PRÁCTICA PROCESAL FISCAL Y ADMINISTRATIVA. Área de Formación Práctica

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1 PROGRAMAS DE ESTUDIO FORMATO 7 NOMBRE DE LA ASIGNATURA PRÁCTICA PROCESAL FISCAL Y ADMINISTRATIVA CICLO, AREA O MODULO Área de Formación Práctica CLAVE DE LA ASIGNATURA DE480 OBJETIVOS GENERALES DE LA ASIGNATURA Identificar y aplicar los conceptos fundamentales del procedimiento fiscal. Resolver controversias que se suscitan entre particulares y la administración pública en materia fiscal. Identificar los recursos administrativos y aplicar los mismos. TEMAS Y SUBTEMAS 1. PROCEDIMIENTOS FISCALES 1.1 Instancias de los particulares ante las autoridades y resoluciones correspondientes Consulta Autorizaciones en la materia Solicitudes de devolución y de condonación de multas Instancias de declaración La suspensión Ofrecimiento y autorización de garantías y de solidaridad Negativa ficta Afirmativa ficta Confirmación ficta 1.2 Procedimientos seguidos a instancia de la autoridad y las resoluciones correspondientes Procedimiento de aclaración Procedimiento de verificación Procedimiento de valuación de bienes Procedimiento en materia aduanera y de comercio exterior Procedimientos para apremiar la presentación de declaraciones o avisos Procedimientos de comprobación del cumplimiento en materia de contribuciones federales Procedimientos para determinar la contribución Procedimientos para comprobar las infracciones administrativas y la de imposición de sanciones Procedimiento administrativo de ejecución DE480-1

2 2. RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 2.1 Recursos administrativo 2.2 Recurso administrativo de revisión previsto en la Ley Federal del Procedimiento Administrativo 2.3 Los recursos administrativos previstos en el Código Fiscal de la Federación 2.4 Recurso de revocación contra la determinación de cuotas compensatorias a la importación de mercancías en el comercio exterior en condiciones de prácticas desleales de comercio exterior 2.5 Recurso de inconformidad previsto en la Ley del Seguro Social 2.6 Recurso de inconformidad previsto en la Ley de Coordinación Fiscal 2.7 Estudio comparado esquemático de los recursos establecidos en la Ley de Hacienda de alguno de los Estados de la República, preferentemente la del Estado de México 3. JUSTICIA ADMINISTRATIVA 3.1 Fundamento Constitucional de los Tribunales Administrativos 3.2 Estructura y organización de la impartición de la justicia fiscal en México precisando el campo de la justicia local, en relación con los principios constitucionales 3.3 El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa La jurisdicción, organización y competencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa Estudio comparado esquemático con la regulación de los mismos temas por la Ley Orgánica del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal así como lo establecido en alguno de los Estados de la República, con preferencia el del Estado de México El juicio contencioso administrativo establecido en la Ley federal de Procedimiento Contencioso administrativo Causales de anulación o de confirmación del acto Partes Demanda, contestación y ampliación de demanda Recurso de reclamación Fijación de la litis Pruebas Plazos y notificaciones Incidentes Improcedencia y sobreseimiento Alegatos y cierre de la Instrucción Excitativa de justicia Sentencia y otras resoluciones judiciales que ponen fin al proceso Cumplimiento, ejecución y queja. Efectos de la sentencia y su cumplimiento Queja por incumplimiento 4. JUICIO DE AMPARO EN MATERIA FISCAL 4.1Juicio de amparo directo y el recurso de revisión fiscal 4.2 Juicio de amparo indirecto 4.3 Juicio de amparo indirecto contra leyes DE480-2

3 5. ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEY ORGÁNICA DEL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL ASÍ COMO LO ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA, CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO. 5.1 El juicio contencioso administrativo establecido en el Código Fiscal de la Federación Causales de anulación o de confirmación del acto Partes Demanda, contestación y ampliación de demanda Recurso de reclamación Fijación de la litis Pruebas Plazos y notificaciones Incidentes Improcedencia y sobreseimiento Alegatos y cierre de la Instrucción Excitativa de justicia Sentencia y otras resoluciones judiciales que ponen fin al proceso Cumplimiento, ejecución y queja. Efectos de la sentencia y su cumplimiento Queja por incumplimiento 5.2 Prácticas Procesales Fiscales y Administrativas 6. PRÁCTICA PARA INSTAR A LA AUTORIDAD FEDERAL 6.1 Identificar formas de instar a la autoridad federal 6.2 Distinguir los efectos prácticos entre una consulta, autorización y aviso 6.3 Elaborar una consulta en materia aduanera y valorar los efectos jurídicos ante el silencio de la autoridad 6.4 Identificar la autoridad ante quien deba ser presentada, señalar el término, requisitos y formalidades para formularla 7. PRÁCTICA DEL RECURSO ADMINISTRATIVO 7.1 Análisis de una promoción presentada ante autoridad administrativa, así como la respuesta que la autoridad dio a la misma 7.2 Ante la respuesta de la autoridad para dicha promoción, el alumno deberá elaborar el recurso administrativo que corresponda. Dicho documento deberá contener todos los requisitos que establece la ley de la materia y en caso de comisión, recaerá sobre él la prevención correspondiente, que de no cumplirse se procederá al desechamiento 7.3 Integración de pruebas que confirmen su dicho en el recurso administrativo 7.4 Interponer, ante un desechamiento indebido del recurso, el mecanismo de defensa que corresponda 8. PRÁCTICA DE PROMOCIONES ANTE EL TFJFA 8.1 Analizar e identificar las irregularidades que se pueden presentar en una promoción de suspensión del acto de autoridad fiscal federal y elaborar el acuerdo que deba recaer en ella 8.2 Identificar como se promueven los incidentes de previo y especial pronunciamiento e integrará uno de ellos 8.3 Promover el recurso de reclamación ante el desechamiento del incidente. DE480-3

4 8.4 Integrar la instancia de queja por el cumplimiento defectuoso de la sentencia interlocutoria 9. PRÁCTICA DE AMPARO DIRECTO 9.1 Reconocer en un expediente la autoridad responsable y las formalidades en la presentación del amparo hasta su resolución 9.2 Identificar la importancia de las violaciones procedimentales que la autoridad responsable haya cometido, de tal forma que promueva los recursos que la ley establece 9.3 Identificar a partir de un diagrama de flujo- las características propias del amparo directo y los aspectos que lo distinguen del amparo indirecto 9.4 El alumno integrará una demanda de amparo directo contra una resolución Definitiva del TFJFA 10. PRÁCTICA DE AMPARO INDIRECTO 10.1 Integrar un amparo contra leyes autoaplicativas y desarrollar los agravios en función de este supuesto 10.2 Identificar en un expediente, las violaciones a garantías individuales que el quejoso ni hizo valer en tiempo y forma 10.3 Representar los diferentes razonamientos que se hicieron valer por la autoridad y se contraargumentarán los mismos en sesión plenaria de clase ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE CON DOCENTE Presentación de trabajos de investigación Discusión en foros sobre tópicos específicos del curso Resolución de problemas Resolución de casos prácticos Integración final del curso mediante la recopilación y presentación de los reportes realizados Interacción en línea a través de la plataforma electrónica de aprendizaje de la UDLA, para abordar temas curriculares o elaborar un producto que fomente el aprendizaje colaborativo ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE INDEPENDIENTE Investigación en fuentes primarias y/o secundarias de casos relacionados con cada tema Preparación de trabajos de investigación fomentando en el estudiante el desarrollo de habilidades de comunicación y trabajo en equipo Elaboración de reportes de lectura de libros y otros documentos DE480-4

5 CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN A Nivel Institucional El aprendizaje de los alumnos en esta asignatura deberá ser evaluado mediante dos exámenes escritos que cubran los temas correspondientes, el primero a la mitad del semestre y el segundo al término del curso. Dichos exámenes se incluyen en el Calendario Académico de la Universidad cada semestre, bajo la denominación de Exámenes de Medio Semestre y Exámenes Finales. El peso específico de estos exámenes en la calificación del alumno es del 70%, dejando a criterio del profesor la ponderación de cada uno de ellos. A Nivel del Docente Se sugiere al profesor que el 30% restante de la calificación del alumno se distribuya de la siguiente manera: 20% mediante evaluaciones de aprovechamiento mensuales utilizando diversos instrumentos, de acuerdo al tipo de asignatura, como son: pruebas rápidas, sesiones de repaso, trabajos de investigación, exposición de temas, etc. El otro 10% corresponderá a la evaluación que el profesor haga de la actitud, participación en clase y entrega oportuna de tareas por parte del alumno. DE480-5