INDICE Gestión Integral de Riesgos Gobierno Corporativo Estructura para la Gestión Integral de Riesgos 4.1 Comité de Riesgos
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- Virginia Martín Coronel
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1 INFORME GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
2 INDICE 1. Gestión Integral de Riesgos Gobierno Corporativo Estructura para la Gestión Integral de Riesgos Comité de Riesgos Comité de Créditos Comité de Cobros y Recuperación de Préstamos en Mora Comité de Finanzas Comité de Auditoria Gestión por Tipo de Riesgo Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado Riesgo de Liquidez Riesgo Operacional Riesgo Reputacional Riesgo de Lavado de Dinero, Activos y Financiamiento al Terrorismo
3 1. Gestión Integral de Riesgos La gestión integral de riesgos es un proceso estratégico realizado por COMEDICA, mediante el cual se identifican, miden, controlan y monitorean los distintos tipos de riesgos a que se encuentra expuesta y las interrelaciones que surgen entre éstos, para proveer una seguridad razonable en el logro de los objetivos institucionales, gestionando de acuerdo a su estructura, tamaño, negocio y recursos, los riesgos siguientes: Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo Operacional, Riesgo Tecnológico, Riesgo de Mercado, Riesgo Reputacional, Riesgo de Lavado de Dinero, Activos y Financiamiento al Terrorismo. COMEDICA a efectos de administrar eficientemente los riesgos, en el año 2013 realizo la implementación de un Sistema Informático denominado Risk Assistant, el cual permite obtener información más detallada de las áreas del negocio, así como automatizar procesos estadísticos y econométricos avanzados, para medir la gestión de los riesgos de crédito, liquidez, mercado y operacional. Estos riesgos son gestionados de acuerdo a: Normativa emitida por el Banco Central de Reserva de El Salvador Normativa emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero Políticas Internas La filosofía de trabajo para la Gestión Integral de Riesgos adoptada por COMEDICA, contiene como compromiso fundamental lograr la minimización del riesgo sistémico. 3
4 2. Gobierno Corporativo El Consejo de Administración de COMEDICA, en cumplimiento a la normativa prudencial y sanas prácticas de Gobierno Corporativo, ha aprobado e incorporado dentro de sus políticas el Código de Gobierno Corporativo, el cual tiene como finalidad definir la filosofía, políticas y prácticas que permitan la implantación de un buen sistema de Gobierno Corporativo. El Código de Gobierno Corporativo de COMEDICA describe las distintas instancias que conforman una estructura de Gobierno Corporativo sólido y eficiente, adaptadas a las características de la Cooperativa, así como sus atribuciones y responsabilidades. Igualmente describe un conjunto de principios que a través de las correspondientes políticas y prácticas, pretenden garantizar la efectiva implantación de un buen Gobierno. 3. Estructura para la Gestión Integral de Riesgos COMEDICA, a través de su Consejo Directivo, ha delegado la función de Gestión Integral de los Riesgos al Departamento de Administración de Riesgos, Unidad independiente a las áreas de negocio que fue creada en enero de 2012, responsable de implementar un sistema de gestión integral de riesgos aplicando las normas emitidas por los entes reguladores y las mejores prácticas internacionales en dicha materia. Asimismo, el Consejo de Administración de COMEDICA, ha constituido los Comités: 4.1 Comité de Riesgos El Comité de Riesgos es una instancia asesora y de coordinación en temas de riesgos y su gestión; que le reporta al Consejo de Administración. El Comité de Riesgos, tiene su origen por acuerdo del Consejo de Administración de fecha 20 de febrero de 2012 Acta No 1807; El cual está integrado por el Presidente 4
5 del Consejo de Administración, Presidente Junta de Vigilancia, Gerente General, Auditor Interno y Jefe de Administración de Riesgos. 4.2 Comité de Créditos Analizar y resolver las solicitudes de crédito de todas las modalidades autorizadas por el Consejo de Administración, y de tarjetas de créditos que sean presentadas por los asociados, respetando las Leyes y normas legales, así como políticas, procedimientos, instructivos, requisitos y lineamientos establecidos por el Consejo de Administración; considerando la capacidad de pago individual y/o empresarial del solicitante, su solvencia moral, su situación Económica y financiera presente y futura, así como las garantías que en su caso fuesen necesarias. 4.3 Comité de Cobros y Recuperación de Préstamos en Mora Instancia responsable de proponer alternativas para mantener el índice de mora legal en rangos aceptables de acuerdo a la Guía Descriptiva de Indicadores Financieros emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero. 4.4 Comité de Finanzas El Comité de Finanzas, tiene como propósito administración de los recursos financieros de COMEDICA. lograr la efectiva y eficiente El Comité de Finanzas estará integrado así: Del Consejo de Administración, Presidente, Tesorero, Vocal y director que se desempeñe como presidente del Comité de Créditos; de la Junta de Vigilancia, Presidente y Secretario; Gerente General o su delegado, el Gerente de Finanzas y Planificación y el Gerente de Operaciones. 5
6 4.5 Comité de Auditoria Tiene como propósito fortalecer el control interno de COMEDICA, minimizar el riesgo integral, agilizar las acciones preventivas y correctivas de las auditorías internas y externas practicadas, y demás actividades que le son relativas para lograr la eficiencia y eficacia operacional, proteger los activos de la Cooperativa y de los asociados. 4. Gestión por Tipo de Riesgo A continuación se presenta un resumen de la información relativa a las políticas, metodologías y demás medidas relevantes adoptadas para la gestión de cada tipo de riesgos. 5.1 Riesgo de Crédito La Normas para la Gestión del Riesgo de Crediticio y de Concentración de Crédito NPB4-49, define el riesgo de crédito como la posibilidad de pérdida, debido al incumplimiento de las obligaciones contractuales asumidas por una contraparte, entendida esta última como un prestatario o un emisor de deuda. Manual de Administración del Riesgo Crediticio Procedimiento para la Clasificación e Integridad de los Activos de Riesgos Procedimiento para el Control de Créditos Relacionados Políticas, manuales y procedimientos para el otorgamiento y seguimiento de los préstamos. 6
7 5.2 Riesgo de Mercado Las Normas para la Gestión Integral de Riesgos de las Entidades Financieras NPB4-47, define riesgo de mercado, como la posibilidad de pérdida, producto de movimientos en los precios de mercado que generan un deterioro de valor en las posiciones dentro y fuera de balance o en los resultados financieros de la entidad. El riesgo de mercado es gestionado de manera prudencial, debido a que los cambios en las tasas de interés pueden impactar la situación financiera de la Cooperativa. Manual de Administración del Riesgo de Mercado 5.3 Riesgo de Liquidez Las Normas Técnicas para la Gestión del Riesgo de Liquidez, NRP-05 definen el riesgo de liquidez, como la posibilidad de incurrir en pérdidas por no disponer de los recursos suficientes para cumplir con las obligaciones asumidas, incurrir en costos excesivos y no poder desarrollar el negocio en las condiciones previstas. Actualmente se han desarrollado Políticas y manuales para la gestión del riesgo de liquidez. Manual de Administración del Riesgo de Liquidez 7
8 5.4 Riesgo Operacional La Norma para la Gestión del Riesgo Operacional de las Entidades Financieras, define el riesgo operacional como la posibilidad de incurrir pérdidas, debido a las fallas en los procesos, el personal, los sistemas de información y a causa de acontecimientos externos; incluye el riesgo legal. El riesgo operacional es gestionado a través de la revisión y actualización de los procesos. Para la gestión de este riesgo COMEDICA, actualmente cuenta con un sistema denominado Risk Assistant, el cual contribuirá a dar cumplimiento a lo establecido en la Norma NPB4-50. Manual para la Gestión del Riesgo Operacional Manual para la Gestión del Riesgo Tecnológico 5.5 Riesgo Reputacional Las Normas para la Gestión Integral de Riesgos de las Entidades Financieras NPB4-47, definen el Riesgo Reputacional como la posibilidad de incurrir en pérdidas, producto del deterioro de imagen de la entidad, debido al incumplimiento de leyes, normas internas, códigos de gobierno corporativo, códigos de conducta, lavado de dinero, entre otros. La gestión y monitoreo del Riesgo Reputacional se realiza mediante la observación y cumplimiento a todo nivel de nuestro Código de Conducta, Código de Gobierno Corporativo, Políticas y Procedimientos internos, así como esfuerzos diversos tendientes a generar una cultura de cumplimiento. 8
9 El cumplimiento de mejores prácticas para la gestión y control de todos los riesgos inherentes a la actividad bancaria, constituye también una herramienta básica y fundamental para la mitigación del Riesgo Reputacional; en este sentido, en la medida en que los demás riesgos son mitigados, la reputación de COMEDICA no se ve afectada. Manual para la Gestión del Riesgo Reputacional 5.6 Riesgo de Lavado de Dinero, Activos y Financiamiento al Terrorismo Según las Normas Técnicas para la Gestión de los Riesgos de Lavado de Dinero y de Activos y Financiamiento al Terrorismo (NRP-08), este riesgo se define como: la probabilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad como consecuencia de ser utilizada de manera directa o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de dinero y activos y como canalizadora de recursos para el financiamiento del terrorismo o el encubrimiento de activos provenientes de actividades delictivas. Manual de Prevención de Lavado de Dinero y de Activos Código de Conducta Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y de Activos 9
Por tanto es vital llevar una gestión integrada de todos los factores de riesgo, incorporando tanto los cualitativos como los cuantitativos.
Conocer, medir y monitorear los riesgos constituye una ventaja competitiva para dar soporte a la toma de decisiones y garantizar el crecimiento sustentable dela institución. Por tanto es vital llevar una
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