MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA

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1 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL Versión 1 NOVIEMBRE 2007

2 FIRMAS DE VALIDACIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE A SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA. Nº DE VERSIÓN 1.0 FECHA DE ELABORACIÓN (NOVIEMBRE 2007) VALIDA Lic. Martín Joel Padilla Sánchez Subadministrador de Glosa Lic. Santiago Hernández Villegas Administrador de Organización

3 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA Í N D I C E FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 1 Página INTRODUCCIÓN 3 I. MARCO JURÍDICO ADMINISTRATIVO 4 II. PROCEDIMIENTOS Revisión y Verificación de Nóminas 8 Objetivo del Procedimiento 8 Políticas de Operación 8 Descripción de Actividades 9 Diagrama de Flujo 11 Formas e instructivos de llenado Revisión y verificación de Nómina del Programa de Retiro Voluntario y/o Retiro Digno 20 Objetivo del Procedimiento 20 Políticas de Operación 20 Descripción de Actividades 21 Diagrama de Flujo 23 Formas e instructivos de llenado Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de 28 Nómina Objetivo del Procedimiento 28 Políticas de Operación 28 Descripción de Actividades 29 Diagrama de Flujo 31 Formas e instructivos de llenado Revisión y Verificación del Presupuesto Ejercido del Capítulo Objetivo del Procedimiento 40 Políticas de Operación 40 Descripción de Actividades 41 Diagrama de Flujo 43 Formas e instructivos de llenado Verificación del Registro del Libro de Bancos contra la Nómina 48 Objetivo del Procedimiento 48 Políticas de Operación 48 Descripción de Actividades 49 Diagrama de Flujo 51

4 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA Verificación de Retenciones y Pagos de Nómina 52 Objetivo del Procedimiento 52 Políticas de Operación 52 Descripción de Actividades 53 Diagrama de Flujo 56 Formas e instructivos de llenado Reintegros Presupuestales 59 Objetivo del Procedimiento 59 Políticas de Operación 59 Descripción de Actividades 60 Diagrama de Flujo 61 Formas e instructivos de llenado Seguimiento a Indicadores, Reportes Estadísticos y Plan Estratégico 64 Objetivo del Procedimiento 64 Políticas de Operación 64 Descripción de Actividades 65 Diagrama de Flujo 70 Formas e instructivos de llenado Integración de Normatividad 91 Objetivo del Procedimiento 91 Políticas de Operación 91 Descripción de Actividades 92 Diagrama de Flujo 93 Formas e instructivos de llenado Seguimiento y Atención a Observaciones 96 Objetivo del Procedimiento 96 Políticas de Operación 96 Descripción de Actividades 97 Diagrama de Flujo 99 Formas e instructivos de llenado 100

5 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 3 INTRODUCCIÓN Con fundamento en el Artículo 19 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, y en cumplimiento a lo establecido en los Artículos 14, fracción IV de la Ley del Servicio de Administración Tributaria; así como 3, fracción XX, 6, 9, fracción XXI y 28 fracción XII, de su Reglamento Interior vigente, en los que se establecen la responsabilidad que tienen las Unidades Administrativas de este Órgano Desconcentrado, de formular y actualizar sus Manuales de Organización y de Procedimientos conforme a sus programas de trabajo. Al respecto, la Subadministración de Glosa, elaboró el presente Manual de Procedimientos, con el propósito de que en la instrumentación de las actividades inherentes al área, se cumpla y apegue a las disposiciones y lineamientos emitidos en la materia, sirva como instrumento de apoyo en el desarrollo de las funciones y actividades encomendadas a los servidores públicos involucrados en su operación, mismo que permitirá atender las acciones que le competen a esta área y regular los procesos que se llevan a cabo. La estructura de este manual, considera el Marco Jurídico-Administrativo que fundamenta los procedimientos, así como el Objetivo, Políticas de Operación que orienta al procedimiento, la Descripción de Actividades y Diagramas de Flujo. Es importante señalar, que para cumplir con los objetivos de este manual, se requiere de su actualización permanente, por lo que se deberán realizar revisiones periódicas por parte del personal responsable de su operación.

6 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 4 I. MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. D.O.F. 05-II-1917, última reforma D.O.F 27-IX Leyes Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. D.O.F. 29-XII-1976, última reforma D.O.F. 01-X Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. D.O.F. 30-III-2006, última reforma D.O.F. 01-X Ley del Impuesto sobre la Renta. D.O.F 1-I-2002, última reforma D.O.F. 01-X Ley del Impuesto al Valor Agregado. D.O.F. 28-XII-1978, última reforma D.O.F. 01-X Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos (actual). D.O.F. 13-III-2002, última reforma D.O.F. 21-VIII Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B del Artículo 123 Constitucional. D.O.F. 28-XII-1963, última reforma D.O.F. 03-V Ley del Servicio de Tesorería de la Federación. D.O.F. 31-XII-1985, última reforma D.O.F. 31-XII Ley Federal del Trabajo. D.O.F. 01-IV-1970, última reforma D.O.F. 17-I Ley del Servicio de Administración Tributaria. D.O.F. 15-XII-1995, última reforma D.O.F. 12-VI Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado. D.O.F. 31-III Ley de Premios, Estímulos y Recompensas Civiles. D.O.F. 31-XII-1975, última reforma D.O.F. 30-VI Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. D.O.F. 23-V-1996, última reforma D.O.F. 28-VI-2007.

7 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 5 Ley de Sistema de Pagos. D.O.F. 12-XII Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros. D.O.F. 31-VIII-1935, última reforma D.O.F. 28-VI Ley Federal de Derechos. D.O.F. 31-XII-1981, última reforma D.O.F. 01-X Reglamentos Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. D.O.F. 28-VI-2006, última reforma D.O.F. 05-IX Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. D.O.F. 17-X-2003, última reforma D.O.F. 04-XII Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. D.O.F. 04-XII Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria. D.O.F. 06-VI-2005, última reforma D.O.F. 28-XI Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. D.O.F. 30-IV-2004, última reforma 7-V Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación. D.O.F. 15-III-1999, última reforma 7-V Códigos Código de Ética de los Servidores Públicos de la Administración Pública Federal. D.O.F. 31-VII Código Fiscal de la Federación. D.O.F 31-XII-1981, última reforma 01-X-2007 (Cantidades actualizadas por resolución miscelánea fiscal el 30-I-2007) Códigos Financieros de los Estados (Según corresponda al código del Estado).

8 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 6 Decretos Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal. D.O.F. 28-XII Fe de erratas D.O.F. 17-I (Según corresponda al ejercicio fiscal). Acuerdos Acuerdo por el que se establece la semana laboral de cinco días de duración para los trabajadores de las Secretarías y Departamentos de Estado, Dependencias del Ejecutivo y demás Organismos Públicos e Instituciones que se rijan por la Ley Federal de los Trabajadores del Estado. D.O.F. 01-I Acuerdo por el que se expide el Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal. D.O.F. 04-V-2000, última reforma D.O.F. 31-XII Acuerdo por el que se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal. D.O.F. 13-X-2000, última reforma D.O.F. 11-I Documentos Normativos - Administrativos Norma que regula las jornadas y horarios de labores en la Administración Pública Federal Centralizada. Emitido el 10-III-1999 por la S.H.C.P. y D.O.F. 15-III-1999 Norma para el Sistema de Evaluación del Desempeño de los Servidores Públicos, nivel Operativo. Emitido el 30-VIII-2004 por la S.H.C.P. Circular 01 es la que se establecen los Lineamientos Internos para el ejercicio del Presupuesto de las Unidades Responsables de SHCP. Emitido el 17-III-2003 por la S.H.C.P. Oficio Circular 0006 de junio 23 de 2005, mediante el cual, el Administrador Central de Recursos Humanos de la Administración General de Innovación y Calidad, difundió el Código de Conducta de los Servidores Públicos del SAT. Oficio Circular Núm. 307-A-1285, de fecha 6 de junio de 2007, mediante el cual se dan a conocer los Lineamientos para la Formulación del Presupuesto Base Regularizable de Servicios Personales 2008.

9 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 7 Oficio Circular 307-A.-0972, mediante el cual se da a conocer el Tabulador de Percepciones para los Servidores Públicos considerados como personal operativo de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal con curva salarial de Sector Central vigente a partir del 1 de enero de Oficio Circular 307-A Disposiciones y procedimientos para la actualización, aprobación y registro, de las estructuras orgánicas y ocupacionales de las dependencias, órganos administrativos desconcentrados y entidades de la APF en el ejercicio fiscal Oficio Nº 307-A Se comunica Tabulador de percepciones ordinarias brutas para personal de mando y enlace, de fecha 27-XII-2006.

10 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA II. PROCEDIMIENTOS. FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA Revisión y verificación de Nóminas. Objetivo Verificar que los Tomos y la Comprobación de las Nóminas sean entregados a la Subadministración de Glosa conforme a lo establecido por el Instituto Federal de Acceso a la Información respecto a la clasificación de la información, así como, validar y verificar que las cifras de los resúmenes de nóminas pagadas coincidan con la aplicación de pago y la afectación presupuestal de Servicios Personales. Políticas de Operación 1. La Subadministración de Nómina, debe turnar al término de cada mes los tomos de nómina a la Subadministración de Glosa, mismos que deben ser turnados al Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal, para su análisis y verificación de la documentación comprobatoria del gasto, de acuerdo a la normatividad establecida por el Instituto de Acceso a la Información. (Serie documental, Número de Clave, Mes, Año, Folio, Valor Documental y Plazo de conservación, entre otros) 2. El Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal, debe emitir informes u opiniones bimestrales a la Subadministración de Glosa del estado que guarda la Integración de Nóminas y su respectiva documentación comprobatoria.

11 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 9 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO : REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DE NÓMINAS RESPONSABLE SUBADMINISTRACIÓN GLOSA. DE ACTIVIDAD 1. Turna mediante formato de control de correspondencia (original y copia) los tomos de nóminas al Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS -Tomos de nómina. -Formato control de correspondencia. DEPARTAMENTO DE REVISIÓN Y VERIFICACIÓN PRESUPUESTAL. 2. Recibe los tomos de nóminas correspondientes al mes inmediato anterior. Archiva formato de control de correspondencia. 3. Selecciona la información de los tomos de nómina y las clasifica en pagadas, pendientes de comprobación y otros pagos. 4. Captura los datos de los tomos de nómina identificando el formato en el que deben registrarse: Relación de Nóminas Pagadas o Relación de Nóminas de Otros Pagos : Número de Solicitud de Pago APS, Clave de nómina, Concepto de nóminas pagadas, Identificación del tomo, y Número de folio. Archiva formatos. 5. Captura los datos de la nómina en el formato Rechazos de Nóminas : Contenido de lote, Nombre completo, Quincena, Cuenta bancaria, Período, Período que se aplica, y Motivo del rechazo del producto de la nómina. Archiva formato. -Tomos de nómina. -Formato control de correspondencia. -Tomos de nómina. -Tomos de nómina. -Nóminas pagadas (Anexo 1). -Nóminas de otros pagos (Laudos, marchas, servicio social, retiro voluntario) (Anexo 2). -Tomos de nómina. -Rechazos recuperaciones nóminas (Anexo 3). y de

12 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 10 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES (CONTINUACIÓN) PROCEDIMIENTO : REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DE NÓMINAS DOCUMENTOS RESPONSABLE ACTIVIDAD INVOLUCRADOS 6. Captura la información de los tomos de -Tomos de nómina. nómina en el formato Documentación -Documentación faltante Faltante de Nóminas Pagadas : de nóminas (Anexo 4). Número de tomo, Número de Solicitud de Pago APS, Número de oficio, Clave de nómina, Tipo de pago, Solicitado (caso-importe), Comprobado (caso-importe), Diferencias (caso-importe), Observaciones. 7. Verifica que las cifras de la nómina -Tomos de nómina. coincidan con las cifras de la documentación comprobatoria. Determina: Hay inconsistencias? Si (continúa con la actividad 8) 8. Solicita la comprobación faltante o la -Tomos de nómina. aclaración correspondiente. Continúa con la actividad 3 No 9. Verifica que los tomos de nómina se -Tomos de nómina. apeguen a lo establecido por el Instituto Federal de Acceso a la Información para la clasificación de la información. 10. Asigna número de identificación de control de registro a los tomos de nómina, clasificándolos por tomo, mes y año. Se archivan los tomos de nómina. 11. Elabora informe bimestral de cumplimiento, integración y registro, y entrega de forma económica a la Subadministración de Glosa. Fin del procedimiento -Tomos de nómina. -Reporte bimestral.

13 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 11 PROCEDIMIENTO : DIAGRAMA DE FLUJO REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DE NÓMINAS

14 Procedimiento 1: Revisión y Verificación de Nóminas. Forma 1. Nóminas pagadas. 12

15 Procedimiento 1: Revisión y Verificación de Nóminas. Instructivo de llenado de la Forma 1. Nóminas pagadas. Nº Se debe anotar Clave con la que se identifica el número de la solicitud de recursos para el pago de una nómina. Identificación del nombre y número de la nómina. Descripción del tipo y nombre de la nómina que se paga. Número que se le asigna al tomo para identificar el contenido de las diferentes nóminas que lo integran. Número que identifica cada hoja de las contenidas en una nómina. Nombre de quién elabora el documento. Día, mes y año en el que se elabora el documento. Nombre de quién supervisa el documento. 13

16 Procedimiento 1: Revisión y Verificación de Nóminas. Forma 2. Nóminas otros pagos. 14

17 Procedimiento 1: Revisión y Verificación de Nóminas. Instructivo de llenado de la Forma 2. Nóminas otros pagos. Nº Se debe anotar Clave con la que se identifica el número de la solicitud de recursos para el pago de una nómina. Identificación del nombre y número de la nómina. Descripción del tipo y nombre de la nómina que se paga. Número que se le asigna al tomo para identificar el contenido de las diferentes nóminas que lo integran. Número que identifica cada hoja de las contenidas en una nómina. Nombre de quién elabora el documento. Día, mes y año en el que se elabora el documento. Nombre de quién supervisa el documento. 15

18 Procedimiento 1: Revisión y Verificación de Nóminas. Forma 3. Rechazos y recuperaciones de nómina. 16

19 Procedimiento 1: Revisión y Verificación de Nóminas. Instructivo de llenado de la Forma 3. Rechazos y recuperaciones de nómina. Nº Se debe anotar Clave con la que se identifica el número de la solicitud de recursos para el pago de una nómina. Identificación del nombre y número de la nómina. Número de documento en donde se realiza el desglose del pago de la nómina. Número para identificar el nombre y número de la nómina. Descripción de los diferentes tipos de pagos. Número de casos solicitados. Cantidad que se solicita para pagar los casos descritos en el número 6. Cantidad de casos en los que se presenta comprobación. Cantidad de dinero que se comprueba. Diferencia entre los casos solicitados y los comprobados. Diferencia entre lo solicitado y lo pagado. Identificación de la inconsistencia detectada: rechazo o recuperación. Nombre de quién elabora el documento. Día, mes y año en el que se elabora el documento. Nombre de quién supervisa el documento. 17

20 Procedimiento 1: Revisión y Verificación de Nóminas. Forma 4. Documentación faltante de nóminas. 18

21 Procedimiento 1: Revisión y Verificación de Nóminas. Instructivo de llenado de la Forma 4. Documentación faltante de nóminas. Nº Se debe anotar Clave con la que se identifica el número de la solicitud de recursos para el pago de una nómina. Identificación del nombre y número de la nómina. Número de documento en donde se realiza el desglose del pago de la nómina. Número para identificar el nombre y número de la nómina. Descripción de los diferentes tipos de pagos. Número de casos solicitados. Cantidad que se solicita para pagar los casos descritos en el número 6. Cantidad de casos en los que se presenta comprobación. Cantidad de dinero que se comprueba. Diferencia entre los casos solicitados y los comprobados. Diferencia entre lo solicitado y lo pagado. Inconsistencia detectada sobre la documentación faltante de nóminas. Nombre de quién elabora el documento. Día, mes y año en el que se elabora el documento. Nombre de quién supervisa el documento. 19

22 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA Revisión y Verificación de Nómina del Programa de Retiro Voluntario y/o Retiro Digno. Objetivo Verificar la aplicación de pago y la documentación comprobatoria en cada una de las nóminas conforme a la normatividad vigente, así como, validar el pago de cada empleado para que esté debidamente soportado y comprobado. Políticas de Operación 1. La Subadministración de Nómina debe turnar a la Subadministración de Glosa, los tomos de nóminas correspondientes al Programa de Separación Voluntaria y/o Retiro Digno, mismos que deben ser turnados al Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal, para su análisis y validación. 2. La Subadministración de Nómina, debe enviar a la Subadministración de Glosa, la documentación comprobatoria del gasto del personal que se incorporó al Programa de Retiro Voluntario y/o retiro digno, mismos que deben ser turnados al Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal para su análisis y validación. 3. El Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal (Subadministración de Glosa), debe analizar y verificar la documentación recibida, y debe emitir informes bimestrales a la Subadministración de Glosa sobre el estado que guarda la comprobación del gasto de las Nóminas del Programa de Retiro Voluntario y/o del Retiro Digno.

23 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO: REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DE NÓMINA DEL PROGRAMA DE RETIRO VOLUNTARIO Y/O RETIRO DIGNO DOCUMENTOS RESPONSABLE ACTIVIDAD SUBADMINISTRACIÓN GLOSA DE DEPARTAMENTO DE REVISIÓN Y VERIFICACIÓN PRESUPESTAL. 1. Turna mediante el formato de control de correspondencia al Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal los tomos de nóminas del Programa de Retiro Voluntario y/o Retiro Digno. 2. Recibe los tomos de nómina del Programa de Retiro Voluntario y/o Retiro Digno de acuerdo a las fechas establecidas por dichos programas. Archiva formato de control de correspondencia. 3. Elabora relación del personal que se incorpore al Programa de Retiro Voluntario y/o Retiro Digno. 4. Verifica la aplicación del pago y la comprobación documental en cada una de las nóminas conforme a la normatividad vigente. Existen inconsistencias? Si (continúa con la actividad 5) 5. Solicita mediante atenta nota (original y copia), la documentación comprobatoria a la Subadministración de Nómina. 21 INVOLUCRADOS -Tomos de nómina. -Formato de control de correspondencia. -Tomos de nómina. -Formato de control de correspondencia. -Tomos de nómina. -Relación de personal de retiro voluntario (Anexo 5) -Relación de personal de retiro digno (Anexo 6) -Tomos de nómina -Normatividad vigente -Relación de personal de retiro voluntario (Anexo 5) -Relación de personal de retiro digno (Anexo 6) -Documentación comprobatoria. -Tomos de nómina -Normatividad vigente -Relación de personal de retiro voluntario (Anexo 5) -Relación de personal de retiro digno (Anexo 6) -Atenta nota -Documentación comprobatoria.

24 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES (CONTINUACIÓN) PROCEDIMIENTO: REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DE NÓMINA DEL PROGRAMA DE RETIRO VOLUNTARIO Y/O RETIRO DIGNO DOCUMENTOS RESPONSABLE ACTIVIDAD 6. Recibe la documentación comprobatoria y verifica que sea acorde a lo solicitado: Fichas de cargo, Copias de cheque, Cifrado de banco. Archiva Atenta nota. Continúa con la actividad 4 No (continúa con la actividad 7) 22 INVOLUCRADOS -Tomos de nómina -Normatividad vigente -Relación de personal de retiro voluntario (Anexo 5) -Relación de personal de retiro digno (Anexo 6) -Documentación comprobatoria. -Atenta nota 7. Analiza y verifica la documentación comprobatoria determinando que se tengan todos los requisitos correspondientes a la norma y las fechas de cumplimiento. Archiva documentación comprobatoria. 8. Elabora informe bimestral de cumplimiento, integración y registro para la Subadministración de Glosa. Archiva tomos de nómina, normatividad vigente y formatos. Fin del procedimiento -Tomos de nómina -Normatividad vigente -Relación de personal de retiro voluntario (Anexo 5) -Relación de personal de retiro digno (Anexo 6) -Documentación comprobatoria. *Listado de firmas. *Copia de cheque. *Cálculo de finiquito. *Carta responsiva. *Carta de renuncia. *Copia identificación oficial. -Tomos de nómina -Normatividad vigente -Relación de personal de retiro voluntario (Anexo 5) -Relación de personal de retiro digno (Anexo 6) -Informe. Reporte Bimestral

25 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL PROCEDIMIENTO: SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA DIAGRAMA DE FLUJO REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DE NÓMINA DEL PROGRAMA DE RETIRO VOLUNTARIO Y/O RETIRO DIGNO 23

26 Procedimiento 2. Revisión y Verificación de Nómina del Programa de Retiro Voluntario y/o Retiro Digno. Forma 5. Relación de personal de retiro voluntario. 24

27 Procedimiento 2. Revisión y Verificación de Nómina del Programa de Retiro Voluntario y/o Retiro Digno. Instructivo de llenado de la Forma 5. Relación de personal de Retiro Voluntario. Nº Se debe anotar Cantidad de veces que una persona aparece en una relación. Registro federal de causantes del empleado inscrito al programa. Nombre de cada uno de los empleados inscritos al programa. Apellido paterno de cada uno de los empleados inscritos al programa. Apellido materno de cada uno de los empleados inscritos al programa. Número del área asignada por la Institución al empleado inscrito al programa. Identificación del nombre y número de una nómina. Cantidad de dinero que recibirá el empleado por la actividad desarrollada en la Institución. Documentación que hace falta para la incorporación al programa. Número que se asigna al grupo de personas que se inscribieron en el programa en una fecha determinada. Número que se asigna al conjunto de documentos que integran un conjunto de hojas. Número que nos indica la ubicación de una hoja dentro de un tomo. Nombre de quién elabora el documento. Día, mes y año en el que se elabora el documento. Nombre de quién supervisa el documento. 25

28 Procedimiento 2. Revisión y Verificación de Nómina del Programa de Retiro Voluntario y/o Retiro Digno. Forma 6. Relación de personal de retiro digno. 26

29 Procedimiento 2. Revisión y Verificación de Nómina del Programa de Retiro Voluntario y/o Retiro Digno. Instructivo de llenado de la Forma 6. Relación de personal de Retiro Digno. Nº Se debe anotar Identificación de nombre y número de una nómina. Registro federal de causantes del empleado inscrito al programa. Nombre de cada uno de los empleados inscritos al programa. Apellido paterno de cada uno de los empleados inscritos al programa. Apellido materno de cada uno de los empleados inscritos al programa. Número del área asignada por la Institución al empleado inscrito al programa. Rango que determina el nivel de responsabilidad de cada empleado. Clave con letra y número con la que se clasifica un puesto dentro de la Institución. Cantidad de dinero que recibirá el trabajador por sus actividades después de las deducciones. Número consecutivo de hojas para su control. Documentación que hace falta para la incorporación al programa. Nombre de quién elabora el documento. Día, mes y año en el que se elabora el documento. Nombre de quién supervisa el documento. 27

30 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de Nóminas. Objetivo Verificar que las cifras de Percepciones y Retenciones del Resumen de nóminas coincidan con los pagos registrados en las solicitudes de pago (APS) generadas, con la finalidad de comprobar el correcto registro del ejercicio del gasto en materia de Servicios Personales. Políticas de Operación 1. La Subadministración de Nómina, debe enviar dentro de los primeros 15 días del mes siguiente los resúmenes de nóminas a la Subadministración de Glosa, mismos que deben ser turnados al Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal. 2. La Subadministración de Nómina, debe enviar a la Subadministración de Glosa, la documentación comprobatoria del gasto que respalde los montos registrados en los resúmenes de nóminas y en las Solicitudes de Pago APS. 3. El Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal, debe analizar la documentación recibida y emitir el informe bimestral a la Subadministración de Glosa del estado que guarda la verificación y análisis de las deducciones y percepciones del resumen de nóminas.

31 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO: REVISIÓN, VERIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LAS DEDUCCIONES Y PERCEPCIONES DEL RESUMEN DE NÓMINAS DOCUMENTOS RESPONSABLE ACTIVIDAD SUBADMINISTRACIÓN GLOSA. DE DEPARTAMENTO DE REVISIÓN Y VERIFICACIÓN PRESUPUESTAL. 1. Turna mediante formato de control de correspondencia las solicitudes de pago APS y el resumen de nómina. 2. Recibe las solicitudes de pago APS y el resumen de nómina del mes elaborando la cédula de registro y control mensual de nóminas pagadas del mes inmediato anterior. Archiva formato de control de correspondencia. 29 INVOLUCRADOS -Resumen de nómina. -Solicitudes de pago APS. -Formato de control de correspondencia. -Resumen de nómina. -Solicitudes de pago APS. -Formato de control de correspondencia. 3. Recibe vía correo electrónico la comprobación bancaria del resumen de nóminas por parte de la Jefatura de Departamento de Dispersión de Nómina. 4. Captura en el cuadro analítico de nóminas mensuales pagadas las solicitudes de pago APS recibidas, e importes totales de las nóminas pagadas del mes inmediato anterior. Archiva solicitudes de pago APS, comprobación bancaria y cuadro analítico de nóminas mensuales pagadas. 5. Valida que las cifras de percepciones y retenciones del resumen de nómina coincida con los pagos registrados en las solicitudes de pago APS recibidas. -Resumen de nómina. -Solicitudes de pago APS. -Comprobación bancaria. -Resumen de nómina. -Solicitudes de pago APS. -Comprobación bancaria. -Cuadro analítico de nóminas mensuales pagadas (Formato 7). -Resumen de nómina. -Cuadro analítico de percepciones (Formato 8). -Cuadro analítico de retenciones (Formato 9).

32 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES (CONTINUACIÓN) PROCEDIMIENTO: REVISIÓN, VERIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LAS DEDUCCIONES Y PERCEPCIONES DEL RESUMEN DE NÓMINAS RESPONSABLE ACTIVIDAD Existen inconsistencias en los montos revisados? Si (continúa con la actividad 6) 6. Solicita mediante atenta nota (original y copia) la aclaración inmediata de la observación, o en su caso, la documentación comprobatoria. Archiva copia de atenta nota. No. PÁGINA 30 DOCUMENTOS INVOLUCRADOS -Resumen de nómina. -Cuadro analítico de percepciones (Formato 8). -Cuadro analítico de retenciones (Formato 9). -Atenta nota. 7. Recibe mediante atenta nota la documentación comprobatoria solicitada y se integra en la carpeta de control correspondiente. Archiva atenta nota. -Resumen de nómina. -Cuadro analítico de percepciones (Formato 8). -Cuadro analítico de retenciones (Formato 9). -Documentación comprobatoria. -Atenta nota. Continúa con la actividad 5 No (continúa con la actividad 8) 8. Elabora informe bimestral de las retenciones a los Trabajadores del SAT para la Subadministración de Glosa. Archiva el resumen de nómina, el cuadro analítico de percepciones, cuadro analítico de retenciones y la documentación comprobatoria -Resumen de nómina. -Cuadro analítico de percepciones (Formato 8). -Cuadro analítico de retenciones (Formato 9). -Documentación comprobatoria. -Informe bimestral. Fin del procedimiento

33 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 31 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: REVISIÓN, VERIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LAS DEDUCCIONES Y PERCEPCIONES DEL RESUMEN DE NÓMINAS

34 Procedimiento 3. Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de Nóminas. Forma 7. Cuadro analítico de nóminas mensuales pagadas. 32

35 Procedimiento 3. Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de Nóminas. Instructivo de llenado de la Forma 7. Cuadro analítico de nóminas mensuales pagadas. Nº Se debe anotar Monto mensual de retenciones por partida. Monto mensual del ejercido por partida. Suma de retenciones mas ejercido mensual por partida. Suma de los totales parciales del mes por partida. Nombre de quién elabora el documento. Día, mes y año en el que se elabora el documento. Nombre de quién supervisa el documento. 33

36 Procedimiento 3. Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de Nóminas. Forma 8. Cuadro analítico de percepciones (1/2). 34

37 Procedimiento 3. Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de Nóminas. Forma 8. Cuadro analítico de percepciones (2/2). 35

38 Procedimiento 3. Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de Nóminas. Instructivo de llenado de la Forma 8. Cuadro analítico de percepciones. Nº Se debe anotar Número de solicitud que asigna la Subadministración de Nómina al documento para cubrir los compromisos de pago. Nombre y número de archivo asignado a la nómina para su pago. Descripción del pago a efectuar. Importes enunciados por Clave, Partida y Descripción de acuerdo a cada resumen de nómina. Suma de cantidades de la percepciones de acuerdo a cada resumen de nóminas. Suma parcial por partida y clave de percepciones. Sumas de cantidades por capítulos 1000, 3000 y Importe de la suma de cantidades general por partida del mes correspondiente. 36

39 Procedimiento 3. Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de Nóminas. Forma 9. Cuadro analítico de retenciones (1/2). 37

40 Procedimiento 3. Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de Nóminas. Forma 9. Cuadro analítico de retenciones (2/2). 38

41 Procedimiento 3. Revisión, Verificación y Análisis de las Deducciones y Percepciones del Resumen de Nóminas. Instructivo de llenado de la Forma 9. Cuadro analítico de retenciones. Nº Se debe anotar Número de solicitud que asigna la Subadministración de Nómina al documento para cubrir los compromisos de pago. Nombre y número de archivo asignado a la nómina para su pago. Descripción del pago a efectuar. Importes enunciados por Clave, Partida y Descripción de acuerdo a cada resumen de nómina. Suma de cantidades de la percepciones de acuerdo a cada resumen de nóminas. Suma parcial por partida y clave de percepciones. Sumas de cantidades por capítulos 1000, 3000 y Importe de la suma de cantidades general por partida del mes correspondiente. 39

42 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA Revisión y Verificación del Presupuesto Ejercido del Capítulo Objetivo Conciliar las cifras del mes inmediato anterior del control presupuestal ejercido y por ejercer con las cifras contables contenidas en AGS (Administración General y Servicios), en coordinación con la Subadministración de Presupuesto de Servicios Personales, la Subadministración de Nómina y la Subadministración de Contabilidad y Operaciones Financieras, con la finalidad de asegurar la veracidad, razonabilidad y oportunidad de las cifras resultado de la operación de Servicios Personales. Políticas de Operación 1. El Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal (Subadministración de Glosa), debe convocar dentro de los primeros 15 días del mes la reunión para la conciliación mensual de cifras con las subadministraciones involucradas. 2. El Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal (Subadministración de Glosa), debe tomar los acuerdos y seguimientos de aplicación por partida, concepto, y cuentas de la balanza para su regularización o modificación de cifras. 3. El Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal (Subadministración de Glosa), debe elaborar y emitir minuta de trabajo de la conciliación de cifras por concepto, partida y cuentas de la balanza de comprobación, para que sea remitida a las áreas participantes.

43 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO: REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO DEL CAPÍTULO 1000 DOCUMENTOS RESPONSABLE ACTIVIDAD DEPARTAMENTO DE REVISIÓN Y VERIFICACIÓN PRESUPUESTAL. 1. Elabora convocatoria para conciliación de cifras y envía a las Subadministraciones del Centro Transaccional involucradas vía correo electrónico. 41 INVOLUCRADOS -Correo electrónico. 2. Confirma asistencia de los participantes vía correo electrónico. -Correo electrónico. SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA, SUBADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO DE SERVICIOS PERSONALES, SUBADMINISTRACIÓN DE NÓMINA, SUBADMINISTRACIÓN DE CONTABILIDAD Y OPERACIONES FINANCIERAS. 3. Concilian cifras de acuerdo a las partidas, conceptos de pagos a terceros y balanza de comprobación, determinan: Existen inconsistencias? No (continúa con la actividad 6) Si (continúa con la actividad 4) -Concentrado de pagos institucionales por APS (Anexo 10) -Resumen de pasivos y pagos (Anexo 11) -Balanza de comprobación. -Presupuesto capítulo Propone correcciones y ajustan cifras. -Concentrado de pagos institucionales por APS (Anexo 10 ) -Resumen de pasivos y pagos (Anexo 11) -Balanza de comprobación. -Presupuesto capítulo 1000.

44 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES (CONTINUACIÓN) PROCEDIMIENTO: REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO DEL CAPÍTULO 1000 DOCUMENTOS RESPONSABLE ACTIVIDAD 5. Determinan observaciones y acuerdos. Archiva formatos. 42 INVOLUCRADOS -Concentrado de pagos institucionales por APS (Anexo 10) -Resumen de pasivos y pagos (Anexo 11) DEPARTAMENTO DE REVISIÓN Y VERIFICACIÓN PRESUPUESTAL. SUBADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO DE SERVICIOS PERSONALES, SUBADMINISTRACIÓN DE NÓMINA, SUBADMINISTRACIÓN DE CONTABILIDAD Y OPERACIONES FINANCIERAS. DEPARTAMENTO DE REVISIÓN Y VERIFICACIÓN PRESUPUESTAL. 6. Realiza minuta de la reunión con las conclusiones y acuerdos logrados. 7. Envía por correo electrónico minuta a las áreas involucradas para su validación. 8. Validan la minuta con las observaciones y correcciones acordadas y la regresan vía correo electrónico. 9. Recopila las firmas autógrafas de las áreas involucradas en la minuta. 10. Envía mediante atenta nota (original y 3 copias) y por correo electrónico la minuta autorizada a las áreas involucradas para la aplicación de las correcciones y acuerdos obtenidos. Archiva minuta y atenta nota original. -Minuta. -Minuta. -Minuta. -Minuta. -Minuta. -Atenta nota. Fin del procedimiento

45 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 43 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO DEL CAPÍTULO 1000

46 Procedimiento 4. Revisión y Verificación del Presupuesto Ejercido del Capítulo Forma 10. Concentrado de pagos institucionales por APS. 44

47 Procedimiento 4. Revisión y Verificación del Presupuesto Ejercido del Capítulo Instructivo de llenado de la Forma 10. Concentrado de pagos institucionales por APS. Nº Se debe anotar Número de solicitud que asigna la Subadministración de Nómina al documento para cubrir los compromisos de pago. Nombre y número de archivo asignado a la nómina para su pago. Importes en pesos de la solicitud de pago. Número consecutivo de la solicitud de pago (patronal). Partida presupuestal a la que corresponde el pago de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto. Descripción del concepto del pago. Importe de la solicitud de pago. Número consecutivo de la solicitud de pago APS correspondiente a otros pagos patronales. Partida presupuestal a la que corresponde el pago. Importe del pago realizado. Número consecutivo de la solicitud de pago APS correspondiente a otros pagos patronales. Partida presupuestal a la que corresponde el pago. Importe del pago realizado. 45

48 Procedimiento 4. Revisión y Verificación del Presupuesto Ejercido del Capítulo Forma 11. Resumen de pasivos y pagos. 46

49 Procedimiento 4. Revisión y Verificación del Presupuesto Ejercido del Capítulo Instructivo de llenado de la Forma 11. Resumen de pasivos y pagos. Nº Se debe anotar Clave numérica del concepto de creación del pasivo. Descripción del pasivo. Importe mensual del pasivo retenido. Importe mensual del pago realizado. Diferencia entre el pasivo y el pago. Acumulado anual del pasivo retenido. Acumulado anual del pago realizado. Diferencias anual entre el pasivo y lo pagado. 47

50 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA Verificación del Registro del Libro de Bancos contra la Nómina. Objetivo Confrontar los registros del gasto ejercido conforme a las cifras reportadas en las solicitudes de pago APS, acreditando que sean coincidentes con las registradas en los resúmenes de nómina y en el libro de bancos, con el fin de proporcionar información veraz y oportuna. Políticas de Operación 1. La Subadministración de Nómina, debe enviar los primeros 15 días, del mes siguiente a la Subadministración de Glosa, el Libro de Bancos de la cuenta concentradora, correspondiente al mes inmediato anterior, para ser turnada al Departamento de Revisión de Cumplimiento de Normas y Lineamientos. 2. El Departamento de Revisión de Cumplimiento de Normas y Lineamientos (de la Subadministración de Glosa), debe verificar el gasto ejercido del capítulo 1000, considerando las cifras registradas en las solicitudes de pago APS, los resúmenes de nómina y el libro de bancos. 3. El Departamento de Revisión de Cumplimiento de Normas y Lineamientos (Subadministración de Glosa), debe emitir informes bimestrales a la Subadministración de Glosa de la verificación y análisis de las deducciones y percepciones del resumen de nóminas (nóminas pagadas del mes inmediato anterior).

51 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO: VERIFICACIÓN DEL REGISTRO DEL LIBRO DE BANCOS CONTRA LA NÓMINA DOCUMENTOS RESPONSABLE ACTIVIDAD DEPARTAMENTO DE REVISIÓN DE CUMPLIMIENTO DE NORMAS Y LINEAMIENTOS 1. Recibe mediante el formato de control de correspondencia tomos del libro de bancos de la Subadministración de Glosa. 2. Clasifica los archivos por el tipo de gasto (ministraciones, reintegros, nóminas, pagos patronales, pensión alimenticia, retenciones del mes y retiro voluntario y retiro digno). Archiva control de correspondencia. 3. Determina subtotales por concepto del gasto. 4. Valida el formato del libro de bancos contra el gasto ejercido del capítulo 1000, conciliando contra las APS, los resúmenes de nómina y claves DAP. Existen diferencias? No (continúa con la actividad 8) Si (continúa con la actividad 5) 5. Solicita mediante atenta nota (original y copia) la aclaración de las diferencias entre el libro de bancos y las nóminas pagadas a la Subadministración de Nómina. Archiva copia de la Atenta nota. 6. Recibe vía correo electrónico la documentación comprobatoria para la solventación correspondiente. 7. Integra la documentación en expediente y la registra. 49 INVOLUCRADOS -Archivo electrónico de libro de bancos. -Formato de control de correspondencia. -Archivo electrónico de libro de bancos. -Formato de control de correspondencia. -Archivo electrónico de libro de bancos. -Conciliación de bancos. -Resúmenes de nómina. -Archivo electrónico de libro de bancos. -Conciliación de bancos. -Resúmenes de nómina. -Archivo electrónico de libro de bancos. -Atenta nota. -Conciliación de bancos. -Resúmenes de nómina. -Documentación comprobatoria. -Conciliación de bancos. -Resúmenes de nómina. -Documentación comprobatoria.

52 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 50 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO: VERIFICACIÓN DEL REGISTRO DEL LIBRO DE BANCOS CONTRA LA NÓMINA DOCUMENTOS RESPONSABLE ACTIVIDAD 8. Elabora informe bimestral del estado que guarda la cuenta concentradora. Archiva documentos. INVOLUCRADOS -Reporte bimestral. -Conciliación de bancos. -Resúmenes de nómina. -Documentación comprobatoria. Fin del procedimiento.

53 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 51 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: VERIFICACIÓN DEL REGISTRO DEL LIBRO DE BANCOS CONTRA LA NÓMINA

54 Servicio de Administración Tributaria Secretaria de Hacienda y Crédito Público MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE OPERACIONES ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN DEL CENTRO TRANSACCIONAL SUBADMINISTRACIÓN DE GLOSA 6.- Verificación de Retenciones y Pagos de Nómina. FECHA DE ELABORACIÓN M E S AÑO No. PÁGINA 52 Objetivo Verificar que los pagos realizados de las nóminas generadas se encuentren debidamente comprobados de acuerdo a la normatividad vigente, con el propósito de evitar observaciones por parte de los Órganos Fiscalizadores. Políticas de Operación 1. La Subadministración de Nómina, debe turnar las solicitudes de pago APS, resúmenes de nómina y los comprobantes de pago a terceros del mes inmediato anterior a la Subadministración de Glosa, remitiendo la documentación al Jefe de Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal. 2. El Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal (Subadministración de Glosa), debe recibir las solicitudes de pago APS y los comprobantes del mes a efecto de identificar y analizar el tipo de pago. 3. El Departamento de Revisión y Verificación Presupuestal (Subadministración de Glosa), debe emitir informes bimestrales a la Subadministración de Glosa del estado que guarda la verificación y análisis de los pagos a terceros, así como de la creación de pasivos.