Universidad Católica de. Santiago de Guayaquil. Estados Financieros

Transcripción

1 Universidad Católica de Santiago de Guayaquil Estados Financieros Por el año terminado el 31-Dic-2008 Comparativo con los años 2007 y 2006

2 UNIVERSIDAD CATOLICA DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL ESTADO DE SITUACIÓN GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008, 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2006 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (Nota 1.1) 730,916 1,179, ,015 Inversiones temporales (Nota 1.2) 1,738,266 2,530, ,712 Cuentas por cobrar (Nota 1.3) 8,796,535 5,666,940 4,049,627 Inventarios (Nota 1.4) 399, , ,890 Gastos pagados por anticipado (Nota 1.5) 172, , ,855 TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 11,837,565 9,994,300 5,219,099 ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, planta y equipo (Nota 1.6) 35,591,857 29,743,641 27,185,832 Otros activos (Nota 1.7) 1,195,089 1,523,514 1,585,316 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 36,786,946 31,267,155 28,771,148 TOTAL DEL ACTIVO 48,624,511 41,261,455 33,990,247 PASIVO Y PATRIMONIO NETO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar (Nota 1.8) 7,990,330 4,353,128 3,534,112 Pasivos acumulados (Nota 1.9) 26,971 23,743 14,769 TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 8,017,301 4,376,871 3,548,881 PASIVO NO CORRIENTE Deuda a largo plazo (Nota 1.10) 6,720,527 4,898,992 3,504,687 TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 6,720,527 4,898,992 3,504,687 TOTAL DEL PASIVO 14,737,828 9,275,863 7,053,568 PATRIMONIO NETO (Nota 1.11) 33,886,683 31,985,592 26,936,679 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 48,624,511 41,261,455 33,990,247 2

3 ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008, 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Ingresos operativos (Nota 2.1) 42,289,122 39,207,358 31,779,065 Menos- Gastos operacionales Remuneraciones (Nota 2.2.) (26,878,182) (22,346,955) (19,586,933) Servicios básicos (Nota 2.3) (8,342,505) (6,881,476) (5,454,503) Otros gastos operativos (Nota 2.4) (4,033,893) (3,348,869) (2,994,755) Transferencias (Nota 2.5) (4,331,546) (4,414,149) (3,459,957) RESULTADO OPERATIVO (1,297,004) 2,215, ,917 Otros ingresos no operacionales (Nota 2.6) 4,485,080 3,869,585 1,663,170 Otros (gastos) no operacionales (Nota 2.7) (1,286,985) (1,036,581) (475,378) RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1,901,091 5,048,913 1,470,709 3

4 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008, 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Efectivo al inicio del ejercicio 1,179, , ,373 (Disminución) aumento del efectivo (449,044) 855,945 31,642 EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO 730,916 1,179, ,015 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES Resultado neto del ejercicio 1,901,091 5,048,913 1,470,709 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones Depreciación de propiedad, planta y equipos 2,037,052 1,731,728 1,627,567 Cambios netos en activos y pasivos (Aumento) neto de cuentas por cobrar (3,129,595) (1,617,313) (181,417) Disminución (aumento) neto de inventarios 38,769 8,054 (327,217) Disminución (aumento) neto de gastos pagados por anticipado 6,586 (34,512) (15,799) Disminución (aumento) neto de otros activos 328,425 61,802 (774,197) Aumento neto de cuentas por pagar 3,637, ,016 1,122,654 Aumento neto de pasivos acumulados 3,228 8,974 7,841 FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES 4,822,758 6,026,662 2,930,141 Flujo de Efectivo (utilizado en) las actividades de inversión Adquisición de propiedad, planta y equipos neto (7,885,268) (4,289,537) (5,441,168) FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (7,885,268) (4,289,537) (5,441,168) FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento neto de deuda a largo plazo 1,821,535 1,394,305 2,653,140 Disminución (aumento) neto de inversiones temporales 791,931 (2,275,485) (110,471) FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 2,613,466 (881,180) 2,542,669 (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO DEL EFECTIVO (449,044) 855,945 31,642 4

5 UNIVERSIDAD CATOLICA DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008, 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Ingresos operativos (Nota 3.1) 41,202,718 38,163,327 31,224,238 Menos- Gastos operacionales Remuneraciones (Nota 3.2) (21,223,582) (18,048,913) (16,031,293) Servicios básicos (Nota 3.3) (6,458,436) (5,106,574) (4,539,021) Suministros y materiales (1,258,181) (1,067,580) (920,372) Transferencias (41,867) (24,796) (29,029) Cursos y eventos autofinanciados (Nota 3.4) (10,881,564) (9,589,459) (7,709,225) Otros gastos operativos (Nota 3.5) (1,686,690) (1,360,221) (639,640) RESULTADO OPERATIVO (347,602) 2,965,784 1,355,658 Otros ingresos no operacionales (Nota 3.6) 4,485,080 3,869,517 1,663,170 Otros (gastos) no operacionales (Nota 3.7) (1,286,985) (1,036,581) (475,378) RESULTADO OPERACIONES CORRIENTES 2,850,493 5,798,720 2,543,450 Ingresos de capital (Nota 3.8) 2,696,163 2,474, ,827 Gastos de capital (Nota 3.9) (8,391,698) (8,131,302) (2,300,899) RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (2,845,042) 141, ,378 5

6 NOTA 1: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE CUENTAS DE BALANCE 1.1 Caja y bancos Caja 32,552 25,823 22,078 Fondos rotativos 366, , ,334 Bancos 331, ,078 96,603 TOTAL 730,916 1,179, , Inversiones temporales Financiera del Sur 1,267,224 1,722, Banco de Guayaquil 471, , ,712 Banco Bolivariano , TOTAL 1,738,266 2,530, , Cuentas por cobrar Estudiantes 5,057,589 3,885,181 2,827,308 Impuesto al valor agregado 1,389, , ,526 Ministerio de Economía y Finanzas (Iva de años anteriores) 1,074, Préstamos y anticipos a empleados 343, ,022 94,497 Otros créditos 961, , ,068 SUB-TOTAL 8,826,307 5,696,712 4,079,399 Provisión para deudores incobrables (29,772) (29,772) (29,772) TOTAL 8,796,535 5,666,940 4,049, Inventarios Para consumo interno 218, , ,583 Para producción y venta 180, , ,307 TOTAL 399, , , Gastos pagados por anticipado Anticipos contractuales 124, , ,792 Prepagados 25,005 24,713 14,746 Otros activos corrientes 23,595 11,926 4,317 TOTAL 172, , ,855 6

7 NOTA 1: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE CUENTAS DE BALANCE (Continuación) 1.6 Activos Fijos Terrenos 12,818,614 12,818,614 12,738,614 Construcciones en proceso 9,098,543 4,468,243 2,359,490 Edificios y otros inmuebles 15,445,138 15,445,138 15,445,138 Muebles y equipos 15,499,896 12,335,839 10,278,321 Líneas, redes e instalaciones 260, , ,147 Vehículos 313, , ,579 En tránsito 76,701 76,701 76,701 SUB-TOTAL 53,512,437 45,627,169 41,318,990 Depreciación Acumulada (17,920,580) (15,883,528) (14,133,158) TOTAL 35,591,857 29,743,641 27,185, Otros activos Cargos diferidos 806,944 1,157,631 1,230,389 Inversiones financieras a largo plazo 232, , ,013 Documentos por cobrar Fundación Santiago de Guayaquil 155, , ,914 TOTAL 1,195,089 1,523,514 1,585, Cuentas por pagar Obligaciones bancarias 1,423, , ,102 Educación prepagada 1,669, , Provisiones 923, , ,842 Sobregiros bancarios 1,673, , ,406 Fondos de cesantía (empleados) 416, , ,463 Obligaciones sector público 633, , ,305 Fondos de terceros 15,293 12,443 12,069 Varios 1,236, ,240 1,116,925 TOTAL 7,990,330 4,353,128 3,534, Pasivos acumulados Precobrados y anticipos recibidos 24,701 21,473 12,499 Garantías recibidas del sector privado 2,270 2,270 2,270 TOTAL 26,971 23,743 14,769 7

8 NOTA 1: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE CUENTAS DE BALANCE (Continuación) 1.10 Deuda a largo plazo Banco del Estado (Edificio Empresariales) 2,581,514 1,376, Vistacor S.A. (Terrenos Acrópolis 6 hectáreas) 2,430,721 2,781,059 3,091,967 Ministerio de Economía y Finanzas (Iva de años anteriores) 1,074, Corporación Financiera Nacional (U.E.S.M.) 519, , ,842 Otros 114,702 92,187 74,878 TOTAL 6,720,527 4,898,992 3,504, Patrimonio neto Aporte patrimonial 4,206,359 4,206,359 4,206,359 Reserva por Revalorización 15,970,222 15,970,222 15,970,222 Resultados acumulados 13,710,102 11,809,011 6,760,098 TOTAL 33,886,683 31,985,592 26,936,679 8

9 NOTA 2: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE CUENTAS DE RESULTADO 2.1 Ingresos operativos Carreras y eventos autofinanciados 13,778,016 12,558,677 9,757,978 Matrículas, pensiones, derechos de grado, tasas 18,001,304 16,515,489 14,510,501 Transferencias del Estado 5,594,016 5,743,749 3,894,052 Maestrías, postgrados y diplomados 2,818,317 2,979,184 2,427,543 Prestación de servicios 1,049, , ,053 Educación continua 816, , ,164 Concesión de certificados 173, , ,774 Proyectos de investigación 58,632 80,000 80,000 TOTAL 42,289,122 39,207,358 31,779, Remuneraciones Remuneraciones complementarias 8,577,145 7,391,551 6,403,306 Remuneraciones básica 6,255,071 4,347,394 3,841,159 Remuneraciones temporales 8,412,353 8,111,498 6,997,542 Aportes patronales 3,169,548 2,147,407 2,119,671 Institutos, publicaciones y postgrados Indemnizaciones 29,105 93,881 8,276 Escalafón docente 161, Remuneraciones compensatorias 140, , ,991 Subsidios 132, , ,988 TOTAL 26,878,182 22,346,955 19,586, Servicios básicos Servicios generales 3,245,353 2,044,090 2,127,608 Instalación, mantenimiento y reparación 1,965,826 1,589,194 1,094,097 Servicios básicos 832, , ,963 Traslados, instalaciones, viáticos y subsistencias 984,597 1,070, ,986 Capacitación docente 318, , Informática 465, , ,214 Estudios e investigaciones 289, , ,700 Arrendamiento de bienes 205, ,256 53,935 Actividades culturales 24,651 29, Gastos de publicaciones 10, , TOTAL 8,342,505 6,881,476 5,454,503 9

10 2.4 Otros gastos operacionales Depreciación 2,037,052 1,731,728 1,627,567 Suministros y materiales 1,996,841 1,617,141 1,367,188 TOTAL 4,033,893 3,348,869 2,994, Transferencias Gastos administrativos y participación de la universidad 3,009,557 3,491,321 2,781,631 Becas 1,112, , ,640 Contribuciones 164, ,363 67,526 Membresías 45,409 26,196 29,031 Resciliaciones ,129 TOTAL 4,331,546 4,414,149 3,459,957 10

11 NOTA 2: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE CUENTAS DE RESULTADO (Continuación) 2.6 Otros ingresos no operacionales Donaciones 2,444,475 2,535, ,484 Intereses ganados 289, , ,290 Servicios varios 597, , ,472 Arrendamientos 168, , ,820 Centro Gerontológico 100, , Varios 884, , ,104 TOTAL 4,485,080 3,869,585 1,663, Otros gastos no operacionales Intereses pagados 624, ,284 94,691 Imprevistos 278, , ,069 Comisiones bancarias 185, , ,138 Seguros 123,935 79,679 96,077 Resciliaciones de años anteriores Impuestos, tasas y contribuciones 55,458 45,382 14,404 Costos judiciales 18,405 9,430 10,999 TOTAL 1,286,985 1,036, ,378 11

12 NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA 3.1 Ingresos operativos Carreras y eventos autofinanciados 13,778,016 12,558,677 9,757,978 Matrículas, pensiones, derechos de grado, tasas 18,001,304 16,515,489 14,510,501 Transferencias del Estado 4,507,612 4,699,719 3,339,225 Maestrías, postgrados y diplomados 2,818,317 2,979,184 2,427,543 Prestación de servicios 1,049, , ,053 Educación continua 816, , ,164 Concesión de certificados 173, , ,774 Proyectos de investigación 58,633 80,000 80,000 TOTAL 41,202,718 38,163,327 31,224, Remuneraciones Remuneraciones complementarias 8,286,628 7,244,675 6,356,788 Remuneraciones básica 5,780,233 4,275,636 3,817,362 Remuneraciones temporales 3,776,037 4,042,281 3,514,347 Aportes patronales 3,081,716 2,140,987 2,118,785 Indemnizaciones 29,105 93,881 8,276 Remuneraciones compensatorias 137, , ,748 Subsidios 131, , ,987 TOTAL 21,223,582 18,048,913 16,031, Servicios básicos Servicios generales 2,562,871 1,551,584 1,748,935 Instalación, mantenimiento y reparación 1,862,756 1,537,718 1,051,991 Servicios básicos 648, , ,251 Traslados, instalaciones, viáticos y subsistencias 612, , ,878 Informática 402, , ,025 Estudios e investigaciones 219, , ,760 Arrendamiento de bienes 149, ,867 44,181 TOTAL 6,458,436 5,106,574 4,539, Cursos y eventos autofinanciados Remuneraciones 5,466,930 4,204,634 3,475,640 Servicios básicos 1,516,430 1,264, ,472 Suministros y materiales 734, , ,816 Varios 3,163,469 3,575,759 2,871,297 TOTAL 10,881,564 9,589,459 7,709,225 12

13 NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA (Continuación) 3.5 Otros gastos operativos Becas 1,112, , ,640 Capacitación docente 318, , Escalafón docente 161, Proyectos de investigación 58,633 80,000 80,000 Postgrados Actividades culturales 24,651 29, Publicaciones 10, , TOTAL 1,686,690 1,360, , Otros ingresos no operacionales Donaciones 2,444,475 2,535, ,484 Otros ingresos no operacionales 747, , ,679 Intereses ganados 297, , ,290 Servicios varios 597, , ,472 Arrendamientos 168, , ,820 Productos varios 121, ,312 91,149 Multas 7,123 6,729 3,109 Rentas de inversiones financieras -.- 6,668 4,167 Centro Gerontológico 100, , TOTAL 4,485,080 3,869,517 1,663, Otros gastos no operacionales Seguros, costos financieros y otros 421, , ,905 Intereses Vistacor S.A. 314, , Resciliaciones de años anteriores Intereses Banco del Estado 152, Imprevistos 278, , ,069 Intereses Corporación Financiera Nacional 64,158 73, Impuestos, tasas y contribuciones 55,458 45,382 14,404 TOTAL 1,286,985 1,036, ,378 13

14 NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA (Continuación) 3.8 Ingresos de capital Préstamo Banco del Estado 1,609,759 1,430, Transferencias de capital del estado 1,086,404 1,044, ,827 TOTAL 2,696,163 2,474, , Gastos de capital Equipos de enlace, radio y comunicación 2,188, Muebles y Equipos 976,032 2,572, ,014 Edificios 3,153,535 3,853, ,000 Capital Banco del Estado 405, Capital Vistacor S.A. 376, Construcciones en proceso 1,071,522 1,643, ,385 Capital Corporación Financiera Nacional 129, Líneas, redes e instalaciones , Vehículos 90,910 17, TOTAL 8,391,698 8,131,302 2,300,899 14