nes presupuestarias. El nivel de vinculación de los créditos. Los anticipos de caja fija. El control de la gestión económico-financiera y sus

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1 Índice general Índice por epígrafes... 9 Prólogo a la tercera edición...15 Prólogo a la segunda edición...17 Prólogo a la primera edición...19 Nota editorial El período voluntario y las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias Las infracciones y sanciones tributarias La recaudación tributaria y las consecuencias de la misma La gestión tributaria y los distintos procedimientos de gestión La responsabilidad tributaria y la sucesión de personas físicas y jurídicas El procedimiento de inspección tributaria: especial atención a la tramitación de las distintas actas de inspección Los recursos y las reclamaciones económico-administrativas Instituciones básicas del Derecho Tributario: El ámbito subjetivo de la obligación tributaria. La capacidad de obrar. La representación. El domicilio fiscal. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria. Las consultas tributarias. Las notificaciones en el Derecho Tributario Los delitos contra la Hacienda Pública. Mención especial al delito de contrabando y su regulación específica Supuestos prácticos de repaso del Derecho Tributario General Ciertas nociones de Derecho Presupuestario: Los créditos presupuestarios. La imputación de los gastos plurianuales. Las modificacio-

2 nes presupuestarias. El nivel de vinculación de los créditos. Los anticipos de caja fija. El control de la gestión económico-financiera y sus diversas modalidades. El procedimiento de ejecución del gasto Referencias bibliográficas Bio-bibliografía...305

3 Índice por epígrafes Capítulo 1: El período voluntario y las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias Las consecuencias tributarias de no presentar e ingresar en plazo una autoliquidación. Caso número 1. Caso número 2. Caso número 3. Caso número 4. Caso número 5. Capítulo 2: Las infracciones y sanciones tributarias Etapas esenciales dentro del régimen de infracciones y sanciones. Infracciones tributarias que suponen un perjuicio económico para la Hacienda Pública (artículos 191 al 197 de la Ley General Tributaria). El procedimiento sancionador tributario. La concurrencia de delitos contra la Hacienda Pública. Caso número 6. Caso número 7. Caso número 8. Caso número 9.

4 Caso número 10. Caso número 11. Caso número 12. Caso número 13. Caso número 14. Caso número 15. Capítulo 3: La recaudación tributaria y las consecuencias de la misma El periodo ejecutivo y sus consecuencias fiscales. Motivos de oposición a la providencia de apremio. Ejecución de garantías. El embargo del patrimonio del deudor. La diligencia de embargo. Normas especiales en materia de embargo. Enajenación de bienes embargados. Terminación del procedimiento de apremio. Caso número 16. Caso número 17. Caso número 18. Caso número 19. Caso número 20. Caso número 21. Caso número 22. Caso número 23. Caso número 24. Caso número 25. Caso número 26. Caso número 27. Caso número 28. Caso número 29. Caso número 30. Capítulo 4: La gestión tributaria y los distintos procedimientos de gestión El concepto de gestión tributaria. El procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos.

5 El procedimiento iniciado mediante declaración. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada. Caso número 31. Caso número 32. Caso número 33. Caso número 34. Caso número 35. Caso número 36. Caso número 37. Caso número 38. Caso número 39. Caso número 40. Capítulo 5: La responsabilidad tributaria y la sucesión de personas físicas y jurídicas La responsabilidad tributaria. Clases de responsabilidad tributaria. La sucesión de personas físicas y jurídicas. Caso número 41. Caso número 42. Caso número 43. Caso número 44. Caso número 45. Capítulo 6: El procedimiento de inspección tributaria: especial atención a la tramitación de las distintas actas de inspección El concepto de inspección tributaria. El procedimiento de inspección tributaria. Documentación de las actuaciones inspectoras con especial referencia a las actas de inspección. Caso número 46. Caso número 47.

6 Caso número 48. Caso número 49. Caso número 50. Caso número 51. Capítulo 7: Los recursos y las reclamaciones económico-administrativas Concepto de revisión de oficio. Los procedimientos especiales de revisión. El recurso de reposición. La reclamación económico-administrativa. El procedimiento económico-administrativo. Caso número 52. Caso número 53. Caso número 54. Caso número 55. Caso número 56. Caso número 57. Caso número 58. Caso número 59. Caso número 60. Caso número 61. Caso número 62. Capítulo 8: Instituciones básicas del Derecho Tributario El ámbito subjetivo de la obligación tributaria. La capacidad de obrar en el ámbito tributario. La representación. El domicilio fiscal. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria. Las consultas tributarias. Las notificaciones en el Derecho Tributario. Caso número 63. Caso número 64. Caso número 65. Caso número 66.

7 Caso número 67. Caso número 68. Caso número 69. Capítulo 9: Los delitos contra la Hacienda Pública. Mención especial al delito de contrabando y su regulación específica Enumeración de los principales delitos contra la Hacienda Pública regulados en el Código Penal vigente. El delito de contrabando. Supuesto de aplicación práctica: Caso número 70. Capítulo 10: Supuestos prácticos de repaso del Derecho Tributario General Caso número 71. Caso número 72. Caso número 73. Caso número 74. Caso número 75. Capítulo 11: Ciertas nociones de Derecho Presupuestario El crédito presupuestario. Caso número 76. Caso número 77. La imputación de gastos plurianuales. Supuesto de aplicación práctica: Caso número 78. Las modificaciones presupuestarias. Caso número 79. Caso número 80. Los anticipos de caja fija. Supuesto de aplicación práctica:

8 Caso número 81. El control de la gestión económico-financiera y sus diversas modalidades. Caso número 82. Caso número 83. Caso número 84. Caso número 85. El procedimiento de ejecución del gasto. Caso número 86.