opera. CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009

3 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 3 de Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, registrar contablemente los recursos que se reciban por la generación de intereses en las cuentas de inversión; los cuales deberán quedar identificados y registrados para su entero a la Tesorería de la Federación, a excepción de los montos por concepto de ingresos propios, recursos de terceros, Banco de Medicamentos y Medula Osea. 3.7 Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, elaborar y autorizar la póliza de ingresos y de diario así como contar con el soporte respectivo, para poder ser contabilizada y formar parte de los estados financieros. CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009

4 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 4 de Descripción del procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.0 Determinación de saldo a invertir, monto, tasa y días de inversión 2.0 Registro de monto, tasa y número de días de la inversión 3.0 Verificación del monto de rendimientos conforme a lo pactado 4.0 Emite reportes de las inversiones y rendimientos obtenidos en el mes anterior 5.0 Entrega de reportes al área correspondiente para su registro 6.0 Recepción y registro contable y de flujo de efectivo de los rendimientos obtenidos 1.1 Determina saldo a invertir. 1.2 Realiza llamada telefónica a la Institución Bancaria para cerrar la inversión y pacta el monto, tasa y número de días de la inversión. 2.1 Registra en el formato de compra venta de inversiones, el monto, la tasa y el número de días de la inversión. Formato de compra venta de inversiones 3.1 Verifica al siguiente día, que el monto de los rendimientos correspondan a los pactados a la fecha de la ultima inversión. 4.1 Emite reportes de las inversiones y rendimientos obtenidos en el mes anterior, en los primeros cinco días hábiles del mes siguiente. Reportes 5.1 Entrega reportes de las inversiones y rendimientos obtenidos al Área de Contabilidad, para su registro contable y de flujo de efectivo. Reportes 6.1 Recibe reportes de las inversiones y rendimientos obtenidos. 6.2 Realiza registros contables y de flujo de efectivo de los rendimientos obtenidos según formato. Formato Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009

5 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 5 de 9 Secuencia de Etapas Actividad Responsable 7.0 Verificación y registro de rendimientos obtenidos 8.0 Conciliación de registros contables contra estados de cuenta y determinación 9.0 Determinación de monto a enterar y envío de formato al área correspondiente 10.0 Recepción, elaboración de cheque o transferencia bancaria por el pago correspondiente 7.1 Verifica y registra los rendimientos obtenidos según estado de cuenta de cheques. Estados de cuenta 8.1 Concilia registros contables contra estados de cuenta bancarios y de inversión y determina. Procede el entero: No: Verifica la conciliación y en su caso, se ajusta o corrigen los registros. Regresa a la actividad número 7. Si: Continua procedimiento. Estados de Cuenta 9.1 Determina el monto de los rendimientos a enterar. 9.2 Envía formato de solicitud de entero de rendimientos para su trámite de pago al Área de Tesorería. Formato de solicitud de entero de rendimientos 10.1 Recibe formato de solicitud de entero de rendimientos Elabora cheque o transferencia bancaria por el pago correspondiente Pago con cheque. No se informa ante el pago electrónico de contribuciones (PEC). Formato de solicitud de entero de rendimientos / Cheque Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) TERMINA PROCEDIMIENTO. CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009

6 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 6 de Diagrama de Flujo Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) INIC IO Determinación de saldo a invertir, monto, tasa y días de inversión 1 Registro de monto, tasa y número de días de la inversión 2 Formato Verificación del monto de rendimientos conforme a lo pactado 3 4 Emite reportes de las inversiones y rendimientos obtenidos en el mes anterior Reportes 5 Entrega de reportes al área correspondiente para su registro Reportes 6 Recepción y registro contable y de flujo de efectivo de los rendimientos obtenidos Formato A CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009

7 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 7 de 9 Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) B 7 Verificación y registro de rendimientos obtenidos Estados de cuenta 8 Conciliación de registros contables contra estados de cuenta y determinación Estados de cuenta PROCEDE ENTERO NO 7 SI 9 Recepción, elaboración de cheque o transferencia bancaria por el pago correspondiente 10 Determinación de monto a enterar y envío de formato al área correspondiente Formato de solicitud Formato de solicitud Cheque TERM INO CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009

8 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 8 de Documentos de referencia Documentos Decreto por el cual se crea el Instituto Nacional de Cancerología Ley de los Institutos Nacionales de Salud Manual de Organización Específico del Instituto Nacional de Cancerología Guía Técnica para la Elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Art. 54) Lineamientos emitidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público Código No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica 7.0 Registros Registros Pólizas de Ingresos y Documentación Soporte Pólizas de Diario y Documentación Soporte Tiempo de conservación 10 años 10 años Responsable de conservarlo Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) Código de registro o identificación única Número de póliza y fecha Número de póliza y fecha 8.0 Glosario 8.1 Estados Financieros.- Son producto del proceso contable y en cumplimiento de fines financieros, económicos y sociales, están orientados a revelar los estados de situación, de actividad y de flujo de recursos, físicos y monetarios, a una fecha y período, respectivamente. 8.2 Cheque.- Mandato escrito de pago, para cobrar una cantidad determinada de los fondos que quien lo expide tiene disponibles en un banco. 8.3 Informe.- Descripción escrita de las características y circunstancias de un suceso o asunto. 8.4 Movimiento Bancario.- Depósitos efectuados en el día y otros ingresos reportados por el sistema electrónico, así como al monto total de los cheques expedidos CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009

9 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 9 de Asiento contable.- Registro de las operaciones patrimoniales o presupuestales en las cuentas contables autorizadas. 8.7 Reporte.- Descripción escrita, de las características y circunstancias de un asunto, efectivo y documentos de los ingresos varios recaudados., 9.0 Cambios de esta versión Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio 1 Julio 2009 Actualización 10.0 Anexos 10.1 Formato de compra venta de inversiones 10.2 Formato de solicitud de entero de rendimientos CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009

10 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION PROCEDIMIENTO: 33. MANEJO DE CUENTAS POR COBRAR A PACIENTES HOSPITALIZADOS UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Departamento de Trabajo Social 1 Elabora y remite reporte de ingresos diarios de pacientes hospitalizados a la Caja de Hospitalización del Departamento de Tesorería. Departamento de Tesorería 2 Recibe a través de la Caja de Hospitalización, el reporte de ingresos diarios de pacientes hospitalizados y realiza la apertura del estado de cuenta (F-14CF) Recibe de todos los servicios del Area Médica, reporte en original y copia de acuse de los medicamentos, estudios, servicios, cirugía, materiales de curación etc., suministrados a los pacientes hospitalizados. Costea los reportes por paciente de acuerdo a la clasificación del Tabulador de Cuotas de Recuperación, acumula el gasto de hospitalización diario, determina (F-14CF). Recibe pago, realiza el reporte de ingresos por pago parcial o total, lo registra en el (F-14CF) del paciente.

11 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION PROCEDIMIENTO: 33. MANEJO DE CUENTAS POR COBRAR A PACIENTES HOSPITALIZADOS UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION

12 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION PROCEDIMIENTO: 33. MANEJO DE CUENTAS POR COBRAR A PACIENTES HOSPITALIZADOS UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION 6 En caso de pago parcial, realiza el cobro y proporciona al familiar del paciente original del recibo foliado (F-16CF) que comprueba el pago y copia para su acuse al archivo. 7 En caso de pago total, realiza cobro e Imprime factura (F-2CF) y proporciona (F-14CF) y original de la (F-2CF) al Familiar del Paciente y copia para su consecutivo. 8 Entrega al final del día corte de caja y reporte de ingresos a la Caja General conjuntamente con el efectivo y valores negociables para su depósito. Departamento de Contabilidad 9 10 La Caja General recibe corte de caja, reporte de ingresos, efectivo y valores negociables, realiza depósito y turna documentación de ingresos recibidos durante el día al Departamento de Contabilidad. Recibe documentación soporte de los ingresos recibidos en el día, revisa y efectúa el registro contable correspondiente. Termina procedimiento.

13 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION PROCEDIMIENTO: 33. MANEJO DE CUENTAS POR COBRAR A PACIENTES HOSPITALIZADOS UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION

14 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION PROCEDIMIENTO: 34. DEVOLUCION ECONOMICA POR SERVICIOS MEDICOS, MEDICAMENTOS Y/O MATERIALES NO OTORGA DOS. UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Paciente 1 Acude al Departamento de Trabajo Social con la factura original (F-2CF), del servicio no proporcionado, para su autorización de devolución o abono en cuenta. Trabajo Social 2 Recibe y revisa (F-2CF) y documentos soporte, autoriza la devolución o abono, regresa documentos al paciente. Paciente 3 Acude al Departamento de Tesorería con (F-2CF) debidamente autorizada por el Departamento de Trabajo Social. Departamento de Tesorería 4 Recibe (F-2CF), solicitud de servicios (medico tratante) y/o nota de devolución de medicamentos (farmacia) y/o materiales (Centro de Esterilización y Equipo) en original revisa y verifica el importe y aplica la devolución. 5 Cuando el importe es hasta $1, elabora recibo de devolución por concepto de cuotas de recuperación (F-17CF), anexa (F-2CF) original y turna a caja para pago. 6 Caja recibe (F-17CF), (F-2CF), procede a la cancelación de los diversos conceptos y a la entrega de efectivo al paciente, informa al Departamento de Tesorería.

15 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION PROCEDIMIENTO: 34. DEVOLUCION ECONOMICA POR SERVICIOS MEDICOS, MEDICAMENTOS Y/O MATERIALES NO OTORGA DOS. UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Departamento de Tesorería 7 Cuando el importe es mayor a $1, elabora (F-17CF), anexa (F-2CF) y turna a la Dirección Médica para su autorización. Dirección Médica 8 Recibe (F-17CF) y documentos soporte, revisa y autoriza la devolución, devuelve al Departamento de Tesorería en forma económica. Departamento de Tesorería 9 Recibe documentos autorizados y turna al Departamento de Contabilidad para la elaboración del cheque (F-9CF) respectivo. Departamento de Contabilidad 10 Recibe documentos autorizados, elabora (F-9CF), recaba firmas y turna al Departamento de Tesorería. Departamento de Tesorería 11 Recibe (F-9CF), con documentación soporte y lo turna a caja mediante libreta de control. 12 Caja recibe (F-9CF) y entrega al beneficiario contra firma de póliza cheque (F-23CF). Termina procedimiento.

16 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION PROCEDIMIENTO: 40. MINISTRACION DE GASTOS A COMPROBAR UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Area Solicitante del Instituto 1 Hace solicitud mediante memorándum, para gastos a comprobar a la Dirección de Administración. Dirección de Administración 2 Recibe original de memorándum, revisa, verifica importes y analiza solicitud. Procede: No: Remite al Area Solicitante, indicando motivo de rechazo y regresa a la Act. No. 1. Si: Firma de autorización y turna mediante memorándum con instrucción de pago, a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, con copia para su acuse para archivo. Subdirección de Contabilidad y Finanzas. 3 Recibe original de memorándum con instrucción de pago y turna al Departamento de Contabilidad. Departamento de Contabilidad 4 Recibe memorándum con instrucción de pago y revisa que contenga firmas de autorización y elabora póliza-cheque (F-23CF), por el monto autorizado, a nombre del Servidor Público beneficiario y recaba firmas de autorización en el cheque (F-9CF).

17 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION PROCEDIMIENTO: 40. MINISTRACION DE GASTOS A COMPROBAR UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION 5 Anota en la (F-23CF) el tipo de cambio del día que se realiza el movimiento en la cuenta de cheque, para el caso de gastos en moneda extranjera. 6 Registra contablemente, dentro de la partida correspondiente y turna en forma económica la (F-23CF) al Departamento de Tesorería. Departamento de Tesorería 7 Recibe en forma económica (F-23CF). Servidor Público 8 Acude a la Caja General del Departamento de Tesorería y solicita (F-9CF). Departamento de Tesorería 9 Entrega (F-9CF) al beneficiario, previa identificación y solicita firma de recibido en la (F-23CF). correspondiente. Servidor Público 10 Recibe (F-9CF) y firma de recibido. 11 Al término del evento o comisión entrega a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas los documentos comprobatorios de los gastos efectuados.

18 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION PROCEDIMIENTO: 40. MINISTRACION DE GASTOS A COMPROBAR UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Subdirección de Contabilidad y Finanzas 12 Recibe e integra dos juegos (original y copia) de la (F-23CF) y documentos comprobatorios y solicita a la Subdirección de Planeación suficiencia presupuestal. Subdirección de Planeación 13 Recibe los dos juegos de los documentos (original y copia) realiza la suficiencia presupuestal de acuerdo al monto autorizado y comprobantes presentados, devuelve juego original de los documentos a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas y archiva la copia para su acuse. Subdirección de Contabilidad y Finanzas 14 Recibe juego de documentos originales y registra contablemente y presupuestalmente. Termina procedimiento.

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44 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 115. AGILIZAR LA LIQUIDACION DE PASIVOS A CARGO DEL INSTITUTO. FECHA AUT. DIA MES AÑO UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Contabilidad Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Contabilidad Instruye al Departamento de Contabilidad para que lleve a cabo las acciones establecidas para agilizar la liquidación de pasivos a cargo del Instituto. Recibe instrucción y efectúa análisis mensual, posterior al cierre del mes que se trate, de los pasivos a proveedores y determina aquellos que tengan antigüedad mayor a tres meses, elabora informe y lo turna para visto bueno de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas. Recibe informe, lo revisa y determina. Procede: No: Solicita correcciones y regresa a la actividad no. 2. Si: Firma de visto bueno el informe, lo turna mediante memorándum a la Dirección de Administración para conocimiento, con copia para el Departamento de Contabilidad y acuse para su revisión posterior y archivo. Solicita directamente al Departamento de Contabilidad, elabore los recordatorios correspondientes. Recibe solicitud y elabora recordatorio por cada proveedor, indicando el monto y número de factura correspondiente al pasivo pendiente de liquidar y los turna directamente a firma de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas.

45 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 115. AGILIZAR LA LIQUIDACION DE PASIVOS A CARGO DEL INSTITUTO. FECHA AUT. DIA MES AÑO UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Contabilidad Recibe recordatorios, los revisa y coteja contra el informe archivado en la actividad no. 3 y determina: Procede: No: Solicita correcciones y regresa a la actividad no. 5. Si: Firma los recordatorios y los turna directamente al Departamento de Contabilidad. Recibe recordatorios firmados y los envía mediante mensajería propia o correo certificado, turna copia de conocimiento a la Dirección de Administración, Subdirección de Recursos Materiales, Departamento de Almacenes y acuse para archivo. Queda en espera de respuesta por parte del proveedor. Recibe respuesta del proveedor: No: Envía nuevamente recordatorio a los tres meses y así sucesivamente durante dos años. Regresa a la actividad no.2 Si: Recibe del proveedor, la documentación para revisión: Conecta con el procedimiento no. 38 Pago a Proveedores y Contratistas. Efectúa análisis de los pasivos, determina los montos que tienen antigüedad de dos años y los montos de los cuales se reciba escrito del proveedor, indicando que el Instituto no le adeuda nada, elabora Formato Aviso de Reintegro indicando el monto a enterar y lo turna a rubrica de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas.

46 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 115. AGILIZAR LA LIQUIDACION DE PASIVOS A CARGO DEL INSTITUTO. FECHA AUT. DIA MES AÑO UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Subdirección de Contabilidad y Finanzas Dirección de Administración Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Tesorería Departamento de Contabilidad Recibe el Formato Aviso de Reintegro, lo revisa y determina. Procede: No: Solicita correcciones y regresa a la actividad no. 8. Si: Rubrica el Formato Aviso de Reintegro y lo turna directamente, a firma de la Dirección de Administración. Recibe el Formato Aviso de Reintegro, lo firma y lo remite directamente a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas. Recibe el Formato Aviso de Reintegro, turna original al Departamento de Contabilidad para su entero y copia al Departamento de Tesorería para la emisión del cheque correspondiente. Recibe copia del Formato Aviso de Reintegro, elabora cheque, tramita firmas correspondientes y lo entrega directamente al Departamento de Contabilidad. Recibe Formato Aviso de Reintegro original y cheque, efectúa tramite de entero directamente en las cajas recaudadoras de la TESOFE, recibe copia sellada por la caja registradora y turna copia con memorándum a la Subdirección de Planeación con copia a la Dirección de Administración para su conocimiento y archiva documentación. Termina procedimiento.

47 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 1 de ELABORACION DE CORTES DIARIOS DE LAS CAJAS AUXILIARES Y GENERAL CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

48 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 2 de Propósito 1.1 Realizar los cortes de los ingresos por concepto de cuotas de recuperación e ingresos diversos para su depósito y registro oportuno. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través de sus Áreas de Contabilidad y de Tesorería (Caja General y Cajas Auxiliares); así como a la Subdirección de Administración y Desarrollo de Personal. 3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos 3.1 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería instruir a las Cajas General y Auxiliares (de hospitalización y consulta externa), para que lleven a cabo la recaudación de los ingresos por concepto de cuotas de recuperación e ingresos diversos. 3.2 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería verificar que las Cajas Auxiliares realicen los cobros por los servicios médicos otorgados, materiales y medicamentos en apego al Tabulador de Cuotas de Recuperación vigente. 3.3 El corte de los ingresos del turno vespertino será realizado al siguiente día hábil para su depósito en la tómbola correspondiente. 3.4 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General), llevar un control adecuado del cobro de cuotas de recuperación e ingresos diversos, así como realizar los cortes de las Cajas Auxiliares y Caja General y efectuar los depósitos del efectivo y cheques recaudados en la cuenta de cheques correspondiente, al día hábil siguiente de recibidos los ingresos. 3.5 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, verificar que los depósitos realizados sean los correctos, conforme a documentación soporte. 3.6 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería supervisar el archivo de la documentación fuente de los ingresos. 3.7 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General), entregar los reportes diarios, anexando las fichas de depósito correspondientes al Área de Contabilidad para su registro contable. 3.8 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Cajas Auxiliares), llevar un control adecuado del cobro de cuotas de recuperación, así como elaborar sus cortes y reportes diarios correspondientes y entregarlos a la Caja General. CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

49 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 3 de Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, efectuar el registro contable de los ingresos recaudados por las Cajas General y Auxiliares Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General), realizar diariamente cortes de caja parciales a las Cajas Auxiliares, y efectuar el depósito de efectivo en la tómbola correspondiente Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja de Consulta Externa), utilizar el formato de Vale Provisional, para los préstamos entre cajas por concepto de devoluciones. CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

50 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 4 de Descripción del procedimiento Secuencia de Etapas 1.0 Instrucción para llevar a cabo recaudación de ingresos y cuotas 2.0 Recepción de instrucción, recaudación de ingresos varios Actividad 1.1 Instruye a las Cajas General y Auxiliares que lleven a cabo la recaudación de ingresos varios y de cuotas de recuperación, de acuerdo a las políticas establecidas. 2.1 Recibe instrucción e inicia turno y procede a recaudar los ingresos diversos por concepto de fotocopias, cursos, sanciones, licitaciones, venta de desperdicio, entre otros; en los horarios y turnos establecidos y entrega recibo de ingresos correspondiente en original al interesado y conserva copia para archivo. Continúa en la Actividad No.5.1 Responsable Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General) 3.0 Recepción de instrucción, recaudación de ingresos por servicios hospitalarios Recibo de Ingresos 3.1 Reciben instrucción e inician turno y proceden a recaudar los ingresos por los servicios médicos, hospitalarios, materiales y medicamentos otorgados en base al Tabulador de Cuotas de Recuperación vigente y entregan al paciente o familiar la factura original (F-2CF) y copia o recibo provisional original, según corresponda el concepto del ingreso y conserva copia para su archivo. Factura / Recibo Provisional Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Cajas Auxiliares) 4.0 Realiza corte de caja, elaboración de reportes y entrega con efectivo y documentos 4.1 Realiza corte de caja al término del turno, elabora reporte de efectivo y documentos, elabora reporte de servicios médicos y hospitalarios y los entrega en original y copia a la Caja General conjuntamente con el efectivo recaudado y documentos, firmando al calce y conserva una copia para su archivo. Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Cajas Auxiliares) Reportes / Documentos 5.0 Recepción de reportes, efectivo y documentos 5.1 Recibe de las Cajas Auxiliares, al finalizar el turno, original y copia de los reportes, efectivo y documentos y firma de recibido. Reportes / Documentos Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General) CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

51 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 5 de 10 Secuencia de Etapas 6.0 Verificación de reportes contra documentos y efectivo y determinación 7.0 Turno de reporte de efectivo y documentos 8.0 Recepción de reportes y documentos, revisión, firma y envío 9.1 Verificación de depósito bancario o turno de memorando de descuento 10.0 Recepción de reportes y documentos y turno al área correspondiente Actividad 6.1 Verifica que los reportes coincidan con los documentos y efectivo recibidos y determina. Procede: No: Detecta faltante o sobrante e informa al Jefe del Área de Tesorería y continua en la actividad No. 9.1 Si: Elabora reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados (F-3CF) incluyendo la misma Caja General y efectúa depósito en las cuentas de cheques correspondientes. Reportes / Documentos 7.1 Turna al Jefe del Área de Tesorería reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados para su visto bueno. Reporte / Documentos 8.1 Recibe reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados, los revisa, firma de visto bueno y los envía a la Caja General. Continua en la Actividad No Reporte / Documentos 9.1 Verifica que se realicen al día hábil siguiente, los depósitos de los faltantes detectados en los cortes de caja diarios o turna memorando a la Subdirección de Administración y Desarrollo de Personal, solicitando el descuento correspondiente a través de nómina. Memorando 10.1 Recibe reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados, con firma de visto bueno y entrega al Área de Contabilidad el reporte diario de los ingresos recibidos acompañado de las fichas de depósito para su registro contable en original y copia para su acuse. Reporte /Documentos / Fichas de Depósito Responsable Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General) Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General) CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

52 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 6 de 10 Secuencia de Etapas 11.0 Recepción de reportes, fichas de depósito, revisión, codificación y registro Actividad 11.1 Recibe reporte diario de los ingresos recibidos original y las fichas de depósito, los revisa, codifica, efectúa los registros contables correspondientes y archiva reportes para su control. Reporte / Fichas de Depósito Responsable Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) TERMINA PROCEDIMIENTO CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

53 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 7 de Diagrama de Flujo Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Area de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Area de Tesorería, a través de la Caja General) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Area de Tesorería, a través de las Cajas Auxiliares) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Area de Contabilidad) INICIO 1 Instrucción para llevar a cabo recaudación de ingresos y cuotas Recepción de instrucción, recaudación de ingresos varios Recibo 2 Recepc.instrucc. recaudación de ingresos por servicios hospitalarios 3 Factura Recibo 4 Recepción de reportes, efectivo y documentos Reporte 5 Realiza corte de caja, elab. reportes y entrega c/efectivo y docum. Reporte Documentos Documentos Reporte 6 Verificación de reportes contra documentos y efectivo y determinación Documentos A CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

54 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 8 de 10 Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Area de Tesorería) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Area de Tesorería, a través de la Caja General) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Area de Tesorería, a través de las Cajas Auxiliares) Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Area de Contabilidad) A 7 Turno de reporte de efectivo y documentos Reporte 8 Documentos Recepción de reportes y documentos, revisión, firma y envío Reporte Documentos 9 Verificación de depósito bancario o turno d' memo d' descuento Memorando Recepción de reportes y documentos y turno al área correspondiente Reporte 10 Documentos 11 Recep.reportes fichas depós. revisión, codificación y registro Ficha Reporte Ficha TERM INO CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

55 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 9 de Documentos de referencia Documentos Decreto por el cual se crea el Instituto Nacional de Cancerología Ley de los Institutos Nacionales de Salud Manual de Organización Específico del Instituto Nacional de Cancerología Guía Técnica para la Elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud Ley de Presupuestos, Contabilidad y Gasto Público Federal Código No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica 7.0 Registros Registros Tiempo de conservación Responsable de conservarlo Código de registro o identificación única Reporte diario de los ingresos recibidos 5 años Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) Fecha Fichas de Depósito 5 años Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad) Fecha 8.0 Glosario 8.1 Caja.- Oficina o ventanilla donde se recibe dinero y se hacen pagos. 8.2 Cajero.- Persona responsable del movimiento de caja en el Instituto. 8.3 Deposito Bancario.- Fondo confiado por un depositante a una entidad bancaria intermediaria con derecho a disponer del fondo y con obligación de atender la disposición de efectivo que haga el depositante. CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

56 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Dirección de Administración 116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general Código: MP-SCF Rev. 1 Hoja: 10 de Cambios de esta versión Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio No Aplica No Aplica No Aplica 10.0 Anexos 10.1 Reporte diario de cajas (F-3CF) 10.2 Factura (F-2CF) CONTROL DE EMISIÓN Nombre Firma Elaboró : Revisó : Autorizó: C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008

57 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 117. REGISTRO Y AFECTACION POR LA RECEPCION DE MONEDAS Y/O BILLETES FALSOS FECHA AUT. DIA MES AÑO UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Subdirección de Contabilidad y Finanzas 1 Instruye al Departamento de Tesorería para que lleve a cabo la recaudación de ingresos varios y de cuotas de recuperación, verificando la originalidad de las monedas y/o billetes que se reciban. Departamento de Tesorería 2 Recibe instrucción y realiza la recaudación de ingresos varios (fotocopias, cursos, sanciones, licitaciones, venta de desperdicio) y de cuotas de recuperación (servicios médicos, hospitalarios, materiales y medicamentos otorgados), a través de las Cajas General y Auxiliares respectivamente y verifica las características de originalidad de las monedas y/o billetes, aplicando subrayado en los mismos con el plumón detector de billetes falsos. 3 Elabora reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados y efectúa depósito en tómbolas para su traslado por medio del servicio de traslado de valores, el cual realiza el depósito en la Institución Bancaria correspondiente. 4 Elabora y entrega al Departamento de Contabilidad el reporte diario de los ingresos recibidos acompañado de las fichas de depósito para su registro contable. Continua en la actividad no.6

58 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 117. REGISTRO Y AFECTACION POR LA RECEPCION DE MONEDAS Y/O BILLETES FALSOS FECHA AUT. DIA MES AÑO UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Institución Bancaria Departamento de Tesorería Departamento de Contabilidad Recibe depósito por medio del servicio de traslado de valores y en caso de detectar alguna moneda y/o billete falso en el depósito recibido, informa vía telefónica al Departamento de Tesorería y posteriormente envía el acta de diferencia por el faltante en depósito por concepto de moneda y/o billete falso. Recibe comunicación y posteriormente acta de diferencia, turna copia del acta de diferencia al Departamento de Contabilidad para que efectúe el registro contable, a través de memorándum con copia para la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, Dirección General, Dirección de Administración y al Organo Interno de Control en el INCan. Recibe del Departamento de Tesorería el reporte diario de los ingresos recibidos, las fichas de depósito y posteriormente copia del acta de diferencia por el faltante en depósito por concepto de moneda y/o billete falso. Los revisa, codifica, efectúa los registros contables correspondientes, registrando en el concepto de gastos el monto correspondiente por el faltante en depósito por concepto de moneda y/o billete falso y archiva documentación soporte para su control. Termina procedimiento.

59 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 118. MANEJO DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR APOYO A PACIENTES UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Departamento de Tesorería (Caja General) Departamento de Contabilidad Departamento de Trabajo Social Elabora y envía al Departamento de Contabilidad el reporte mensual acumulado de la situación de los créditos pendientes de pago por los grupos sociales, fondos especiales o proyectos de investigación. Recibe reporte mensual acumulado de la situación de los créditos pendientes de pago, lo analiza, lo concilia con los registros contables. Efectúa trimestralmente un análisis de las cuentas por cobrar, determina la composición de los saldos por partidas pendientes de pago, emite reporte y lo turna al Departamento de Trabajo Social mediante memorándum. Recibe reporte de la composición de los saldos por partidas pendientes de pago, lo analiza y determina. Procede cobro: No: Informa mediante memorándum a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, sobre las partidas que no proceden, anexando documentación soporte. Si: Realiza gestión de cobro y realiza pago como sigue:

60 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 118. MANEJO DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR APOYO A PACIENTES UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION a) Para los Grupos Sociales, efectúa tramite de cobro y deposita en las cajas de consulta externa del Instituto, el monto correspondiente del adeudo y continua en la actividad no. 6. b) Para los Fondos Especiales o Proyectos de Investigación, turna memorándum a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas con la documentación soporte y firmas de autorización de la Dirección Médica, solicitando la emisión del cheque para su facturación y depósito en la cuenta correspondiente. Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Tesorería (Caja General) 5 6 Recibe memorándum con la documentación soporte y las turna al Departamento de Tesorería. Recibe memorándum con la documentación soporte, emite el cheque con las firmas de autorización correspondientes realiza facturación a través de la caja de consulta externa. Termina procedimiento.

61 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 119. MANEJO DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR ARRENDAMIENTO DE BIENES PROPIEDAD DEL INSTITUTO UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Subdirección de Asuntos Jurídicos Subdirección de Contabilidad y Finanzas 1 2 Turna a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas mediante memorándum, un tanto del contrato formalizado por arrendamiento de bienes propiedad del Instituto. Recibe memorándum y un tanto del contrato formalizado por arrendamiento de bienes propiedad del Instituto y lo turna al Departamento de Contabilidad para su registro. Departamento de Contabilidad Arrendatario 3 4 Recibe memorándum y un tanto del contrato formalizado por arrendamiento de bienes propiedad del Instituto y registra el monto mensual por renta convenido. Acude al Departamento de Tesorería, a través de la Caja General, a pagar las rentas vencidas o corrientes de acuerdo a convenio durante los primeros cinco días hábiles de cada mes. Departamento de Tesorería (Caja General) 5 Recibe pago por las rentas vencidas o corrientes, elabora el recibo correspondiente, entrega original al arrendatario, conserva copia, elabora y envía al Departamento de Contabilidad el reporte diario de ingresos anexando las fichas de depósito bancarias.

62 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 119. MANEJO DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR ARRENDAMIENTO DE BIENES PROPIEDAD DEL INSTITUTO UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Departamento de Contabilidad 6 7 Recibe reporte diario de los ingresos y las fichas de depósito correspondientes, revisa, codifica y efectúa registro contable. Efectúa trimestralmente un análisis de las cuentas por cobrar por concepto de rentas, determina la composición de los saldos por partidas pendientes de pago, emite reporte y lo turna a la Subdirección de Asuntos Jurídicos mediante memorándum para que realice las gestiones necesarias para su cobro. Termina Procedimiento

63 HOJA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT. DIA MES AÑO AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA PROCEDIMIENTO: 120. ELABORACION Y REVISION DE CARTAS COMPROMISO UNIDAD QUE INTERVIENE ACT. No. DESCRIPCION Departamento de Trabajo Social 1 Determina la insolvencia económica del paciente y tramita la elaboración de la Carta Compromiso, turnando al Departamento de Tesorería (Caja de Hospitalización), originales de solicitud de carta compromiso y carta de insolvencia económica y copia de una identificación oficial del deudor solidario. Departamento de Tesorería (Caja de Hospitalización) 2 3 Recibe documentación, la revisa y determina: Procede: No: Solicita documentación faltante o corrección de datos. Regresa a la actividad no. 1. Si: Procede a elaborar la Carta Compromiso de acuerdo a la documentación recibida y al importe del saldo pendiente de liquidar conforme al estado de cuenta del paciente. Supervisa que la Carta Compromiso emitida cumpla con todos los requisitos correspondientes, integra el original del estado de cuenta y turna conjuntamente con la documentación soporte, al Departamento de Trabajo Social para que recabe las firmas de autorización correspondientes.