MANUAL DE PROCEDIMIENTO

Transcripción

1 MANUAL DE PROCEDIMIENTO Pág.: Nombre del Procedimiento: Registro de Inversiones en Valores. OBJETIVO GENERAL: Registrar y llevar un control estricto de las inversiones de los recursos disponibles en instrumentos de fácil realización en las Instituciones Financieras que manejen las tasas más altas del mercado y conocer con oportunidad su vencimiento para su reinversión, así como conciliar los resultados de las operaciones realizadas en el mes. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Las inversiones realizadas en instrumentos de fácil realización se registran en una bitácora para llevar el control de los vencimientos. Se emite comprobante de las inversiones realizadas para que sirva de respaldo de su registro contable. Registrar los rendimientos obtenidos de las inversiones por separado y reportarlos como otros ingresos por productos financieros Realizar conciliación mensual de las inversiones efectuadas. Contar con los estados de cuenta correspondientes para llevar a cabo el registro del valor de mercado o posición de las inversiones en valores. Registrar los ingresos y egresos derivados de las diversas operaciones de inversión. L.C. Jesús G. Vergara Tapia J.U.D de Contabilidad

2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Pág.: 2 Nombre del Procedimiento: Registro de Inversiones en Valores Unidad Administrativa No. Descripción de la Actividad Tiempo J.U.D de Tesorería Invierte los fondos disponibles en Instrumentos de fácil realización y transfiere los recursos generados en la Institución Financiera que proporcione el rendimiento más alto. 2 Entrega a la J.U.D de Contabilidad los comprobantes de los recursos invertidos y sus intereses generados para su registro contable, los registra en su Reporte Diario de Bancos para su control. 30 min. 3 Registra en bitácora las inversiones realizadas para llevar el control de los vencimientos. J.U.D. de Contabilidad. 4 Recibe los comprobantes y registra las inversiones realizadas y los intereses generados; así como los recursos recuperados transferidos a la cuenta de cheques realizando su aplicación contable en pólizas de ingresos. 5 Emite en el sistema de contabilidad las pólizas de ingresos y las archiva cronológicamente con sus comprobantes respectivos. 30 min. 6 Realiza conciliación con el estado de cuenta bancario de las inversiones realizadas y con la J.U.D. de Tesorería la salida y entrada de inversiones e intereses generados e informa los resultados. 2 horas

3 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Pág.: 3 Nombre del Procedimiento: Registro de Inversiones en Valores Unidad Administrativa No. Descripción de la Actividad Tiempo EXISTEN DIFERENCIAS? 7 NO Se informa a la J.U.D. de Tesorería y se archivan los documentos de respaldo para su control. Fin de Procedimiento. 30 min. 8 SI Lo informa por oficio a la J.U.D. de Tesorería para que solicite a la Institución financiera la aclaración correspondiente. J.U.D. de Tesorería 9 Recibe oficio con la información de las diferencias encontradas y solicita por escrito la aclaración a la Institución Financiera e informa el resultado obtenido. Institución Financiera 0 Recibe oficio solicitando la aclaración sobre las diferencias encontradas y da respuesta a las mismas. J.U.D. de Contabilidad Recibe los comprobantes de la aclaración, los contabiliza, emite pólizas y archiva. Fin de Procedimiento L.C. Jesús G. Vergara Tapia J.U.D de Contabilidad

4 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Pág.: 4 Nombre del Procedimiento: Registro de Inversiones en Valores Unidad Administrativa No. Descripción de la Actividad Tiempo

5 MANUAL DE PROCEDIMIENTO Pág.: 4 Nombre del Procedimiento: Registro De Inversiones en Valores J.U.D. de Tesorería J.U.D. de Contabilidad. Institución Financiera inicio Invierte los fondos disponibles en instrumentos y transfiere los recursos 2 Entrega comprobantes de las inversiones y sus intereses, los registra en reporte de bancos para su control Comprobantes Reporte Bitacorá 3 Registra en bitacora las inversiones para llevar el control de los vencimientos Comprobantes 4 Recibe comprobantes, registra las inversiones y los intereses, asi como lo recuperado y los contabiliza en "poliza ingresos" 5 Emite "polizas de egresos" y archiva con sus comprobantes Polizas de ingresos Expediente 6 Concilia con el estado de cuenta bancario e informa los resultados A

6 MANUAL DE PROCEDIMIENTO Pág.: 5 Nombre del Procedimiento: Registro De Inversiones en Valores J.U.D. de Contabilidad J.U.D. de Tesorería Institución Financiera A Existen Diferencias? No 7 Si Se informa y archivan los documentos de respaldo para su control Documentos de respaldo Expediente 8 Le informa por "oficio" para que solicite la aclaración Oficio Recibe comprobantes, los contabiliza emite polica y archiva Oficio 9 Recibe "oficio" con diferencias y solicita aclaracion e informa el resultado Comprobantes de aclaracion Oficio 0 Recibe "oficio" solicitando aclaracion y da respuesta Comprobante Expediente L.C. Jesús G. Vergara Tapia Fin J.U.D de Contabilidad RETORNO AL INDICE DEL MANUAL