Políticas Contables y Hechos Relevantes del GEB. A diciembre 2017

Transcripción

1 Políticas Contables y Hechos Relevantes del GEB. A diciembre

2 Proceso Contratación Revisoría Fiscal Bienvenidos A través de este proceso se quiere presentar las principales políticas contables y los hechos relevantes que hacen parte de las operaciones que realiza el Grupo Energía Bogota SA ESP siendo incorporadas en sus estados financieros. Cada política contable considera la medición inicial que corresponde a la adopción de NIIF (ESFA) y da alcance a la medición posterior que justifica la posición actual de la administración para el reconocimiento de operaciones contables. 2

3 1. Política de Activos Financieros 1-1 Mantenidos para Negociar VR con Cambios en Resultado 1-2 Disponibles para la Venta VR con Cambios en ORI No hay operación a la fecha Se incluyen inversiones en - Banco Popular - ISA Los dividendos sobre instrumentos de capital disponibles para su venta se reconocen en los resultados cuando se establece el derecho de la Entidad a recibir los dividendos 1-3 Hasta el Vencimiento COSTO Costo Amortizado Se incluyen inversiones en - Bonos y Títulos emitidos ent. exterior ME TRECSA - Bonos y Títulos emitidos ent. exterior ME EEBISGT - Bonos y Titulos Sector Privado Moneda Nacional 1-4 Otros activos financieros (Instrumentos de Patrimonio) VR con Cambios en ORI Se incluyen inversiones en - GESTION ENERGETICA S.A. ESP. - HIDROSOGAMOSO S.A. ESP. - ELECTRICARIBE S.A. E.S.P. - ACCIONES AGUAS DE BOGOTA Por un total de (millones de Pesos) - Se encuentran completamente deterioradas 3

4 2. Cuentas por Cobrar Comerciales 2-1 Corrientes Costo Costo Las cuentas por cobrar comerciales corrientes por el servicio de transmisión se mantienen al costo. El saldo incluye cuenta por cobrar por conceptos de Cuotas partes pensionales, compartibilidad pensional por (millones de pesos) completamente deterioradas 2-2 No Corrientes N/A N/A N/A Préstamos de viviendas Costo Costo Amortizado Se descuentan por el método de interés de efectivo tomando como referencia la tasa activa del portafolio de la Empresa 4

5 3. Activos Intangibles 3-1 Activos Intangibles Costo Costo - Amortización acumulada Efecto de valor residual en la Concesión de Calidda. 5

6 4. Propiedades, Planta y Equipo Las propiedades, plantas y equipo se registraron a su valor razonable al 1 de enero de 2014 (fecha de transición a las NCIF). La medición posterior se efectúa a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada. 4-1 PPE Costo Revaluado Costo - Depreciación Acumulada Las propiedades que están en proceso de construcción para fines de prestación de servicios, se registran al costo menos cualquier pérdida por deterioro reconocida. Los activos mantenidos bajo arrendamiento financiero se deprecian con base en su vida útil estimada al igual que los activos propios. 4-2 Terrenos Costo Revaluado Costo A la fecha se han identificado mayores extensiones de los terrenos cercanos al embalse tominé no incluidos al momento del avalúo y los mismos son registrados con valor cero en la cuentas contables asociadas. 4-3 Desmantelamiento VF - Descontado Costo - Depreciación Acumulada La Empresa reconoce una obligación de retiro de activos al valor presente de los costos futuros que se esperan incurrir cuando los activos se retiren de servicio, si se tiene una obligación legal de retiro y si se puede realizar una estimación del valor razonable, este valor es reconocido como mayor valor de los activos. Las estimaciones realizadas por la Gerencia de Proyectos son estimadas a futuro por la proyección de IPC y descontadas por la tasa de interés de títulos valores con fecha de vencimiento cercanas a la vida util del Activo que genera el desmantelamiento 6

7 5. Propiedades de Inversión CUENTA MEDICIÓN INICIAL MEDICIÓN POSTERIOR CONCLUSIONES 12 - Propiedades de Inversión Costo Revaluado Costo - Depreciación Acumulada La Empresa tiene registrados en sus estados financieros terrenos y edificaciones correspondiente a activos no asociados al negocio de transmisión como propiedades de inversión. Los activos incluidos corresponden a: Tominé Cenvar Calle 26 7

8 6. Crédito Mercantil 5-1 Crédito Mercantil Costo Costo - Deterioro de valor Se revisa a nivel anual bajo medición de test impairment (NIC 36). 8

9 7. Inversiones en Asociadas y Subsidiarias ( MPP) A partir del año 2016 la Empresa en sus estados financieros separados y consolidados mantiene como medición posterior el Método de Participación Patrimonial. - El resultado de las asociadas las registra la Empresa en su resultado via MPP. - El ORI de la Empresa incluye el resultado por conversión de las asociadas del exterior. 6-1 Inversiones en asociadas Costo (PGCA Colombiano) MPP (En estados financieros separados y consolidados). Adopción cambios NIC 27 a partir de 2016 La participación de las entidades asociadas son: EMGESA: Participación del 51,51% CODENSA: Participación del 51,32% Gas Natural: Participación del 24,99% CTM: Participación del 40% EMSA: Participación del 16,23% REP: Participación del 40% A partir del año 2016 la Empresa en sus estados financieros separados y consolidados mantiene como medición posterior el Método de Participación Patrimonial. - El resultado de las filiales las registra la Empresa en su resultado via MPP. - El ORI de la Empresa incluye el resultado por conversión de las filiales del exterior. 6-2 Inversiones en Subsidiarias Costo (PGCA Colombiano) MPP (En estados financieros separados y consolidados). Las Subsidiarias que tiene el GEB son: CONTUGAS TGI TRECSA EEBIS EEBIS Perú ( En Liquidación) EEB Perú Holding EEB Gas 9

10 8. Pasivos Financieros 7-1 Préstamos Bancarios Costo Costo Amortizado Costo amortizado por el método de interés efectivo - (A partir de los flujos del instrumento e incluyendo los costos transacciones se determina la TIR para descontar) 7-1 Bonos Costo Costo Amortizado Se reconoce el efecto financiero por intereses corrientes y por la actualización del costo amortizado 10

11 9. Cuentas por Pagar 8-1 Cuentas por pagar comerciales Costo Costo Las cuentas por pagar son corrientes - Incluye proveedores de servicios y mercancías nacionales y del exterior, incluye también los Dividendos por Pagar 11

12 10. Cuentas por Pagar a Vinculados 9-1 Cuentas por pagar y préstamos Costo Costo Las cuentas por pagar incluyen saldos por pagar por servicios recibidos y préstamos recibidos. Las operaciones son corrientes 12

13 11. Provisiones por Beneficios a Empleados 10-1 Provisiones por beneficios a empleados Costo VP La valoración del pasivo pensional se hace a través de un actuario independiente. 13

14 12. Provisiones y contingencias Provisiones Costo Costo Las provisiones se reconocen cuando la Empresa tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que requiera un desembolso futuro para pagar la obligación y su estimación pueda ser medida razonablemente, en los casos aplicables, se registran a su valor presente. Los pasivos contingentes no son reconocidos, pero están sujetos a la revelación en las notas explicativas cuando es posible la probabilidad de salida de recursos, incluyendo aquellos cuyos valores no pueden estimarse. Se incluyen provisiones civiles, laborales, administrativas y fiscales las consideradas como no corrientes no son descontadas a VP 14

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