Notas a los estados financieros Diciembre 31 de 2017

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Eva Vargas Ramos
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1 Notas a los estados financieros Diciembre 31 de 2017 Información General DACARE IPS SAS fue establecida el 24 de agosto de 2015, de acuerdo con las leyes colombianas. Su objeto social principal es la atención domiciliaria en salud; consultas, terapias, administración de medicamentos domiciliarios. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Buga Colombia, y el término de duración de la sociedad es indefinido. Bases de preparación y principales políticas contables Los estados financieros de la Compañía se han preparado de acuerdo con las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia, fundamentadas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, marco de referencia conceptual, los fundamentos de conclusión y las guías de aplicación autorizadas y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) hasta el 31 de diciembre de 2012 y publicadas en español hasta el mes de Agosto de 2013; y otras disposiciones legales aplicables para las entidades vigiladas y/o controladas por la Superintendencia de Sociedades que pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del Estado. Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación: 1. Moneda funcional y de presentación. Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera ( moneda funcional ). Los estados financieros se presentan en el peso colombiano, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía.

2 2. Efectivo y equivalentes de efectivo. El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se muestran en la cuenta de otros pasivos financieros corrientes en el estado de situación financiera. 31 de Diciembre de 2017 Caja General Bancos Cuentas Comerciales por Cobrar y otras cuentas por cobrar. Se realizará deterioro a las cuentas por cobrar con 90 días en mora o superior, con base en la tasa de interés Efectiva Anual para créditos comerciales que se encuentre a la fecha de corte, la cual se tomará del Banco de la República. Las sumas que se consideren incobrables, serán dadas de baja y se llevaran contra el respectivo gasto de pérdida en cartera. 31 de Diciembre de 2017 Clientes Deterioro de cartera 0 Clientes neto Anticipos TOTAL CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Propiedades, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo comprenden maquinaria; vehículos; muebles y enseres; y equipo de oficina (incluyendo equipos de comunicación y cómputo). Las propiedades, planta y equipo se expresan a su costo histórico menos la depreciación. El costo histórico incluye los gastos directamente atribuibles a la adquisición, construcción o montaje de los elementos. El costo también incluye los costos de intereses de deudas generales y

3 específicas directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos cualificados y puede incluir las transferencias desde el patrimonio de las ganancias / pérdidas en las coberturas de flujos de efectivo de las compras en moneda extranjera de las propiedades, planta y equipo. Los costos posteriores se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados con los elementos vayan a fluir a la Compañía y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. Cuando corresponda se da de baja el importe en libros de la parte sustituida. El resto de reparaciones y mantenimiento se cargan al estado de resultados durante el ejercicio en que se incurren. La depreciación de los activos se calcula utilizando el método de línea recta durante sus vidas útiles estimadas. Equipo de cómputo y comunicación: 5 años Muebles y enseres: 10 años Maquinaria y Equipo: 10 años 5. Activos intangibles Los costos asociados con el mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos de desarrollo que son directamente atribuibles al diseño y prueba de programas de cómputo, identificables y únicos que controla la Compañía se reconocen como activos intangibles Otros costos de desarrollo que no cumplan con los criterios de capitalización se reconocen en los resultados conforme se incurren. Los costos de desarrollo que previamente fueron reconocidos en los resultados no se reconocen como un activo en periodos subsiguientes. Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cómputo reconocidos como activos son amortizados en el plazo de sus vidas útiles estimadas las que no exceden de 5 años. 6. Cuentas por pagar comerciales Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en un período de un año o menos (o en el ciclo normal de explotación de la empresa si es más largo). Si el pago debe ser efectuado en un período superior a un año se presentan como pasivos no corrientes. Las cuentas por pagar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se remiden a su costo amortizado usando el método de interés efectivo. Se realizará deterioro a las cuentas por pagar con 90 días en mora o superior, con base en la tasa de interés Efectiva Anual para créditos comerciales que se encuentre a la fecha de corte, la cual se tomará del Banco de la República.

4 31 de Diciembre de 2017 Proveedores Más: Deterioro Cuentas por pagar TOTAL PROVEEDORES NACIONALES de Diciembre de 2017 Costos y Gastos por pagar Cuentas por pagar a particulares Retención en la fuente Obligaciones laborales y de SS TOTAL CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Ingresos Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, y representan importes a cobrar por los bienes entregados, neto de descuentos, devoluciones, y el impuesto al valor agregado. La Compañía reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de las actividades de la Compañía. La Compañía basa su estimación de devoluciones sobre la base de los resultados históricos, teniendo en cuenta el tipo de cliente, el tipo de operación y las características específicas de cada acuerdo. CAROLINA DIAZ ARTURO JOHAN CAROLINA AGUIRRE Representante Legal Contadora Pública CC Tarjeta Profesional No

5 DACARE IPS S.A.S. NIT BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS DEUDORES TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACION EQUIPO MEDICO CIENTIFICO DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL ACTIVOS FIJOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL ACTIVO

6 PASIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES TOTAL PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO PERDIDA EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CAROLINA DIAZ ARTURO JOHAN CAROLINA AGUIRRE Representante Legal Contadora Publica C.C Tarjeta Profesional No T

7 DACARE IPS S.A.S. NIT ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 INGRESOS OPERACIONALES NO OPERACIONALES UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION OPERACIONALES DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS UTILIDAD LIQUIDA RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO CAROLINA DIAZ ARTURO JOHAN CAROLINA AGUIRRE Representante Legal Contadora Publica C.C Tarjeta Profesional No T

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